2014 年考前冲刺题公司信贷

2014 年公司信贷考前冲刺题

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判断题

1、商业银行发生的呆账经批准可以核销，对小额呆账可以授权审批，授权额度可以根据内部管理水平确定，并报主管财政机关备案。 A

解析：银行发生的呆账，经逐级上报，由银行总行(总公司)审批核销。对于小额呆账，可授权一级分行(分公司)审批，并上报总行(总公司)备案。总行(总公司)对一级分行(分公司)的具体授权额度根据内部管理水平确定，报主管财政机关备案。一级分行不得再向分支机构转授权。

出处：13.2.3 呆账核销

2、财务内部收益率是项目计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率。 A

解析：财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率，财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。 出处：7．3．3 项目盈利能力分析

3、商业银行信贷的一级文件是重要物权凭证，在存放保管时视同现金管理，应将其放置在金库或保险箱中保管。 A

解析：商业银行信贷的一级文件是信贷的重要物权凭证，在存放保管时视同现金管理，可将其放置在金库或保险箱(柜)中保管，指定双人(以下简称押品保管员)，分别管理钥匙和密码，双人人、出库，形成存取制约机制。 出处：11.5.2 贷款文件的管理

4、盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点分析项目成本与收益平衡关系的一种方法。在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与营业成本相等 B

解析：在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与产品销售总成本（含销售税金）相等 出处：7.3.6 项目不确定性分析

5、贷款审查委员会审议表决应当遵循“集体审查审议、明确发表意见、绝对多数通过”的原则。 A

解析：审议表决应当遵循“集体审查审议、明确发表意见、绝对多数通过”的原则。 出处：9．1．2审贷分离 6、国内商业银行应以中国人民银行定期公布的外汇贷款利率为基础确定对客户的外汇贷款利 率。 B

解析：国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率(如伦敦同业拆借利率)为基础确定外汇

贷款利率。

出处：1．1．2 公司信贷的基本要素

7、公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、自然人、其他经济组织。 B

解析：公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人。

出处：3．1．1 借款人应具备的资格和基本条件

8、自主支付方式下，贷款发放后，商业银行应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，必要时还应要求借款人提供与实际支付事项相关的交易资料，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付情况。 A

解析：借款人自主支付方式下，贷款发放后应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况。贷款人可要求借款人提交实际支付清单，必要时还应要求借款人提供与实际支付事项相关的交易资料，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付情况。 出处：10.3.3 自主支付

9、贷款担保为商业银行提供了贷款的第二还款来源，从而提高了贷款最终偿还的可能性。 A

解析：贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，担保为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，从而增加了贷款最终偿还的可能性。 出处：8．1．1 担保的概念

10、商业银行对借款企业的速动比率进行评价时，应考虑的因素需包括行业性质及存货的变现能力。 A

解析：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产。由于流动资产中存货的变现能力较慢，它通常要经过成品的销售和账款的收回两个过程才能变为现金，有些存货还可能不适销，根本无法变现。在实际工作中，应根据借款人的行业性质及其他因素进行综合评价。 出处：6．2．5 财务报表综合分析

11、根据“三个办法一个指引”的规定，商业银行可与固定资产贷款借款人约定专门的贷款资金发放账户，并通过该账户向符合合同约定用途的交易对象支付。 A

解析：银行业金融机构可与借款人约定专门的贷款资金发放账户，并通过该账户向符合合同约定用途的交易对象支付。 出处：10．3．2受托支付

12、商业银行贷款的风险是银行贷款的损失，在对信贷资产的经营管理过程中，风险始终伴随着损失。

A

解析：即使不能立即建立审慎的贷款损失准备金制度，也应该通过审慎的贷款风险分类制度有效地识别贷款组合中的预期损失，同时发现贷款管理中存在的问题，以及时改善信贷管理，防止发生更大的损失。

出处：12．3．1 贷款损失准备金的含义和种类

13、国别风险就是国家主权风险或政治风险。 B

解析：国别风险比国家主权风险或政治风险的概念更宽。 出处：4.1.1 国别风险分析

14、借款企业用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营的，属于挪用银行贷款的行为。 A

解析： 挪用贷款的情况一般包括：

①用贷款进行股本权益性投资；贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营； ③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务； ④套取贷款相互借贷牟取非法收入；

⑤借款企业挪用流动资金搞基本建设或用于财政性开支或者用于弥补企业亏损，或者用于职工福利。

出处：10．2．2 贷款发放管理

15、优惠利率是价格领导模型定价方法中贷款利率的组成部分，它由银行经营成本、管理成本以及预期利润所构成。 A

解析：优惠利率，即银行对信誉好的客户制定的基准利率，也称参照利率。它是由银行经营 成本、管理成本以及预期利润所构成。 出处：2．2．2定价策略

16、在商业银行担保贷款中，未经担保人口头或书面同意，债权人允许债务人转移全部或部分债务的，担保人可不再承担相应的担保责任。 B

解析：保证人只对已签字的保证内容承担担保责任 出处：10．1．2 贷款合同管理

17、营运能力是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产运用效率，不仅反映借款人资产管理水平和资产配置组合能力，也影响借款人的偿债能力和盈利能力。 A 解析：营运能力是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产运用效率，它不仅能反映借款人的资产管理水平和资产配置组合能力，而且也影响着借款人的偿债能 力和盈利能力。 出处：6．2．1 概述

18、商业银行在进行企业信用分析的 5Cs 系统是指：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素。 B

解析：商业银行在进行企业信用分析的 5Cs 系统是指：品德(Character)、资本(Capital) 、还款能力(Capacity) 、抵押(Collateral)、 经营环境(Condition) 出处：6．3．2 评级因素及方法

19、应收账款的减少、应付账款的增加将导致企业的借款需求上升。 B

解析：通常，应收账款和存货的增加、应付账款的减少将导致企业的借款需求。 出处：5．2．2 资产变化引起的需求

20、固定资产重置的原因主要是是设备自然老化和技术更新。 A

解析：固定资产重置的原因主要是设备自然老化和技术更新。与公司管理层进行必要的沟通，有助于了解固定资产重置的需求和计划。 出处：5．2．2 资产变化引起的需求

单选题

1、（）负责银团贷款市场秩序的自律工作，协调银团贷款与交易中发生的问题，收集和披露有关银团贷款信息。 银行业协会

中国银行业监督管理委员会 中国人民银行 商业银行 A

解析：银行业协会负责维护银团贷款市场秩序，推进市场标准化建设，推动银团贷款与交易系统平台搭建，协调银团贷款与交易中发生的问题，收集和披露有关银团贷款信息，制定行业公约等行业自律工作。

出处： 《银团贷款业务指引》（修订）(银监发[2011]85 号)总则第五条

2、某企业的资产负债表如下表（单位：万元），该企业的流动比率为（）。 银行存款 300 应付账款 500 存货 1000 短期借款 1500 应收账款 700 长期负债 1000 固定资产 3000 所有者权益 2000 总资产 5000 负债及所有者权益 5000 1 0.5 0.65 1.66 A

解析:流动比率=流动资产／流动负债=1

属于流动资产的有银行存款、存货、应收账款（300+1000+700）=2000 属于流动负债的有应付账款、短期借款（500+1500）=2000 2000÷2000=1

出处: 7．3．3 项目盈利能力分析

3、债务人不能以货币资产足额偿付贷款本息时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订协议，取得债务人各种有效资产的处置权，以抵偿贷款本息的方式是（）。 以资抵债 企业重组 核销 现金清收 A

解析：以资抵债是指因债务人(包括借款人和保证人)不能以货币资产足额偿付贷款本息时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订以资抵债协议，取得债务人各种有效资产的处置权，以抵偿贷款本息的方式。

出处：13．2．2 贷款重组的方式

4、抵押和质押的最重要的区别在于（）。 受偿顺序不同

对标的物的保管义务不同

质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同 标的物的占有权是否发生转移不同 D

解析：抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有。这是质押与抵押最重要的区别。 出处:8.4.1 质押与抵押的区别

5、下列有关实贷实付核心要义的表述，错误的是（）。 按进度发放贷款是实贷实付的基本要求 受托支付是实贷实付的唯一手段 协议承诺是实贷实付的执行依据 有利于防范贷款资金被挪用 D

解析：实贷实付的含义

(1)满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的 (2)按进度发放贷款是实贷实付的基本要求 (3)受托支付是实贷实付的重要手段 (4)协议承诺是实贷实付的外部执行依据 出处：10．3．1实贷实付

6、信贷资金运动的基本特征不包括（）。 与社会物质产品的生产和流通相结合 以偿还为前提的支出，有条件的让渡 以生产或流通领域的企业为轴心 产生经济效益才能良循环 C

解析：信贷资金的运动特征

(1)以偿还为前提的支出，有条件的让渡 (2)与社会物质产品的生产和流通相结合 (3)产生经济效益才能良性循环

1000000 件 B

解析：盈亏平衡点产量=年固定成本÷(产品单价一单位产品可变成本一单位产品销售税金)所以其盈亏平衡点产量为：1000000÷（20-15-1）=250000 出处：7．3．6 项目不确定性分析

27、为了确保贷款的到期归还，商业银行业务操作部门应按规定时间向借款人发送（）。 付款通知单 还本付息通知单 催收通知单 付息通知单 B

解析：为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，业务操作部门还应按规定时间向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时足额还本付息。 出处：11．4．1贷款偿还操作及提前还款处理

28、分析企业资产结构是否合理，通常是与（）的比例进行比较。 同行业

同负债规模企业 同资产规模企业 同收规模企业 A

解析：在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同。

出处：6．2．2 资产负债表分析

29、商业银行对于大额不良贷款应逐笔计提贷款损失准备金，其他贷款可以进行批量（组合）计提准备金。在计提准备金时，对于贷款的抵押品价值（）。 逐笔计提和批量计提时都不需要扣除 逐笔计提和批量计提时都需要扣除

逐笔计提时不需要扣除，批量计提时需要扣除 逐笔计提时需要扣除，批量计提时不需要扣除 D

解析：对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价值；对批量贷款计提准备金时，则不需要扣除。

出处：12．3．4 贷款损失准备金的计提方法

30、抵债资产价值确定的原则不包括（）。 法院裁决确定

双方认可的权威评估机构确定 双方协商确定

按账面资产净值确定 D

解析：商业银行在取得抵质押品及其他以物抵贷财产(以下简称抵债资产)后，要按以下原则确定其价值：

①借、贷双方的协商议定价值；

②借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值； ③法院裁决确定的价值。 出处：13．2．2 重组

31、（）是企业经济实力的重要标志，也是企业承担信用风险的最终资源。 资本金 品德 经营环境 还款能力 A

解析：资本金是经济实力的重要标志，也是企业承担信用风险的最终资源。 出处：6．3．2 评级因素及方法

32、下列各项中，一般不属于商业银行审贷分离形式的是（）。 部门分离 岗位分离 地区分离 行业分离 D

解析：(1)审贷分离的形式①岗位分离②部门分离③地区分离 出处：9．1．2审贷分离

33、如果流动比率大于 1，则下列结论一定成立的是（）。 速动比率大于 1

短期偿债能力绝对有保障 营运资金大于零 现金比率大于 1 A

解析：从理论上讲，只要流动比率高于 l，客户便具有偿还短期债务的能力。

出处：6．2．5 财务报表的综合分析

34、下列选项中，属于项目建设条件分析中内部条件的是（）。 国家规定的环境保护条件 拟建项目的物力条件

相关项目的协作配套条件 建筑施工条件 A

解析：条件是指拟建项目的人力、物力、财力资源条件。人力资源是指技术力量和劳动力的来源及人员培训方案等情况；物力资源是指拟建项目工程建设所必需的建筑材料及采购供应和管理等情况；财 力资源是指拟建项目的资金来源及筹措方案情况。 出处：7．2．6 项目环境条件分析

35、商业银行对客户的信用评级，主要是对其（）的评价，反映客户违约风险的大小。

偿债能力和偿债意愿 偿债能力和盈利能力 偿债能力和发展能力 盈利能力和偿债 A

解析：外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和偿债意愿的整体评估 出处：6．3．1 客户信用评级的概念

36、下列关于财务比率的表述，错误的是（）。 负债与有形净资产比率越低，表明长期偿债能力越强 现金比率是现金余额与流动负债的比率

在计算应收账款周转率时，可采用销售收入净额 一般来说成本费用利润率指标值越高越好 B

解析：现金比率是客户现金类资产与流动负债的比率。 出处：6．2．5 财务报表的综合分析

37、以加工业企业为例，经营成本的计算公式是（）

经营成本=总成本-折旧费-维简费-无形资产和递延资产摊销费-利息支出 经营成本=总成本-折旧费-维简费-无形资产和递延资产摊销费 经营成本=总成本-折旧费-维简费-利息支出 经营成本=总成本-折旧费-维简费 A

解析：经营成本=总成本一折旧费一维简费一无形资产、递延资产摊销费一利息支出 出处：7．3．1 财务预测的审查

38、抵押物登记记载的内容与抵押合同约定的内容不一致的，以（）的内容为准。 协商 登记记载 合同约定 法院裁定 B

解析：我国《担保法》规定了在法律规定范围内的财产或权利抵押时，双方当事人不但要签订抵押合同，而且要办理抵押物登记，否则抵押合同无效。 出处：8．3．2 贷款抵押风险

39、下列公式中，正确的是（） 总成本=制造成本+管理费用

总成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售费用+折旧费 总成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售费用 总成本=制造成本+管理费用+财务费用 C

解析：总成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售费用 出处：3．1 财务预测的审查

40、除公司合并、分立、解散及修改公司章程外，股份有限公司的股东大会做出决议，必须经（）通过。

全体股东的半数以上

全体股东所持表决权的半数以上 出席股东所持表决权的半数以上 出席股东半数以上 C

41、某企业 2011 年的销售收入为 8000 万元，其中：现销收入为 1600 万元，销售折扣 400 万元，年初应收账款为 1000 万元，年末应收账款为 2000 万元，则该企业当年的应收账款周转率约为（）。 4 2 3 5 A

解析：应收账款周转率=赊销收入净额／应收账款平均余额×100％ 赊销收入净额=销售收入一现销收入一销售退回一销售折让一销售折扣 应收账款平均余额=(期初应收账款+期末应收账款余额)／2 所以：赊销收入净额=8000-1600-400=6000 应收账款平均余额=（1000+2000）／２＝1500 应收账款周转率=6000÷1500=4

出处：6．2．5 财务报表的综合分析

42、下列各项中，不属于企业经营风险的是（）。 企业在多家银行开户

对一些客户或供应商过分依赖

业务性质、经营目标或习惯做法改变 对存货、生产和销售的控制力下降 A

解析：经营风险主要体现在：

(1)经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态； (2)业务性质、经营目标或习惯做法改变；

(3)主要数据在行业统计中呈现出不利的变化或趋势；

(4)兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务； (5)不能适应市场变化或客户需求的变化；

(6)持有一笔大额订单，不能较好地履行合约； (7)产品结构单一；

(8)对存货、生产和销售的控制力下降；

(9)对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失； 出处：11．1．1经营状况监控

43、某区域性小型商业银行确立了“根植城乡、服务大众”的发展战略，立足本地零售业务、适当发展周边地区批发信贷业务，这属于商业银行市场营销的（）。 市场定位

市场环境分析 市场细分 营销组合 C

解析：市场细分是指银行把公司信贷客户按一种或几种因素加以区分，使区分后的客户需求在一个或多个方面具有相同或相近的特征，以便确定客户政策。市场细分是银行营销战略的重要组成部分，其作用表现在以下几个方面： (1)有利于选择目标市场和制定营销策略

(2)有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不同客户对金融产品的需要 (3)有利于集中人力、物力投入目标市场，提高银行的经济效益 出处：2．1．2 市场细分

44、下列贷款审批要素中有关担保方式的表述，错误的是（）。 银行在担保项下应对保证人或担保物具有持续监控能力 担保物需足值且易变现

担保人对担保物可无处置权，但应拥有使用权 担保应具备可执行性 C

解析：1、担保品必须是符合法律规定、真实存在的财产或权利，担保人对其拥有相应的所有权和处置权。2、担保应具备足值性，保证人应具备充足的代偿能力，抵(质)押品足值且易变现。3、所采用的担保还应具备可控性，银行在担保项下应拥有对借款人、担保人相应的约束力，对保证人或抵(质)押品具有持续监控能力。4、担保须具备可执行性及易变现性。 出处：9．2．2 贷款审批要素

45、下列不属于商业银行信贷授权载体的是（）。 电话记录 岗位职责 规章制度 授权书 A

解析：授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式 出处：9．1．1 信贷授权

46、下列关于商业银行放款执行部门职责的表述，错误的是（）。 审核放款条件的落实情况

审核银行授信业务审批文书是否在有效期内 审核贷款风险及定价

审核提款金额与项目进度的匹配情况 C

解析：放款执行部门的核心职责是贷款发放和支付的审核，集中统一办理授信业务发放，专门负责对已获批准的授信业务在实际发放过程中操作风险的监控和管理工作。其主要职能包括：

①审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性。包括：银行内部授信业务流

程是否合规，批准手续是否合法、齐备；银行授信业务审批文书是否在有效期内；银行授信文件及其内容是否完善；银行授信档案中各类文件要素是否一致；是否经有权签批人签署意见；等等。②核准放款前提条件。主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐项得到落实。出处：10．2．1贷放分控

47、以应收账款质押的，出质登记机构为（）。 不需登记 信贷征信机构 企业主管部门 工商行政管理部门 B

48、在现金流量分析中，（）不能作为现金流出。 固定资产投资 无形资产投资 固定资产折旧 所得税 C

解析：在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这三项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算。

出处：7．3．2 项目现金流量分析

49、下列关于借款人自主支付的表述，错误的是（）。

在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求 自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制 自主支付应遵守实贷实付原则 自主支付是受托支付的补充 B

解析：借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。 出处：10．3．3自主支付

50、一家公司的净销售额为 3000 万元，现金费用（包括各项税收）为 1400 万元，折旧费用为500 万元，若不考虑其他因素，则经营活动现金净流量等于（）万元。 1700 1600 1200 1100 D 解析：现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的现金净流量所以其现金净流量为：3000-1400-500=1100 出处：6．2．4 现金流量分析

51、下列财务比率中，属于效率比率指标的是（）。

资产负债率 资产收益率 营业利润率 销售利润率 B

解析：营运能力分析常用的比率主要有：总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、资产收益率和所有者权益收益率等，这些统称为效率比率。 出处：6．2．5 财务报表的综合分析

52、借款人因购买商品或服务获得的商业信用减少而导致的借款需求，属于（）。 销售变化引起的需求 其他变化引起的需求 负债变化引起的需求 资产变化引起的需求 C

解析：借款人因购买商品或服务导致商业信用减少，造成公司的现金短缺，从而形成借款需求。

出处：5．2．3负债和分红变化引起的需求

53、商业银行通常通过（）覆盖预期损失，通过（）覆盖非预期损失。 资本金，准备金

特别准备金，专项准备金 准备金，资本金

专项准备金，特别准备金 D

解析：通常银行筹集资本金来覆盖非预期损失，提取准备金来覆盖预期损失。 出处：12．3．1贷款损失准备金的含义和种类

54、《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔资金支付超过项目总投资（）或超过（）万元人民币时，应采用贷款人受托支付方式。 10%，1000 5%，1000 5%，500 10%，500 C

解析： 固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资 5％或超过 500 万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。

出处：10．3．2 受托支付

55、下列单位中，商业银行能接受的保证人为（）。 企业法人职能部门 公益单位和社会团体 企业法人

国家机关 C

解析：①《担保法》规定国家机关不得作保证人②《担保法》规定禁止政府及其所属部门要求银行等金融机构或者企业为他人提供担保，有权予以拒绝③《担保法》规定医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人④《担保法》规定企业法人的分支机构或职能部门不能作保证人

出处：8．2．1 保证人资格与条件

56、某公司年初流动比率为 2.2，速动比率为 1.0；年末流动比率为 2.5，速动比率为 0.8，在其他条件不变的情况下，下列各项中可以解释年初与年末差异的是（）。 相对于现金销售，赊销增加 应收账款的收回速度加快 存货增加 应付账款增加 B

解析：比率高，不仅反映借款人拥有的营运资金高，可用于抵偿短期债务，而且表明借款人可以变现的资产数额大；一般没有应收账款的客户，允许保持低于 1 的速动比率，相反，一些应收账款比较多的客户，速动比率应大于 1 出处：6．2．5 财务报表的综合分析

57、下列因素中与资金周转周期变动所引起的借款需求无关的是（）。 应付账款周转天数 应收账款周转天数 现金周转天数 存货周转天数 C

解析：特别是资金周转周期的延长引起的借款需求与应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数有关。

出处：5．2．2 资产变化引起的需求

58、下列各项中，商业银行不可接受的质押财产是（）。 汇票、支票、本票、债券、存单

依法所有、依法有权处分的交通运输工具和其他动产 国家机关的财产

依法可转让的专利权、著作权中的财产权等知识产权 C

解析：商业银行不可接受的财产质押 ①所有权、使用权不明或有争议的财产；

②法律法规禁止流通的财产或者不可转让的财产； ③国家机关的财产；

④ 依法被查封、扣押、监管的财产； ⑤租用的财产；

⑥其他依法不得质押的其他财产。 出处：8．4．2 贷款质押设定条件

59、浮动利率贷款是指贷款利率在贷款期限内随（）或官方利率波动，按约定时间和方法自动进行调整的贷款。 政策

借款人的还款能力 市场利率 法规 C

解析：浮动利率贷款是指贷款利率在贷款期限内随市场利率或官方利率波动按约定时间和方法自动进行调整的贷款。

出处：1．1．3 公司信贷的种类

60、商业银行对借款人贷后监控的内容一般不包括（）监控。 财务状况 管理状况 经营状况 利率 D

解析：贷后监控包括：经营状况监控、管理状况监控、财务状况监控、还款账户监控、 与银行往来情况监控

出处：11．1对借款人的贷后监控

61、贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给（）。 借款人

符合合同约定用途的借款人交易对象 借款人指定的收款人 保证人 B

解析：贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

出处：10．3．2受托支付

62、根据我国《担保法》规定，（）可以抵押。 自留地、自留山等集体土地使用权 查封扣押的财产 学校和医院的设施

国有土地使用权和地上附着物 D

解析：根据我国《担保法》的规定，抵押人拥有所有权或经营管理权的财产可以抵押其中一条是：抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物； 出处： 8．3．1 贷款抵押设定条件

63、下列关于商业银行风险管理理念的表述，错误的是（）。 良好的风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力

商业银行应致力于培育良好的风险文化

风险管理的目标是从根本上消除各类金融风险 风险管理战略应纳入商业银行的整体发展战略之中 C

64、某企业的利息费用为 200 万元，税前利润为 600 万元，则该企业的利息保障倍数为（）。 0.25 4 0.33 3 B

解析：利息保障倍数=（总利润+利息费用）/利息费用=（200+600）/200=4 出处：6．2．5 财务报表的综合分析

65、商业银行在预测项目产品的市场需求时，估计产品潜在的市场需求总量的影响因素不包括（）。

项目产品的合格率 购买者的平均购买量

给定条件下特定产品或市场中的购买者的数量 单位产品的价格 A

解析：潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。总市场潜量可表示为： Q=npq式中：Q——总市场潜量；n——给定的条件下特定产品或市场中的购买者的数量；p——单位产品的价格q——购买者的平均购买量。 出处：7．2．2 市场需求预测分析

66、投资项目技术可行性分析的核心是（）。 产品销售方案分析 建筑安装方案评估 工艺技术方案分析 设备价格评估 C

解析：工艺技术方案的分析评估是投资项目技术可行性分析的核心，工艺技术设计标准的好 坏和高低，对整个项目的设立及执行有决定性影响。 出处：7．2．5 技术及工艺流程分析

67、某农产品收购企业 8 月初开始收购，经过简单加工后次年 3 月底销售完毕，货款最迟 4 月结完，则对该企业应当发放（）贷款，贷款期限（）较为适当。 短期流动资金贷款1 年 短期流动资金贷款6 个月 中期流动资金贷款2 年 短期流动资金贷款9 个月 A

解析：按贷款期限划分

BCDE

解析：狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动。 出处：1．1．1公司信贷相关概念

40、商业银行在核保时，应做到（）。

核实法人和法人代表签字印鉴的真伪，严防保证合同假冒或伪造签字 核保人必须亲眼见证保证人在合同上签字盖章 单人或双人核保

核实企业法人出具的保证是否符合公司章程规定

核实中外合资企业的董事会成员签字样本，验证是否取得董事会同意 AB

解析：商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实以下几点：

①法人和法人代表签字印鉴的真伪，在保证合同上签字的人须是有权签字人或经授权的签 字人，要严防假冒或伪造的签字。

②企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或经营范围，对已规定对外不能担 保的，商业银行不能接受为保证人。

③股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，需要取得董事会决议同意或股东大会同意。

④中外合资、合作企业的企业法人提供的保证，需要提交董事会出具的同意招保的决议及授权书、董事会成员签字的样本，同时提供由中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明。

⑤核保必须双人同去，尤其是对于初次建立信贷关系的企业，更应强调双人实地核保的制 度。一人去有可能被保证人蒙骗，或与企业勾结出具假保证，而双人能起到制约作用

⑥核保人必须亲眼所见保证人在保证文件上签字盖章，并做好核保证实书，留银行备查。如有必要，也可将核保工作交由律师办理。 出处：8．2．2 贷款保证风险

(1)短期贷款

短期贷款是指贷款期限在 1 年以内(含 1 年)的贷款。 (2)中期贷款

中期贷款是指贷款期限在 1 年以上(不含 1 年)5 年以下(含 5 年)的贷款。 (3)长期贷款

长期贷款是指贷款期限在 5 年(不含 5 年)以上的贷款。 出处：1．1．3 公司信贷的种类

68、A 公司向某商业银行申请一年期的贷款，该银行与 B 公司签订利率为 3.2%的委托理财协议募集该笔贷款资金，银行该笔贷款的运营成本为 0.8%，利润率为 0.5%，同期存款利率为 3.1%，另根据对 A 公司的风险评级，贷款利率需上浮 10%。根据成本定价法，该银行向 A 公司贷款的利率应为（）。 5.28% 4.95% 5.15% 4.84% B

解析:贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险的补偿费用+银行预期的利润水平=（3.2%+0.8%+0.5%）=4.5% 4.5%*（1+10%）=4.95%

出处：1．1．2 公司信贷的基本要素

69、下列长期投资决策评价指标中，其数值越小越好的指标是（）。 投资利润率 内部收益率 净现值 投资回收期 D

解析：投资回收期亦称返本年限，是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时问，它是项目在财务投资回收能力的主要评价指标。在财务评价中，将求出的投资回收期与行业基准投资回收期比较，当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。

出处：7．3．3 项目盈利能力分析

70、在“三个办法一个指引”中，实行“实贷实付”的根本目标的是（）。 防止贷款资金闲置 满足有效信贷需求 防止贷款诈骗 受托支付 B

解析：满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的 出处：10．3．1实贷实付

71、下列关于商业银行公司贷款展期的表述，错误的是（）。 对展期贷款的利率，银行可根据不同情况重新确定

长期贷款展期的期限累计不得超过 5 年

中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半 短期贷款展期的期限累计不超过原贷款期限 B

解析：短期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期的期限累计不得超过 3 年。 出处：11．4．2 贷款展期处理

72、一个企业有 6 年的历史，其中前 2 年主要生产白酒，中间 2 年从事农副产品加工，后 2 年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行分析该该客户的品质时，（）。 因主营业务和股权变更较大，应给予大力支持 由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持 因主营业务和股权变更较大，应给予足够警觉 由于贸易行业利润丰厚，应给予适当支持 C 解析：要注意目前客户所经营的业务是否超出了注册登记的范围，经营特种业务是否取得“经营许可证”，对于超范围经营的客户应当给予足够的警觉。 出处：6．1．1客户品质的基础分析

73、下列各项中，不属于项目评估内容的是（）。 编制可行性研究报告 项目技术评估

项目担保及风险分担

项目建设的必要性与建设配套条 A

解析：项目评估的内容： 1．项目建设的必要性评估；2．项目建设配套条件评估 ；3．项目技术评估；4．借款人及项目股东情况；5．项目财务评估；6．项目担保及风险分担；7．项目融资方案；8．银行效益评估 出处：7．1．2项目评估的内容

74、商业银行对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产贷款项目，在借款人提取贷款时，一般应要求借款人提供（）

由监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件 当地政府签署确认的项目进度和质量的书面文件

银团贷款代理行签署确认的项目进度和质量的书面文件 施工单位签署确认的项目进度和质量的书面文件 A

解析：对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产投资项目，贷款人一般要求借款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件

出处: 10．2．1贷放分控

75、下列关于商业银行对贷款担保状况分析的表述，错误的是（）。 要考虑担保的充分性 要考虑担保的有效性

要判断担保能消除或减少贷款风险损失的程度

在没有市场的情况下，可自行确定担保物的市场价值 D

解析: 在没有市场的情况下，应参照同类抵押品的市场价格定价。 出处：12．2．3 还款可能性分析

76、下列关于保证担保的表述，正确的是（）。 银行对借款合同的修改应取得保证人口头或书面意见

事前如有口头或书面约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人 未经保证人同意，对展期后的贷款，保证人可不承担保证责任 银行与借款人协商变更借款合同的，可不告知保证人 C

解析：办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款，保证人不承担保证责任。 出处：8．2．2 贷款保证风险

77、下列选项中，（）不是商业银行固定资产贷款调查报告必须包括的内容。 对流动资金贷款必要性的分析

项目情况、项目效益与项目配套条件落实情况、项目可研报告批复及其主要内容 借款人资信情况以及还款能力、担保情况

投资估算与资金筹措安排情况以及银行从项目获得的受益预测 A

解析：商业银行固定资产贷款贷前调查的重点是收集整理借款人、主要股东或实际控制人以及贷款项目的相关信息，并对借款人和项目的建设风险、经营风险、财务风险等进行综合分析、评估、判断。调查报告一般包括以下内容。(1)借款人资信情况；(2)项目合法性要件取得情况；(3)投资估算与资金筹措安排情况；(4)项目情况；(5)项目配套条件落实情况；(6)项目效益情况；(7)还款能力；(8)担保情况；(9)银行业金融机构收益预测；(10)结论性意见。 出处：3．4 贷前调查报告内容要求

78、下列各项中，直接反映企业财务风险的是（）。 经营性净现金流量持续为负值

不能适应市场变化或客户需求的变化 借款人的产品质量或服务水平出现下降 购货商减少采购 A

企业的财务风险主要体现在：

(1)企业不能按期支付银行贷款本息； (2)经营性净现金流量持续为负值； (3)产品积压、存货周转率大幅下降； (4)应收账款异常增加；

(5)流动资产占总资产比重大幅下降；

(6)短期负债增加失当，长期负债大量增加； (7)银行账户混乱，到期票据无力支付；

(8)企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损； (9)不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象； (10)财务记录和经营控制混乱。

出处：11．1．3 财务状况监控

79、根据贷款意向书和贷款承诺的法律效力，如果你是银行管理者，对二者的授权管理上，下列表述正确的是（）。 贷款意向书不需要授权管理 贷款承诺的授权管理要松 贷款意向书的授权管理要严 贷款承诺的授权管理要严 D

解析：贷款承诺具有法律效力。 出处：3．2．3 贷款意向阶段

80、下列借款人提交的借款申请文件中，不属于借款用途证明文件的是（）。 产品销售合同 原辅材料采购合同 担保合同

进出口商务合同 C

解析：如为流动资金贷款，借款人需提交：原、辅材料采购合同，产品销售合同或进出口商务合同

出处：3．2．3 贷款意向阶段

多选题

1、商业银行不得作为呆账核销的债权有（）。

借款人或者担保人有经济偿还能力，但未按期偿还的银行债权 对未依法宣告破产的借款人的银行债权 行政干预逃废或者悬空的银行债权

违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权 银行未向借款人和担保人追偿的债权 ACDE

解析：银行核销呆账，必须严格履行审核、审批手续，并填报呆账核销申报表，上级行接到下级行的申报表，应当组织有关部门进行严格审查和签署意见。除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人包括债务人不得干预、参与银行呆账核销运作。同时，下列债权或者股权不得作为呆账核销：

① 借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权； ②违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权； ③因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权； ④银行未向借款人和担保人追偿的债权； ⑤其他不应当核销的银行债权或者股权。 出处：13．2．3 呆账核销的申报与审批

2、根据给定的折现率，若项目的财务净现值大于零，则该项目（）。 获利能力等于基准收益率 获利能力高于基准收益率 财务上不可行

财务上可行

获利能力低于基准收益率 BD

解析：财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率,一般来说，FNPV>0 的项目是可以接受的。 出处：7．3．3 项目盈利能力分析

3、按照我国现行的商业银行贷款分类制度，不良贷款是指（）贷款的总和。 次级类 关注类 损失类 可疑类 正常类 ACD

解析：从 2002 年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款指次级类、可疑类和损失类贷款。

出处：13．1．1不良贷款的定义

4、根据《中华人民共和国担保法》规定，担保的法定范围包括（）。 违约金 利息

违约风险溢价 损害赔偿金 主债权 ABDE

解析：抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。 出处：8．3．1 贷款抵押设定条件

5、商业银行在签定贷款合同时，应遵循的原则包括（）。 维权原则 适宜相容原则 不冲突原则 完善性原则

银行利益最大化原则 ABCD

解析：贷款合同的制定原则：银行业金融机构贷款合同应当依据法律法规、部门规章、现行制度规定、业务操作规程以及业务需求制定，并应遵守以下原则：①不冲突原则；2、宜相容原则③维权原则 ④完善性原则 出处：10．1．1 贷款合同签订

6、下列选项中，属于商业银行公司信贷诚信申贷原则内容的有（）。 客户签订并承诺一系列事项，依靠法律来约束客户的行为

银行业金融机构真正实现贷款管理模式由粗放型向精细化的转变 借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料是真实、完整、有效的

借款人应证明其信用记录良好、贷款用途和还款来源明确合法等 贷款人在合同等协议文件中清晰规定自身的权利义务 CD

解析：诚信申贷主要包含两层含义：一是借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整、有效的；二是借款人应证明其信用记录良好、贷款用途和还款来源明确合法等。 出处：1．3．1 公司信贷管理的原则

7、根据《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，申请固定资产贷款应具备的基本条件有（）。 国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求 借款人须是为项目建设而专门组建的企业法人 借款用途及还款来源明确、合法

借款人信用状况良好，无重大不良记录 符合国家有关投资项目资本金制度的规定 ACDE

解析：借款人应具备的基本条件

(1)根据《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，固定资产贷款借款人应具备以下条件：借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；借款人信用状况良好，无重大不良记录；借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；借款用途及还款来源明确、合法；项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；符合国家有关投资项目资本制度的规定；贷款人要求的其他条件。 出处：3．1．1 借款人应具备的资格和基本条件

8、商业银行在通过诉讼手段清收贷款的过程中，诉讼时效中断的原因包括（）。 借款人书面提出还款计划银行向借款人发出催收贷款通知函（经借款人签字确认） 借款人破产

双方重新签订协议 借款人失踪 ABD

解析：诉讼时效可因银行向借款人发出催收贷款通知函(须经对方签字)，或借款人书面提出 还款计划、双方重新签订协议等而中断。 出处：11．4．3 依法收贷

9、下列（）是商业银行可以接受的质押物。 仓单 提单

租用的财产 应收账款 基金份额 ABDE

解析：商业银行可接受的财产质押

①出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产； ②汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单； ③依法可以转让的基金份额、股权：

④依法可以转让的商标专用权、专利权、著作中的财产权等知识产权；

⑤依法可以质押的其他权利，包括合同债权、不动产受益权和租赁权、项目特许经营权、应收账款、侵权损害赔偿、保险赔偿金的受益转让权等。 出处：8．4．2 贷款质押设定条件

10、对于企业购建的固定资产，应计入其原值的项目有（） 进口设备的增值税和关税 耕地占用税

建设期发生的汇兑损失 建设期支付的贷款利息 投资方向调节税 ABCDE

解析：企业构建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地占用税、进口设备的增值税和关税应计入固定资产原值，与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失，也应计入相应的固定资产价值。 出处：7．3．1 财务预测的审查

11、借款企业与商业银行往来的异常现象包括（）等。 还款来源没有落实

对短期贷款依赖较多，要求贷款展期 借款人在银行的存款有较大幅度下降 贷款总量超过了借款人的合理支付能力 还款资金为非销售回款 ABCDE

解析：企业与银行往来异常现象包括： ①借款人在银行的存款有较大幅度下降；

②在多家银行开户(公司开户数明显超过其经营需要)； ③对短期贷款依赖较多，要求贷款展期；

④还款来源没有落实或还款资金为非销售回款； ⑤贷款超过了借款人的合理支付能力；

⑥借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款；

⑦借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险。 出处：11．1．5与银行往来情况监控

12、银行在贷款分类过程中，应了解的贷款基本信息包括（）。 生产转换周期 还款来源 资本转换周期 还款记录 贷款目的 BCDE

解析：贷款基本信息，其内容包括贷款目的，还款来源，贷款在使用过程中的周期性分析， 还款记录

出处：12．2．1 基本信贷分析

13、从资产负债表看，下列可能导致流动资产增加的因素有（）。 季节性销售增长 长期投资增加 资产效率下降 长期销售增长

提供的商业信用减少 ABCD

解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加。 出处：5．1．3 借款需求的影响因素

14、商业银行需要对（）计提特别准备金。 次级类贷款 损失类贷款 金融危机 可疑类贷款 政治动荡 CE

解析：国家出现政治动荡、经济或金融危机等重大事件，影响到该国公司的贷款偿还能力，那么，银行就可以对该国的全部贷款按一定比例计提特别准备金。 出处：12．3．1贷款损失准备金的含义和种类

15、下列因素中，影响贷款价格的有（）。 银行的贷款目标收益率 贷款的供求状况 贷款资金成本 贷款期限 贷款风险程度 ABCDE

解析：影晌贷款价格的主要因素 (1)贷款成本 (2)贷款风险程度 （3)贷款费用

(4)借款人信用与银行的关系 (5)银行贷款的目标收益率 (6)贷款供求状况 (7)贷款的期限

(8)借款人从其他途径融资的融资成本 出处：2．2．2定价策略

16、除按照人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的抵债资产以外，下列资产不得用于抵偿债务的有（）。

依法被查封、扣押、监管的资产

资产已经先于银行抵押或质押给第三人的财产

所有权、使用权不明确或有争议的财产

债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施或其他无法或长期难以变现的资产

抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的财产 ABCDE

解析：下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：①抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的； ②所有权、使用权不明确或有争议的；

③资产已经先于银行抵押或质押给第三人的； ④依法被查封、扣押、监管的资产；

⑤债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施； ⑥其他无法或长期难以变现的资产。 出处：13．2．2重组

17、某公司拟以其所有的土地使用权、通勤车、厂房、被法院封存的存货及其租用的机器作抵押向银行申请借款，上述财产中可以用来抵押的有（）。 存货 厂房

土地使用权 机器 通勤车 ABCDE

解析：抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产， 主要包括以下几类：①动产：包括机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成品等；②不动产：包括土地使用权、建筑物及其他附着物等；③无形资产：包括专利权、著作权、期权等；④有价证券：包括股票和债券等；⑤其他有效资产。 出处：13．2．2重组

18、如果借款人出现违约事件，商业银行有权依据合同分别或同时采取的措施有（）。 向司法机关申请宣布借款人破产

停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款额度

宣布借款人在与银行签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期 宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期 要求借款人限期纠正违约事件 BCDE

解析：如果任何违约事件，银行有权分别或同时采取下列措施：

①要求借款人限期纠正违约事件；

② 止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款额度；

③宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期，根据合同约定立即从借款人在银行开立的存款

账户中扣款用于偿还被银行宣布提前到期的所欠全部债务；

④宣布借款人在与银行签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期，要求借款人立即偿还贷

款本息及费用

出处：10．2．2 贷款发放管理

19、下列各项中，可能会导致公司对银行产生长期借款需求的有（）。 固定资产重置 固定资产扩张 债务重构

季节性存货占用增加 长期投资增加 ABCE

解析：借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期的支出等。

出处：5．1．3 借款需求的影响因素

20、下列各项中，属于关注类贷款特征的包括（）。

借款人经营管理存在较严重的问题，借款人未按规定用途使用贷款 借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降 净现金流减少

借款人处于停产、半停产状态 贷款的抵押品、质押品价值下降 ABC

21、商业银行在贷前调查过程中，实地考察时应侧重调查公司的（）。 企业征信情况 存货情况 周围环境状况 固定资产维护情况

生产设备运转情况、实际生产能力 CDE

解析：实地考察应侧重调查公司的生产设备运转情况、实际生产能力、产品结构情况、应收账款和存货周转情况、固定资产维护情况、周围环境状况等。 出处：3．3．1 贷前调查的方法

22、在银行贷后管理中，风险预警后的处置措施一般包括（）。 要求增加担保措施

要求客户限期纠正违约行为 转贷处理

列入重点观察名单 暂停发放新贷 ABDE

解析：根据风险的程度和性质，采取相应的风险处置措施：

①列入重点观察名单；

②要求客户限期纠正违约行为； ③ 求增加担保措施；

④ 停发放新贷款或收回已发放的授信额度等。 出处：11．3．4 风险预警的处置

23、商业银行信贷批复文件中可附带的限制性条款包括（）。 对外担保的限制 配合贷后管理的要求 股东分红的限制 资本性支出的限制 偿债优先权的要求 ABDE

解析：审核限制性条款的落实情况。对贷款客户的限制性条款主要包括以下类型： A．办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求； B．贷款担保方面的要求；

C．对资产负债率等核心偿债能力、流动性、盈利性等财务指标的要求； D．贷款支付金额、支付对象的要求； E．对外担保的限制； F．资本出售的限制； G．资本性支出的限制； H．股东分红的限制； I．兼并收购的限制； J．交叉违约的限制； K．偿债优先权的要求； L．配合贷后管理的要求； 出处：10．2．1贷放分控

24、下列选项中，属于流动资产的有（）。 存货 应收票据 货币资金 递延资产 短期投资 ABCE

解析：流动资产的组成。流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目 出处：6．2．2 资产负债表分析

25、关于贷款项目盈亏平衡点，下列理解正确的是（）。 盈亏平衡点越低，项目抗风险能力越强 盈亏平衡点越高，项目风险越小 在盈亏平衡点上，项目不盈不亏

盈亏平衡点越低，项目抗风险能力越弱 盈亏平衡点越低，项目风险越小

AC

解析：在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与产品销售总成本(含销售税金)相等，企业处于不盈不亏状态。盈亏平衡点越低表明项目抗风险能力越强。 出处：7．3．6 项目不确定性分析

26、商业银行在信用评级时，应考虑（）。 借款人的管理水平 借款人资产的变现性 借款人的行业特点

借款人对本银行中间业务的贡献程度 担保人的财务报表分析结果 ABCE

解析：商业银行在评级时主要考虑的因素包括以下方面内容： ①财务报表分析结果 ②借款人的行业特征

③借款人财务信息的质量 ④借款人资产的变现性 ⑤借款人的管理水平 ⑥借款人所在国家

⑦特殊事件的影响，如诉讼、环境保护义务或法律和国家政策的变化。

⑧被评级交易的结构，充足的担保一般会改善评级等级，特别当担保是现金或容易变现的资产(如国债)时

出处：6．3．2 评级因素及方法

27、由于（），集团借款企业更容易产生潜在的信用风险。 集团客户的整体授信规模较大

发生在集团的其他公司的问题也有可能影响到借款企业 贷款资金有可能被转移到集团的其他公司 集团客户的法律或监督条款的限制

内部集团资金流有可能转化为现金并用于该集团其他成员的债务清偿 BCE

解析：复杂企业结构更容易产生潜在的信用风险： ①贷款资金有可能被转移到集团的其他公司；

②内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿；

③无论借款企业的条件和业绩有多优秀，发生在集团的其他公司的问题都有可能影响到借款企业。

出处：9．3．1 授信额度的定义

28、商业银行在对客户的经营业绩进行分析评价时，要重点关注（）指标。 主营业务收入占销售收入总额的比重 客户产品的市场占有率 平均工资及福利

与行业比较的销售增长率 固定资产原值 ABD

解析：经营业绩指标通常指与行业比较的销售增长率，高于行业平均的增长率说明客户经营业绩较好。市场占有率指标通常指客户产品的市场份额，所占市场份额较大说明客户在行业中的地位较高，其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影响。主营业务指标通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明客户主营业务突出，经营方向明确。 出处：6．1．2 客户经营管理状况

29、商业银行对抵押合同重点审查的条款包括（）。

抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权权属 借款人履行贷款债务的期限 抵押贷款的种类和数额 抵押品价值的稳定性

当事人认为需要约定的其他事项 ABCE

解析：抵押合同的条款审查主要应注意以下条款： ·抵押贷款的种类和数额； ·借款人履行贷款债务的期限；

·抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权权属及抵押的范围； ·当事人认为需要约定的其他事项。

此外，抵押物是否在有关部门办理登记，也是抵押合同是否完善的重要前提之一。 出处：10．2．2 贷款发放管理

30、关于审贷分离的实施要点，下列表述正确的有（）。 审贷分离是指将贷款审查与贷款发放相分离 我国商业银行一般采取贷款集体审议机制 审查人员原则上不允许单独接触借款人 不得违反程序审批授信业务 审查人员应具有最终决策权 BC 解析：审贷分离的核心是将负责贷款调查的业务部门(岗位)与负责贷款审查的管理部门(岗位)相分离。审贷分离实施要点：审查人员与借款人原则上不单独直接接触，审查人员无最终决策权，审查人员应真正成为信贷专家，实行集体审议机制 出处：9．1．2审贷分离

31、下列反映借款人盈利能力的财务比率有（）。 营业利润率 销售利润率 资产负债率 净利润率

成本费用利润率 ABDE

解析：盈利比率主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用率等。 出处 6．2．1 概述

32、商业银行对贷款项目进行盈利能力分析常用的动态指标有（）。 投资利税率

财务净现值 资本利润率 投资利润率 财务内部收益率 ABCDE

解析：项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率七个评价指标进行 出处：7．3．3 项目盈利能力分析

33、主营业务利润，是用主营业务收入减去（）。 营业费用 营业税 管理费用 财务费用 主营业务成本 ABE

解析：从主营业务收入中减去主营业务成本、营业费用、营业税，得出主营业务利润，即毛利润

出处：6．2．3 利润表分析

34、项目财务评估的内容包括（）。 不确定性评估 盈利能力评估 贷款效益评估 清偿能力评估 资金筹措评估 ABDE

解析：项目财务评估包括项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估、项目的盈利能力和清偿能力评估，以及不确定性评估四个方面。 出处：7．1．2项目评估的内容

35、一般来说，资产负债率越高（）。 借款人债务负担越重

借款人偿还债务的能力越弱 债权人的风险程度越大 借款人资产规模越大 债权人的保障程度越低 ABCE

解析：负债比率越低，说明客户投资者提供的无须还本付息的资金越多，客户的债务负担越轻，债权的保障程度就高，风险也就越小；反之，负债比率越高，说明负债在总资产中的比重越大，则表明借款人债务负担越重。这样债权人的保障程度就低，债权人的权益就存在风险。

出处：6．2．5 财务报表的综合分析

36、满足（）条件的供方可能具有比较强的讨价还价能力。

少数几个买主的购买量占了供方销售量的很大比例 供方能方便地实行前向联合或一体化

买方很难找到可与供方企业产品相竞争的替代品

供方行业产品的买主很多，每一个买主都不可能成为供方的重要客户 买主有能力实现后向一体化 BCD

解析：一般来说，满足如下条件的供方具有比较强的讨价还价能力：

①供方行业为一些具有比较稳固市场地位而不受市场剧烈竞争困扰的企业所控制，其产品的买主很多，以至于每一个买主都不可能成为供方的重要客户；

②供方各企业的产品各具有一定特色，以至于买主难以转换或转换成本太高，或者很难找到可与供方企业产品相竞争的替代品；

③供方能够方便地实行前向联合或一体化，而买主难以进行后向联合或一体化。 (5)现有竞争者的竞争能力 出处：4．2．2 行业风险分析

37、在项目评估中，利用现金流量表进行计算的指标有（）。 净现值 投资回收期 流动比率 资产负债率 内部收益率 ABE 解析：全部投资现金流量表是设定在全部投资(建设投资和流动资金)均为自有资金的情况下，计算项目全部投资内部收益率、财务净现值、财务净现值率和投资回收期等评价指标，考察项目全部投资的盈 利能力。

出处：7．3．5 财务评价的基本报表

38、根据《建设项目经济评价方法与参数》的规定，在固定资产贷款项目评估中，基本财务报表包括（）。 资金来源与运用表 损益表

借款还本付息表 财务状况变动表 现金流量表 ABCE

解析：根据方法与参数的规定，基本财务报表有：现金流量表：现金流量表(全部投资)、现金流量表(自有资金)；损益表；资金来源与运用表；资产负债表；借款还本付息表。 出处：7．3．5 财务评价的基本报表

39、下列选项中，属于狭义的银行信贷的有（）。 筹集债务资金 贷款 担保 信用证 承兑

BCDE

解析：狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动。 出处：1．1．1公司信贷相关概念

40、商业银行在核保时，应做到（）。

核实法人和法人代表签字印鉴的真伪，严防保证合同假冒或伪造签字 核保人必须亲眼见证保证人在合同上签字盖章 单人或双人核保

核实企业法人出具的保证是否符合公司章程规定

核实中外合资企业的董事会成员签字样本，验证是否取得董事会同意 AB

解析：商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实以下几点：

①法人和法人代表签字印鉴的真伪，在保证合同上签字的人须是有权签字人或经授权的签 字人，要严防假冒或伪造的签字。

②企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或经营范围，对已规定对外不能担 保的，商业银行不能接受为保证人。

③股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，需要取得董事会决议同意或股东大会同意。

④中外合资、合作企业的企业法人提供的保证，需要提交董事会出具的同意招保的决议及授权书、董事会成员签字的样本，同时提供由中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明。

⑤核保必须双人同去，尤其是对于初次建立信贷关系的企业，更应强调双人实地核保的制 度。一人去有可能被保证人蒙骗，或与企业勾结出具假保证，而双人能起到制约作用

⑥核保人必须亲眼所见保证人在保证文件上签字盖章，并做好核保证实书，留银行备查。如有必要，也可将核保工作交由律师办理。 出处：8．2．2 贷款保证风险

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