账户管理试题集

一、填空题

1、 银行结算账户按存款人分为（单位银行结算账户）和（个人银行结算账户）。

2、 存款人以单位名称开立的银行结算账户为（单位银行结算账户）。单位银行结算账户按用途分为（基本存款账户）、（一般存款账户）、（专用存款账户）、（临时存款账户）。

3、存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为（个人银行结算账户）。

4、存款人开立（基本存款账户）、（临时存款账户）和（预算单位开立专用存款账户）实行核准制度，经中国人民银行核发（开户许可证）。

5、（基本存款账户）是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

6、一般存款账户是存款人因（借款）或（其他结算需要），在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

7、（临时存款账户）是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

8、银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具（户口簿）、驾驶执照、护照等有效证件。

9、自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的（有效身份证件）中的名称全称相一致。

10、存款人申请开立银行结算账户时，应填制（开户申请书）。并按照中国人民银行的规定记载有关事项。 11、（基本存款账户）是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

12、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供（完税证明）。

13、储蓄账户仅限于办理（现金存取）业务，不得办理（转账结算）。

14、存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种（重要空白票据）及（结算凭证）和（开户许可证），银行核对无误后方可办理销户手续。

1

15、银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的（可疑支付）应按照中国人民银行规定的程序及时报告。

16、一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设（基本存款账户），支取现金。

17、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的（开立）、（使用）、（变更）和（撤销）进行检查监督。

18、人民法院有权对单位、个人存款进行（查询）、（冻结）、（扣划）。

19、有权查询、冻结、扣划单位和个人存款的执法机关有（人民法院）、（税务机关）、（海关）。

20、工商行政管理机关（有权）查询单位存款，（无权）查询个人存款。

21、任何单位和个人不得利用银行结算账户进行（偷逃税款）、（逃废债务）、（套取现金）及其他违法犯罪活动。

22、（一般存款账户）是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

23、任何单位和个人不得（伪造）、（变造）、及（私自印制）银行结算账户开户登记证。

一、单项选择题

1、银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币(D)账户。

A、 B、 C、

存款 储蓄存款 单位存款

2

D、 活期存款

2、单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理(C)业务。

A现金缴存

B现金支取

C现金收付

D转账支出

3、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入(A)管理。

A、 B、 C、 D、

单位银行结算账户 个人银行结算账户 其他银行结算账户 个人储蓄账户

4、需经中国人民银行核准开立的银行结算账户是(A)

A、专用存款账户

B、一般存款账户

C、注册验资账户

D、个人结算账户

3

5、存款人申请开立个人银行结算账户，向银行出具的证明文件不符合规定的是(C)

A居民身份证

B临时身份证

C驾驶证

D军人证

6、存款人申请开立单位银行结算账户时，不可由(D)办理。

A法定代表人

B单位负责人

C被授权人

D单位会计

7、存款人开立的一般存款账户,不可以用于办理(C)。

A借款转存

B借款归还

C现金支取

D 现金缴存

4

8、下列哪种情形下存款人不得申请撤销银行结算账户。（B）

A因迁址需要变更开户银行的。

B存款人尚未清偿其开户银行债务的

C因方便结算需重新开户的

D其他原因需要撤销银行结算账户的

9．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立单位银行结算账户，自开立之日起（B）后，方可使用该账户办理付款业务。 A．1日

B．3日

C．4日

D．7日

10．根据《银行账户管理办法》的规定，存款人办理支取职工工资、奖金的，只能通过（A）办理。 A．基本存款账户

B．专用存款账户

C．一般存款账户

5

D．临时存款账户

11．根据《账户管理办法》的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过（B）。 A．1年

B．2年

C．3年

D．5年

12．单位人民币卡账户内的资金的来源是（C）。 A．现金存入

B．销货收入存入

C．从其基本存款账户转账存入

D．银行透支

13、按照《银行账户管理办法》，单位的存款账户按用途可以分为（C）类。 A.2类 B.3类 C.4类 D.5类

14、我国的银行账户分为（A）、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 A.基本存款账户 B.支票账户

6

C.存款账户 D.现金账户

15、开户银行对已开户一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知（C）日内到开户银行办理销户手续。 A.15 B.20 C.30 D.60

16.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，存款人因对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户是（ C）。 A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．专项存款账户 D．临时存款账户

17.临时存款账户的有效期最长不得超过（ B）年。 A．1 B．2 C．3 D．5

18.存款人开立单位银行结算账户，应自正式开立之日起（C）工作日后，方可使用该账户办理付款业务，但注册验资和借款转存开立的账户除外。

A．1 B．2 C．3 D．5

7

19.银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在（B）个工作日内办理撤销手续。

A．1 B．2 C．3 D．5

20.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（B），应向其开户银行提供相关的付款依据。 A．1万元 B．5万元 C．10万元 D．20万元

21.根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，可以用于办理现金支取的是(C)。 A．单位卡 B．一般存款账户

C．预算单位零余额账户 D．期货交易保证金专用存款账户 22、关于存款人银行结算账户管理的下列表述中，不符合法律规定的是（C） A、存款人应以实名开立银行结算账户 B、存款人不得出租银行结算账户 C、存款人可以出借银行结算账户

D、存款人不得利用银行结算账户套取银行信用

23、《人民币银行结算账户管理办法》所称银行结算账户,是指( A )： A、人民币活期存款账户 B、人民币存款账户

C、人民币单位通知存款账户 D、人民币单位协议存款账户 24、以下关于个体工商户账户说法正确的是：（ C ）

A、 个体工商户凭营业执照以字号开立银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 B、 个体工商户经营者以姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理

8

C、以经营者姓名开立的银行结算账户均纳入单位银行结算账户管理 25、以下可以支取现金的账户是：（ D ）

A、 财政预算外资金账户 B、证券交易结算资金账户 C、期货交易保证金账户 D、社会保障基金账户

26、存款人更改名称，但不更改开户银行及账号的，应于（ B ）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请,并出具有关部门的证明文件。 A、3 B、5 C、7 D、30

27、银行结算账户档案的保管期限为：（ B ）（p681） A、 银行结算账户开立后10年 B、银行结算账户撤销后10年 C、银行结算账户开立后15年 D、银行结算账户撤销后15年

28、逾期视同自动销户的单位银行结算账户，其未划转款项如何处理？（ C ） A、 应列入应解汇款及临时存款科目处理 B、 应按原存款科目开立汇总户进行核算 C、应列入久悬未取专户管理

29、以下不属于开立个人银行结算账户的证件是：（ E ） A、 中国居民的居民身份证 B、中国居民的临时身份证

C、 国人民解放军军人的军人身份证件 D、 香港、澳门居民的港澳居民往来内地通行证 E、外国公民的居民身份证

30、注册验资的临时存款账户在验资期间如何运作？（ A ）

9

A、只收不付 B、只付不收 C、可收可付 D、不收不付

31、以下账户中不需经中国人民银行进行核准的是：（ D ） A、 基本存款账户 B、临时存款账户

C、预算单位开立专用存款账户 D、存款人因注册验资需要开立的临时存款账户

32、不属于存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的事项是：（ B ） A、 被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B、单位的法定代表人或主要负责人变更 C、因迁址需要变更开户银行的 D、注销、被吊销营业执照的

33、长期未发生收付业务的单位在收到开户行的销户通知后应于收到通知之日起( A )内办理销户手续。 A、30天 B、60天 C、120天 D、360天

34、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是（ B ）。 A、基本建设的资金 B、日常开支

C、更新改造的资金 D、特定用途，需要专户管理的资金

35、存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过哪个帐户（ D ）支取。 A、 一般存款帐户 B、临时存款帐户 C、专用存款帐户 D、基本存款帐户

36、单位在信用社开立结算账户，自正式开立之日起，（ C ）方可办理付款业务。

10

A、当日 B、次日

C、3个工作日后 D、5个工作日后

37、结算账户中，不能提取现金的账户是（ B ）。 A、基本账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户

38、信用社为单位开立一般存款户、专用存款户、临时存款户的，须自开户日起（ A ），书面通知基本存款账户开户单位。

A、3个工作日内 B、5天之内 C、一周之内 D、10天之内

39、根据《银行账户管理办法》的规定，存款人出租和转让账户的，除责令纠正并没收其非法所得外，还将对其处以该行为发生金额5%的罚款，但罚款金额不得低于（ B ）元。 A、500 B、1000 C、2000 D、5000

40、单位银行卡帐户的资金一律从其（ A ）转帐存入，不得存取现金。 A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐户 D、专用存款帐户

41、存款人对用于基本建设的资金，可以向开户银行出具相应的证明并开立（ C ） A、临时存款户 B、一般存款户 C、专用存款户 D、基本存款户

42、银行违反《银行账户管理办法》，对一般存款人账户的存款人支付现金的，对其处以（ C ）罚款 A、1000元以上 B、1000元至5000元 C、2000元至5000元 D、5000元至10000元

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43、按照《银行账户管理办法》规定，存款人只能在一家银行的一个营业机构开立一个（ B ）。 A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户

44、存款人办理日常转账结算和现金收付的账户是（ B ）。 A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户

45、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以开立（ A ）。 A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户

46、存款人因临时经营活动需要可以开立（ D ）。 A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户

47、《人民币银行结算账户管理办法》所称银行结算账户,是指( A )： A、人民币活期存款账户 B、人民币存款账户

C、人民币单位通知存款账户D、人民币单位协议存款账户 48、以下关于个体工商户账户说法正确的是：（ C ）

A、个体工商户凭营业执照以字号开立银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 B、个体工商户经营者以姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 C、以经营者姓名开立的银行结算账户均纳入单位银行结算账户管理 49、以下可以支取现金的账户是：（ D ）

A、财政预算外资金账户 B、证券交易结算资金账户 C、期货交易保证金账户 D、社会保障基金账户 50、存款人更改名称，但不更改开户银行及账号的，应于（ B ）个工作日内向开户银行提出银行结算账

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户的变更申请,并出具有关部门的证明文件。 A、3 B、5 C、7 D、30

51、银行结算账户档案的保管期限为：（ B ）

A、 银行结算账户开立后10年 B、银行结算账户撤销后10年 C、银行结算账户开立后15年 D、银行结算账户撤销后15年

52、逾期视同自动销户的单位银行结算账户，其未划转款项如何处理？（ C ） A、应列入应解汇款及临时存款科目处理 B、应按原存款科目开立汇总户进行核算 C、应列入久悬未取专户管理

53、注册验资的临时存款账户在验资期间如何运作？（ A ） A、只收不付 B、只付不收 C、可收可付 D、不收不付

54、以下账户中不需经中国人民银行进行核准的是：（ D ） A、基本存款账户 B、临时存款账户

C、预算单位开立专用存款账户 D、存款人因注册验资需要开立的临时存款账户 55、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是（ B ）。 A、基本建设的资金 B、日常开支

C、更新改造的资金 D、特定用途，需要专户管理的资金

56、存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过哪个帐户（ D ）支取。 A、 一般存款帐户 B、临时存款帐户 C、专用存款帐户 D、基本存款帐户

57、单位在信用社开立结算账户，自正式开立之日起，（ C ）方可办理付款业务。

13

A、当日 B、次日 C、3个工作日后D、5个工作日后

58、单位银行卡帐户的资金一律从其（ A ）转帐存入，不得存取现金。 A、基本存款帐户B、一般存款帐户C、临时存款帐户D、专用存款帐户

59、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以开立（ A ）。 A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户 D、临时存款账户 60、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（B）年。 A、5B、10C、15D、20

61、核准类账户经人行核准后由开户银行可核发（D ）。 A、登记证 B、核准通知书 C、通知书 D、开户许可证

62、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（ A ）工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 A、3个 B、2个C、5个 D、7个

63、银行对（ B ）未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，可作久悬银行账户纳入账户管理系统管理。

A、6个月B、1年C、2年 D、3年

64、备案类账户正式开立之日以（ D）为准。

A、当地人行核准签章日期B、基层营业机构在人行账户管理系统登记备案日期C、基层营业机构在核心账务系统开户日期D、分行会计部复审签章日期。

65、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由（ C）字样和营业执照记载的经营者姓名组成。 A、私营户B、个体工商户C、个体户 D、个人结算户 66、关于验资账户的使用管理，下列说法错误的是（C）。

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A、因注册验资开立的临时存款账户在验资期间只收不付B、验资不成功撤资时，验资款必须原路划回C、验资款的划退只能采用转账方式D、验资不成功时，撤资手续可由原出资人办理，也可由被委托人办理。。

67、银行应对已开立的单位银行结算账户实行（D ）制度，对不符合规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。

A、核准 B、登记C、核实 D、年检 68、下列哪些账户不再发放对账单。（C） A、基本户 B、单位银行卡 C、不动户 D、一般户

69、银行接到存款人的变更通知，应及时办理变更手续，并于（ A ）向人行报告。 A、2个工作日内 B、3个工作日内 C、5个工作日内 70、冻结单位或个人存款的期限最长为（ C ）个月。 A、1 B、3C、6 D、8

71、临时存款账户的有效期最长不得超过（ B ）年。 A、1B、2C、3 D、5

72、人民币银行结算账户管理办法规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户、和预算单位开立专用存款账户实行（C）。

A.报批制度；B.备案制度；C.核准制度；D.申请制度。 73、任何情况下都不允许提取现金的帐户是（ B ）。 A、基本帐户 B、一般帐户C、专用帐户 D、临时帐户

74、单位银行卡帐户的资金一律从其基本存款帐户存入，（ B ）提取现金。 A.可以 B.不可以 C可少量提取现金 D可按规定的限额提取现金 75、开户银行为存款人开立一般存款账户，应自开户之日起

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（B） 个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 A、4 B、3 C、2 D、1

76、存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书，开户申请书按照（ B） 的 规定记载有关事项。

A、银行业监督管理委员会 B、中国人民银行 C、财政管理部门 D、开户银行 77、银行结算账户按存款人分为 D。

A、基本存款账户、非基本存款账户 B、基本存款账户、单位银行结算账户

C、非基本存款账户、个人银行结算账户 D、单位银行结算账户、个人银行结算账户 78、下列款项中不能转入个人银行结算账户的是 C 。 A、纳税退还 B、证券交易结算资金和期货交易保证金 C、收入汇缴资金 D、继承、赠与款项

79、符合开立一般存款账户、非预算单位专用存款账户和个人结算账户条件的，银 行应办理开户手续，并于开户之日起（ A） 个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 A、5 B、4 C、3 D、2

80、存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过 （C） 账 户办理。

A、专用存款账户B、临时存款账户 C、基本存款账户D、 一般存款账户

81、开户银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（ B） 个工作日 内向中国人民银行报告。 A、1 B、2 C、3 D、4

82、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于 （B） 个工作日内向开户银

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行提出银行结算账户的变更申请。 A、6 B、5 C、4 D、3

83、单位银行卡账户的资金必须由其（ D） 转账存入。该账户不得办理现金收付业务。 A、一般存款账户 B、临时存款账户 C、专用存款账户 D、基本存款账户

84、银行结算账户管理档案的保管期限为该账户撤销后 （ B）年。

A、15 B、10 C、5D、2

85、下列存款人，不可以申请开立基本存款账户的是（ D） 。 A、社会团体 B、机关、事业单位C、企业法人D、营级军队、武警部队 86、（D）账户仅限于办理现金存取款业务，不得办理转账结算。 A、基本账户B、专用账户C、个人结算账户D、储蓄账户

87、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（B）个工作日后，方可办 理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一 般存款账户除外。

A、2个B、3个C、4个D、5个

三、多项选择题

1、有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：（ABC） （A）设立临时机构。 （B）异地临时经营活动。 （C）注册验资。

（D）基本建设资金的需要。

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2、有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：(ACD) （A）使用支票。（B）财政预算外资金。

（C）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。 （D）信用卡等信用支付工具的。

3、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具:(BCD) (A) 其开立一般存款账户规定的证明文件。 (B) 基本存款账户开户登记证。

（C）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。 （D）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。 4、下列专用存款账户不得支取现金的是：(BCD) (A)财政预算资金 (B)证券交易结算资金 (C)期货交易保证金 (D)信托基金

5、存款人应按照本办法的规定使用银行结算账户办理结算业务。存款人不得: (ABC) (A)出租银行结算账户 (B)出借银行结算账户

(C)利用银行结算账户套取银行信用。

（D）、将单位存款账户款项转入个人结算账户

6、下列哪些账户不纳入《人民币结算账户管理办法》管理（ABC）

18

A、外币存款账户

B、个人储蓄账户 C、单位定期存款账户 D、个人结算账户

7、人民法院有权对单位、个人存款进行（ABC）。

A、查询

B、冻结

C、扣划

D、支取

8、存款人开立单位银行结算账户，不受3个工作日后办理付款业务限制的是(CD)。

A临时存款账户

B注册验资的临时存款账户转为基本存款账户

C因借款转存开立的一般存款账户

D专用存款账户

9、存款人在下列哪些情形下，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。（A被撤并、解散、宣告破产或关闭的。

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AB）

B注销、被吊销营业执照的。

C因迁址需要变更开户银行的。

D其他原因需要撤销银行结算账户的。

10、人民法院有权对单位、个人存款进行（ABC）。

A、查询

B、冻结

C、扣划

D、支取

11、根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户管理遵守以下基本原则： A、一个基本账户原则。 B、自愿起择原则。 C、存款保密原则。 D、方便客户结算原则

12、下列银行账户中，需要报中国人民银行当地分支行核准的是(BD)。 A、个人银行结算账户 B、基本存款账户 C、一般存款账户

D、临时存款账户(注册验资和增资验资开立的除外)

13．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，存款人应当向开户银行办理销户手续的

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是（ABCD）。 A．存款人被解散

B．存款人被宣告破产 C．存款人被吊销营业执照

D．存款人因迁址需要变更开户银行

14．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立专用存款账户的是（ABCD）。 A．基本建设资金 B．财政预算外资金 C．证券交易结算资金

D．单位银行卡备用金

15．单位、个人、银行在票据上签章时，须按照规定进行。下列签章符合国家规定的是（ABD）。 A．单位在票据上使用该单位的财务专用章加其法定代表人授权的代理人的盖章 B．个人在票据上使用该个人的签名

C．银行汇票的出票人在票据上仅使用经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章 D．商业承兑汇票的承兑人在票据上使用其预留银行的签章

16．下列有关基本存款账户的表述，符合我国有关规定的是（ABC）。 A．一个单位只能有一个基本存款账户

B．工资、奖金的支付只能通过基本存款账户进行

C．开立基本存款账户必须取得中国人民银行核发的开户许可证 D．基本建设资金必须存入基本存款账户 17. 专用存款账户适用于(ABC )

21

A基本建设资金 B更新改造资金 C财政预算外资金 D注册验资

18、存款人有( ABC)情况的，可以申请开立临时存款账户。

A 设立临时机构 B 异地临时经营活动C注册验资D更新改造资金

19、专用存款账户适用于(ABCD )

A基本建设资金 B 财政预算外资金 C 单位信用卡备用金 D 工会设在单位组织机构经费

20.存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具(ABCD )

A开立基本存款账户规定的证明文件;

B基本存款账户开户登记证

C存款人因向银行借款需要，应出具借款合同

D存款人因其他结算需要，应出具有关证明

21、基本存款账户的用途有(AB )。

A.现金的存取 B.日常转账结算业务 C.基建专款 D.外地临时采购

22、根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的是( ABCD)。

A.企业法人内部单独核算的单位

B.居民委员会

22

C.单位附设的招待所

D.个体工商户

23、根据《银行账户管理办法》，企事业单位的存款账户分为（ABCD）。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户

24.存款人有下列（ABC）情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请 A被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B注销、被吊销营业执照的 C因迁址需要变更开户银行的 D存款人尚未清偿开户银行债务的

25、开立哪些帐户需将存款人的开户申请书、相关证明文件和银行审核意见等开户资料复印件报送市人民银行审批（ACD）。

A. 基本存款帐户。 B. 一般存款帐户。

C. 临时存款帐户。 D. 预算单位专用存款帐户。 26、开户单位提取现金的用途，必须符合下列规定：（ABC）。 A. 职工工资、津贴。

B. 向个人收购农副产品和其他物资的价款。 C. 出差人员必须随身携带的差旅费。 D.

支付货款。

27.根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，可以办理现金支付的是（BC）。

23

A．一般存款账户 B．临时存款账户 C．基本存款账户 D．单位银行卡账户

28.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列账户的开立，不需要经人民银行核准的是（AB）。 A．个人银行结算账户 B．一般存款账户

C．因设立临时机构开立的临时存款账户 D．预算单位专用存款账户

29.存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件（ABCD）。 A．临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文

B．异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文 C．注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文 D．异地建筑施工及安装单位．应出具其营业执照正本或其隶属单位的 营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安 装合同

30.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列情形中，可以申请开立异地银行结算账户的是（ABCD ）。

A．营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本存款账户的 B．办理异地借款需要开立一般存款账户的

C．存款人因附属的非独立核算单位发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的 D．自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的

31.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，属于基本存款账户使用范围的有

24

（ABCD）。

A．办理工资的支取

B．办理日常经营活动的资金收付 C．办理现金支取 D．办理现金缴存

32、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，存款人申请开立的下列人民币银行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有（AB）

A、预算单位专用存款账户B、临时存款账户C、个人存款账户D、异地一般存款账户 33、人民币单位定期存款期限为（ BCDE ） A、1个月 B、3个月 C、6个月D、1年 E、3年

34、以下哪些证件不属于《个人存款账户实名制规定》中的实名证件（ BC ）。 A、临时居民身份证 B、 机动车驾驶证C、学生证 D、军官证

35、有下列哪些情况，存款人可以申请开立临时存款账户？（ ABC） A、设立临时机构B、异地临时经营活动C、注册验资 D、结算需要

36、存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下列哪些证明文件？( ACD ) A、 企业法人，应出具企业法人营业执照正本 B、 企业法人，应出具企业法人营业执照正或副本 C、从事经营活动纳税人的税务部门颁发的税务登记证 D、非法人企业，应出具企业营业执照正本

37、根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的是（ ABCD ） A、企业法人 B、机关、事业单位C、单位设立的独立核算的附属机构 D、个体工商户 38、在汇兑结算方式下，如果收款人转账支付款项，该账户的款项可以转入（ AB ）。

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A、单位的存款账户B、个体工商户的存款账户 C、个人储蓄账户D、单位信用卡账户

39、下列存款人，可以申请开立基本存款账户:（ ABC ）

A企业法人B非法人企业C居民委员会、村民委员会、社区委员会D团级(不含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队

40、《人民币银行结算账户管理办法》所称银行，包括下列哪些银行：（ABCD） A政策性银行B商业银行C城市信用合作社D农村信用合作社 41、核准类账户撤销，开户机构柜员需将（AB）报送人行。

A:撤销银行结算账户申请书,B:开户许可证正副本,C:客户印鉴卡,D:账户开户资料。 42、由监护人代理开立个人银行账户的，应出具( AD)

A、监户人的身份证 B、监护人的户口簿 C、介绍信 D、账户使用人的身份证或户口簿 43、可以转入个人结算帐户的款项是（ABCDE）

A、工资B、个人贷款转存C、纳税退还D、农、副、矿产品销售收入E、稿费

44、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务，但以下（ ABC ）账户除外。

A、因借款转存开立的一般存款账户B、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户C、存款人在同一银行营业机构销户后重新开立的结算账户D、因临时经营活动需要开立的临时存款账户。 45、对公定期存款账户可以（ CD）

A、办理结算B、支取现金 C、提前支取 D、部分提前支取

46、存款人申请变更（ABC ）信息时，开户银行应在接到变更申请的2日内，将相关的变更资料报送当地人行核准。

A、结算账户的存款人名称 B、法定代表人 C、单位负责人 D、单位经营地址。

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47、、按人民银行的规定，对从事生产经营的企业必须提供的开户资料有（ABCD） A、 组织机构代码证B、营业执照C、税务登记证D、法人代表或负责人身份证复印件

48、下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的有：（ ABDE ） A、 非法人企业 B、机关、事业单位 C、营级(含)以上军队 D、社会团体 E、异地常设机构

49、有下列哪些情况，存款人可以申请开立临时存款账户？（ ABC） A、 设立临时机构 B、异地临时经营活动 C、注册验资

50、异地建筑施工及安装单位申请开立临时存款账户,出具证明文件有？（AB CDE ） A、应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文 B、 异地建筑施工及安装经营地工商行政管理部门的批文 C、 应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本

D、 施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同 E、基本存款账户开户登记证

51、按照现行的《银行帐户管理办法 》规定，用于结算的存款帐户由以下哪几类（ ABCD ）。A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐户 D、专用存款帐户

52、根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的是（ ABCD A、企业法人 B、机关、事业单位

C、单位设立的独立核算的附属机构 D、个体工商户 53、专用存款账户的特定用途的资金范围包括（ BC ）

A、银行存款转存 B、基本建设的资金C、更新改造的资金 D、工资、奖金

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）

二、判断题

1、单位银行结算账户的存款人可以在银行开立一个以上基本存款账户。(错)

2、存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。(对)

3、一般存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。(错)

4、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（对） 5、单位可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。（错)

6、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起10个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。(错)

7、企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。（ 错 ）

8、冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。（ 对）

9、存款人开立的帐户办理存款人本身的业务，可以出租和转让帐户。（ 错 ）

10、企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。（ 错 ）

11、冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。（ 对 ）

12、存款人开立的帐户办理存款人本身的业务，可以出租和转让帐户。（ 错 ）

13、开户银行对已开户两年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银

行办理销户手续，逾期视同自愿销户。( 错)

14、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的结算账户纳入个人银行结算账户管理( 错)

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15、存款人可以在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。（错）

16、存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。（对）

17、基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户中，只有基本存款账户才能办理现金支付。（错）

18．单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，也可以透支。（错 ） 19、一般存款账户不办理现金支取。(对 ) 20.临时存款账户的有效期不得超过3年。( 错)

21、个人银行结算账户和储蓄账户都可以用于办理个人转账收付和现金支取（错）

22、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明(对 )

23、企业开立的一般存款账户，主要用于办理日常转账结算和现金收付。(错 )

24、一个单位只能在一家银行的一个营业机构开设一个基本存款账户。(对 )

25.个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户用于办理现金存取业务，也可以办理转账业务（错）

26、法人和其他单位在票据和结算凭证上的签章，为该法人或单位的公章，加上其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。（对）

27、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。（对）

28、存款人更改名称，但不改变开户银行以及账号，应于2个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请 （错）

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29、个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理 （对）

30、对存款人需开立临时存款账户的，经人民银行核准后，在其有效期内，可以办理现金收付业务，并比照基本存款账户进行相应的现金管理。(对)

31、存款人申请开立银行结算账户时，金融机构应审查其提交的开户资料的真实性、完整性、合法性。（对）

32、金融机构工作人员参与伪造开户资料，为存款人开立银行结算账户，协助进行洗钱活动的，应当给予纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。（对 ）

33、银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。（错 ）

34、人民币银行结算账户均属于“活期”存款账户，单位定期存款账户不具有结算功能。(对) 35.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。（对） 36、社会保障基金专用存款账户可以支取现金。（对） 37、临时存款账户的有效期最长不得超过5年。（错）

38、撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。（对 ）

39、存款人开立单位银行结算账户，只能在开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。（错） 40、如单位银行结算账户的存款人经营地与注册地不在同一地方的，则可以在经营地与注册地分别开立一个基本存款账户。（错）

41、依照《银行账户管理办法》的规定，存款因更新改造设备拨付资金的需要，可以开立一般存款账户。（错）

42、商业银行可以将个体工商户的生产经营性资金转入个人储蓄账户，并为其通过储蓄账户办理结算。(错)

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43、对临时存款帐户使用的最长有效期限为三年。（错）

44、居住在中国境内18岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人银行账户。（错）

45、各银行要严格按照相关法律制度要求，加强对个人银行账户开立的审查，识别客户真实身份，不得为存款人开立假名和匿名的账户。（ 对）

46、临时存款账户有效期最长不得超过2年，但注册验资开立的临时存款账户除外。（错） 47、存款人申请开立单位银行结算账户时，必须由法定代表人或单位负责人直接办理。（错） 48、个体工商户凭营业执照以字号开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理，以经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户。（错）

49、基层营业机构受理申请单位提交的开户资料后，应由公司业务营销人员采用上门实地核实，向工商管理部门查询等方式核实开户资料的真实性。（对）

50、存款人开立单位银行结算账户，只能在开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。（错） 51、如单位银行结算账户的存款人经营地与注册地不在同一地方的，则可以在经营地与注册地分别开立一个基本存款账户。（错）

52、根据《银行账户管理办法》的规定，个人也可以在银行开立基本存款账户。（错）

53、一般存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。（对） 54、依照《银行账户管理办法》的规定，存款因更新改造设备拨付资金的需要，可以开立一般存款账户。（错）

55、一般存款户的存款人，可以通过该账户办理转账结算和现金缴存（对）

四、简答题

1、银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，具体包括哪些方面？

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检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性，；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。

2、开户银行对帐户的管理包括哪些方面？

(1)依照规定对开立、撤销帐户严格进行审查，对不符合开户条件的，坚决不予开户； (2)正确办理开户和销户，建立、健全开销户登记制度； (3)建立帐户管理档案； (4)定期与存款人对帐；

(5)及时向人民银行申报存款人开立和撤销帐户的情况。

3、 什么是个人银行结算账户?其使用范围是什么?

答案：个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等开立的可办理支付结算业务的存款账户。

适用情况：使用支票、信用卡等信用支付工具的;办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算

业务的

个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得

办理转账业务

4、开户企业申请变更印鉴，柜面应如何处理？（区分因故变更和遗失变更两种情况） 答案:存款人因故变更印鉴，应提交书面的变更印鉴申请，柜员受理申请后：

(一)审查存款人提交的变更印鉴申请是否按规定加盖新、旧印鉴。经办人是否为法人或持有法人授权书，并应验证被授权人的身份证原件，留存复印件。

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(二)在旧印鉴卡片上注明注销日期，并要求申请人在新印鉴卡片上注明启用日期。若客户要求新印鉴的启用日期为当天的，对该客户在此之前使用旧印鉴签发的，且在提示付款期内的票据仍予支付；对启用当日及以后该客户用旧印鉴签发的票据一律退票。

(三)旧印鉴卡片保存10天(遇节假日顺延)后与变更印鉴申请书一并随凭证装订保管。 (四)将新印鉴卡片按顺序放入印鉴簿中，用作日常印鉴核对。

（五）对存款人因遗失旧印鉴而要求变更印鉴的，若单位公章遗失，须出具上级主管部门证明，无上级主管部门的须出具工商部门证明；财务专用章或个人名章遗失的，开户单位须出具公函。

5、申请开立银行结算账户的手续应由谁办理?

答:单位申请开立单位银行结算账户,应由法定代表人或单位负责人直接办理,如因特殊原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的,可以授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的,应出具法定代表人或单位负责人本人的身份证件;授权他人办理的,除出具被授权人本人的身份证件外,还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。

法定代表人或单位负责人授权他人办理开户的,应在授权书中对被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容作明确说明,并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位负责人签章。

个人申请开立个人银行结算账户,因存款人要办理预留签名或名章等开户手续,必须由存款人本人亲自办理。

6、哪些情况可以开立临时存款账户

下列三种情况可以开立临时存款账户,一是工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等临时机构;二是建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动;三是公司的注册验资。

7、开立银行结算账户时,银行与存款人之间为什么要签订银行结算账户管理协议?

答:存款人在银行开立银行结算账户,存款人与银行之间是一种民事关系、债权债务关系。为了明确双

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方的权利与义务,银行为存款人开立银行结算账户时,应与存款人签订银行结算账户管理协议。 8、临时存款账户超过期限后如何处理?

临时存款账户有效期满后,确因业务需要,存款人可以申请展期。存款人在临时存款账户的有效期内,向开户银行提出延长账户使用期限的申请,由开户银行报中国人民银行核准后展期,但最长(含展期)不得超过两年。对账户使用期需要超过两年的,存款人可以在账户两年期满后,撤销原账户,重新出具开户依据,申请开立新的临时存款账户。

9、存款人的哪些账户信息资料变更后,应及时到开户银行办理变更手续?

答:根据账户管理的要求,单位存款人下列账户资料变更后,应向开户银行办理变更手续: (1)存款人的账户名称;

(2)单位的法定代表人或主要负责人; (3)地址、邮编、电话; (4)注册资金等信息; (5)其他资料。

个人存款人变更姓名、身份证件种类及号码、地址、邮编、电话的,应及时到开户银行申请办理开户资料信息变更手续。

10、存款人在哪些情况下应向开户银行提出撤销账户申请？

答：撤销账户是指存款人因开户资格或其他原因被终止银行结算账户使用的行为。存款人有下列情形的，应向开户银行提出撤销账户申请： （一）被撤并、解散、宣告破产或关闭的； （二）注销、被吊销营业执照的； （三）因迁址需要变更开户银行的； （四）其他原因需要撤销银行结算账户的。

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11、存款人未按规定主动办理撤销银行结算账户手续的，银行应如何处理？

答：《办法》规定，存款人因被撤并、解散、宣告破产或关闭的或者注销、被吊销营业执照，需要撤销银行结算账户的，应在5个工作日内主动到开户银行办理撤销银行结算账户手续。同时，为加强对存款人开户资格的监督和管理，防止不法分子利用已不具备合法开立资格的银行结算账户进行违法犯罪活动，《办法》规定，银行得知存款人有上述情况，而存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付，并尽快通知存款人办理销户手续。

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