人力资源量化管理（36个关键绩效指标） - 图文

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人力资源管理的量化指标推荐度：
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人力资源量化管理－运用36个关键绩效指标，提高企业竞争力

休.巴克纳尔（Hugh Bucknall）著

词汇表 .......................................................................... 3 导言 ............................................................................ 4 第一章生产率与工作效率（Magic Numbers For Productivity and Efficiency） ......... 6

MAGIC NUMBER 1 依岗位类别和绩效计算的缺勤率 .................................. 7 MAGIC NUMBER 2 意外事故成本 .................................................. 9 MAGIC NUMBER 3 解决争端的平均时间 ........................................... 13 MAGIC NUMBER 4 单位招聘成本 ................................................. 14 MAGIC NUMBER 5 财务人员占全体员工的比率 ..................................... 15 MAGIC NUMBER 6 加班时数 ..................................................... 16 MAGIC NUMBER 7 人力资源部门预算门预算占占销售总额的比率 ..................... 17 MAGIC NUMBER 8 人力资源部门员工占全体员工的比率 ............................. 18 MAGIC NUMBER 9 信息技术人员占全体员工的比率 ................................. 20 MAGIC NUMBER 10 市场销售人员占全体员工的比率 ................................ 21 MAGIC NUMBER 11 薪资管理人员占全体员工的比率 ................................ 22 MAGIC NUMBER 12 员工提供建议比率 ............................................ 23 MAGIC NUMBER 13 流程周期 .................................................... 24 MAGIC NUMBER 14 平均每位员工所获利润 ........................................ 25 MAGIC NUMBER 15回复询问的时间 .............................................. 26 MAGIC NUMBER 16 病假比率 .................................................... 28 MAGIC NUMBER 17 每年每位等同于全职员工的病假天数 ............................ 29 MAGIC NUMBER 18 依疾病种类支出的医疗费用 .................................... 30 MAGIC NUMBER 19填补岗位空缺的时间 .......................................... 31 第二章员招聘及培训发展 Magic Numbers For Staffing and learning ................. 33

MAGIC NUMBER 20员工招聘过程中的人员离职成本 ................................ 34 MAGIC NUMBER 21 员工敬业度指数 .............................................. 36 MAGIC NUMBER 22 非自愿性的员工离职率 ........................................ 40 MAGIC NUMBER 23 依岗位类别和绩效计算的员工离职率 ............................ 41 MAGIC NUMBER 24 自愿性的员工离职率 .......................................... 42 MAGIC NUMBER 25 平均每位员工的能力开发成本 .................................. 43 MAGIC NUMBER 26 平均每位员工培训时数 ........................................ 44 MAGIC NUMBER 27 每小时员工培训成本 .......................................... 45 MAGIC NUMBER 28 依岗位类别计算的受训人员比率 ................................ 46 MAGIC NUMBER 29 内部招聘概率 ................................................ 48 MAGIC NUMBER 30 核心员工的留任率 ............................................ 48 MAGIC NUMBER 31 绩效评估的等级范围(分布) .................................... 49 MAGIC NUMBER 32 岗位评估 .................................................... 51 MAGIC NUMBER 33 公司与竞争对手的薪资比率 .................................... 56

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MAGIC NUMBER 34 绩效奖励的差异 .............................................. 57 MAGIC NUMBER 35 计算股票期权定价的布莱克一斯科尔斯模型 ...................... 59 MAGIC NUMBER 36 每位员工的总薪酬成本 ........................................ 62 结论 ........................................................................... 65 附录l 用人力资源“仪表板”关注你的全体职工 .................................... 69 附录2 贵公司人力资源的运作模式如何? ........................................... 77

全文如下：

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词汇表

缺勤率:是指某特定时间段内员工缺勤的天数占所有员工应该工作的总天数的比例。依岗位类别计算的缺勤率:是指某特定岗位序列的员工的缺勤人数占该岗位序列的员工总人数的比例。

布莱克一斯科尔斯模型:是指费希尔·布莱克和斯科尔斯两位金融学教授在1973年提出的股票期权定价模型。由于其严密的逻辑、形式上的优美及计算上的简单，布莱克一斯科尔斯模型成为当今最流行的股票期权定价模型之一。

股票期权(更准确地说应该叫“看涨期权”):是指持有人享有在规定的有效期限内按某一具体的价格购买某一特定数量股票权利的合约，但同时没有必须买进的义务。

单位招聘成本:是指组织在招聘一个新员工时所支出的平均费用。

每小时员工培训成本:是指组织在特定时间段内为员工提供培训每一个小时所花费的平均成本。

员工的能力开发成本:是指组织用在发展它的员工所需的工作技能或核心能力时所花费的成本。

竞争对手薪酬:是指在特定时间段内竞争对手付给和本企业具有相同绩效水平的员工的工资(薪酬的基本结构保持不变)。

员工敬业度指数:是指建立在周期性调查的基础上对员工意见的评估。这种调查工具可以使管理者及时察觉到员工所面临的急需解决的问题。

员工股票期权:是指公司用来奖励和保留它的核心员工的一种激励手段。这些股票期权通常有一个等待期或归属期，也就是说员工必须持有一段时间之后才可以用来交易。

财务人员:是指组织内部负责制定在财政和会计事务方面政策和准则的员工。

公司与竞争对手的薪资比率:是指本企业付给员工的薪酬与竞争对手付给在相同岗位上工作的员工的薪酬比值。

等同于全职员工:是指每周工作时间达到40个小时(或一个国家法律规定的标准工作时间)的员工。这也包括那些兼职员工和临时员工的工作时间之和转换为的全职相等值以及全职员工的加班时间转换为的全职相等值。

人力资源部门预算:是指划拨给人力资源部门使用的资金，用来发放人力资源部门员工工资和维持日常工作开支。例如，招聘宣传费用、招聘代理的费用，以及员工培训和发展的费用。人力资源部门员工占全体员工的比率:是指组织内部人力资源部门员工人数占员工总人数的比例。

绩效奖励的差异:是指在组织内部在同一岗位上绩效最高的员工与绩效最低的员工所得奖励差别。

内部招聘概率:是指从现有的员工中选拔填补组织内部的岗位空缺的可能性。非自愿性离职:是指员工被解雇或被强制停止其在组织中的职务。

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岗位评估:是指在组织内部对岗位的价值进行评估的一种方法。它为岗位分类体系中的岗位分级提供了一种系统化、合乎情理的方法。

核心员工:是指那些在3个或更多的绩效考核周期内保持业绩高于预先期望业绩的那些员工。

加班:是指在规定的上班时间之外所做的任何工作。规定的工作时间通常是每天8小时，即每周40个小时。这个数字在不同的职业、不同的行业和不同的国家之间是不同的。

培训时间:是指在培训过程中每位员工所花费的时间。

员工总数:是指在组织内部某一特定的时间点所有全职员工的总人数。薪资管理人员:是指在组织内部专门负责薪酬发放的员工。流程周期:是指实施一个流程从开始到结束所需要的总时间。

平均每位员工所获利润:是指从企业员工个人的层面来衡量组织的生产率水平。

计点要素法:是指咨询公司用来评估组织内部岗位价值所用的一种系统的方法。这种方法会划分出岗位价值的不同维度或要素，并逐个给每个要素打分数。

相对绩效评估:是指企业管理人员比较员工绩效评估的结果，再跟据比较的结果，确定每名员工的绩效等级。

回复询问的时间:是指从员工提出某种特定的询问(例如，发薪日期或养老金、医疗保险金的发放细节等)开始到给员工答复所用的时间。

病假比率:是指组织内部某一特定时间段内请病假的人数占员工总人数的比例。

填补岗位空缺所用时间:是指组织内部从某一岗位空缺到雇用到合适的员工所要花费的平均时间。

自愿性离职:是指员工根据自己的意愿主动地离开某一组织。

导言

在过去的二十多年里，公司中人力资源管理的职能已历经剧烈的转变，它不再是剥削员工并只会笨拙地处理人事及薪酬发放作业，人力资源部门的职能如同我们今日所认知的，是以其较为动态及优雅的面貌，提供了企业变革及成长的战略方向。

当组织在竞争激烈的市场中角逐，人力资源部门必须为组织提供具有成本效益的人力资源计划。

组织基本上必须依靠人力资源测评指标来了解以下的情况: 〃人力资源管理如何妥善地运作:

〃人力资源职能的执行是否具有效率及效能；

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〃如何衡量组织的环境及绩效: 〃如何改善员工的生产率水平；〃如何将人力资本的投资报酬率极大化。

人力资源可以依赖哪种量化的方法来建立人力资源计划与企业变革间的连接?管理组织如果有适当的衡量方法，它要如何运用手上的丰富数据得出可靠的信息，以全面地说明哪些人力因素是该单位的驱动力?

美世公司(Mercer)依靠下述的理念在人力绩效评估上拥有了丰富的客户经验:

〃认识到人力管理(workforce management)是资产管理的一种形式。根据运营需求及绩效动因(drivers)，专注于人力资源的取得、管理及处置。

〃细分员工族群。从对组织最具有潜在影响的部分着手。〃在定义人力资源时考虑以下3个重要的方面: ◆能力(例如，员工统计资料、经验、受教育程度) ◆行为(例如，绩效、员工留任)

◆态度(例如，风险承担、创新精神、团队精神)

〃以哪种成本、哪种风险、多久的期间，判定哪些人力特质对价值创造最有帮助。〃制定优先级管理变革流程，以确保成功地设计及导入需要的计划变更(例如，招聘员工、绩效管理、员工留任)。

在过去10年或是更早，美世已经发展出领先市场的架构及一系列的衡量工具，协助企业执行上述的人力管理模式。

这本书对人力资源的绩效衡量做了基本的介绍，让人力资源经理有了一套完整而通用的工具，它们也可以作为衡量的指标。在这些衡量指标之外，更重要的是必须将这些指标与组织整体的变革计划加以整合。大部分的人力资源标杆管理仅止于提供组织叙述性的信息，而最有效和更有意义的是利用标准的人力资源衡量指标建立人力资源信息网络系统，并和组织的多元信息管理系统共享，为组织的变革和构架企业对未来产业需求的预测模型提供基础。

本书主旨

本书将帮助那些资深经理和执行主管理解和掌握传统的人力资源衡量方法和衡量指标，并且使他们懂得这些方法和标准在当前是如何应用到企业中去的。本书还对非传统的衡量方法和衡量标准以及它们如何结合企业战略实施做了深入的剖析。本书将会帮助你回答以下问题:

·哪些是最为广泛采用的人力资源衡量指标? ·哪些衡量指标最受欢迎? ·哪些是最先进的衡量指标? ·这些衡量指标的真正意义是什么? ·你如何策略性地运用这些衡量指标?

本书架构

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在组织内部人员管理规划图中，我们把人力资源衡量划分为三大核心部分:生产力与工作效率，员工培训，人才及绩效薪酬。每一部分都和整个人员管理规划体系形成密切的联系，如果将它们分离，那么这些衡量指标的应用将会受到很大的限制。但是，如果能结合企业的内外部环境，将组织环境套入公式中来应用这些参考指标，那么人力资源衡量将会给企业带来丰富而有效的劳动力信息。

为了使读者能够把它们应用到实践当中，本书给每一种衡量方法都下了准确的定义，对每一个计算公式都给出了详细的解释。我们解释了这些衡量方法为什么会被用到企业人力资源管理当中以及怎样运用它们:企业怎样运用它们去衡量内部系统或某一项目的工作绩效，以及人力资源部门在这方面努力的效率。

本书还另外附加了两部分——附录1和附录2，这两部分为读者提供了一些实践信息和关于人力管理问题的最新思考。附录1详细阐述了人力资源部门可以用“仪表板”来监督每个人力资源管理项目的细节。所谓的“仪表板”就是追踪影响某一特定的人力资源项目成功或失败的最为关键的因素。在附录2中，我们给出了亚洲地区的研究结果，包括员工对工作的看法以及其他工作环境因素的影响，这些关键信息对于人力资源管理的改善很有帮助。

标杆管理是艺术还是科学?答案可能是介于二者之间。在应用这些指标及收获最好的效果方面会有些玄妙在其中。你的公司是否达到标准?你在设定标杆时是否会比平均水平略高，或是远高于一般水平?在组织中有一种盲从的倾向，那就是试图达到“基准”，好像基准本身是一种神奇的真理。企业真正的成功是运用这些标杆来实现组织整体的目标——企业的转型。真正的神奇在于:检视你的组织的内部，运用已有的优势，而不要受外部的指标牵引而对其苦苦追赶。本书的结论可以帮助你从人力资源绩效衡量的实务中学到宝贵的一课，以真正地创造出神奇的人力资源衡量指标。

第一章生产率与工作效率（Magic Numbers For Productivity and Efficiency）

生产率与工作效率的测评是人力资源量化当中最受关注的部分之一，其包含的内容如下: 1.依岗位类别和绩效计算的缺勤率 2。意外事故成本

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3.解决争端的平均时间 4.单位招聘成本

5.财务人员占全体员工的比率 6.加班时数

7.人力资源部门预算占销售总额的比率 8.人力资源部门员工占全体员工的比率 9.信息技术人员占全体员工的比率 10。市场销售人员占全体员工的比率 11.薪资管理人员占全体员工的比率 12.员工提供建议比率 13.流程周期

14.平均每位员工所获利润 15.回复询问的时间 16.病假比率

17.每年每位等同于全职员工的病假天数 18.依疾病种类支出的医疗费用 19.填补岗位空缺所用的时间

MAGIC NUMBER 1 依岗位类别和绩效计算的缺勤率

定义

所谓缺勤是指员工在规定工作时间之内没有出勤。该定义不包括员工被允许离开工作岗位或者经过批准的年假以及其他一些法定休假。长期缺勤或者反复缺勤通常反映了员工在工作中的不满程度，因为“满意”程度与“缺勤”之间是成反比例关系的。缺勤也可能是由于某些不可预知的情况引起的，例如疾病、糟糕的天气或者其他一些工作环境的动态变化，如与同事产生了摩擦或者缺乏足够的工作动力。

公式

缺勤率是以缺勤人数在员工总人数中所占的比例来计算的。

缺勤率＝某时间段内员工缺勤的天数/该时间段内所有员工应该工作的天数

依岗位类别计算的缺勤率定义为，某特定岗位序列的员工缺勤人数占该岗位序列的员工总人数中的比例。

依岗位类别计算的缺勤率＝某时间段内某特定岗位序列的员工缺勤天数/该时间段内该岗位序列所有员工应该工作的总天数

依绩效计算的缺勤率为，缺勤员工的总数与所有处于相同绩效水平下的员工的比值。

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(工作绩效)缺勤率＝某时间段内缺勤的天数/该时间段内所有绩效水平相同的员工应该工作的总天数

组成要素

某时间段内缺勤的天数，是指整个时间段内每天缺勤的员工的数目之和。应该工作的总天数，是指所有员工的总数乘以该时间段内的工作日的天数。

我们可以通过计算单独一天的缺勤率来显示一周之内是否存在这样的一天，在这一天缺勤率有偏高的趋势。这种趋势是可能存在的，举个例子:“忧郁的星期一”综合征，也就是每周一员工在享受了两天的假期或者较长的周末时光之后，不愿意回到工作岗位上，这种情况导致了一些企业星期一的缺勤率异常的高。

也可以计算某个特定时间段的缺勤率，如一个星期、两个星期、一个月或者一个季度的缺勤率，来对不同时间段的缺勤率做一个比较研究。

依岗位类别计算的缺勤率可以反映员工工作的紧张程度、工作的不便以及工作带来的困扰。依岗位类别计算的缺勤率可以用来在不同岗位序列之间做比较，以帮助确定某种特定岗位序列的复杂程度。例如，夜班工作的缺勤率相对来说要高于白班工作的缺勤率。

对工作环境的研究表明，工作满意度与缺勤率之间成反比例关系。依绩效计算的缺勤率可以很好地作为同一企业中不同工作的满意度、成就感以及舒适程度的指标。因此，缺勤率可以用来确定更高的绩效和更高的工作满意度之间的联系，这两者反过来又可以降低缺勤率。对于一个企业来说，如果员工不能按时出勤，那么企业要顺利、有效地运转并发挥其应有的组织功能是很困难的。因此，评估缺勤造成的损失，对任何一个企业来说都很重要。缺勤造成的损失种类繁多，通常有以下几种形式:

·生产损失；

·由于同事要补足缺勤者的生产差额，而导致产品整体质量的下降； ·被迫雇用额外的劳动力；

·缺勤者可能对工作不满，最终离开公司； ·(病假的情况下)工资支出；

·为赶足未完成的工作而支付加班费用；

·要额外监督缺勤问题，监督临时雇用来弥补工作差额的人员的工作表现； ·由于设备未能充分利用而浪费的机会。数据来源

用来计算缺勤率的数据可以从组织的薪酬发放表中得到，在任意给定的时间段内，薪酬发放表不仅记录着出勤的员工数目，也记录着缺勤的员工数目。

计算方法与案例

正如上文所说，缺勤率就是某特定时间段内员工缺勤的天数除以该时间段内所有员工应该工作的总天数。

例子:

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a＝正在工作的员工人数＝10

b＝这个时间段内应该工作的总天数＝20 c＝可利用的工作总天数＝a * b＝200 d＝这个时间段内缺勤的总天数＝90 e＝缺勤率＝D/C*l00％＝45％

某一天的缺勤率的计算方法是，用这一天缺勤的员工人数除以这一天所有员工的人数(当时间段变成一天时，此公式可以由上面推出)。

例子:

a＝正在工作的员工人数＝20

b＝这个时间段内应该工作的总天数＝1 13＝可利用的工作总天数＝a * b＝20 d＝这个时间段内(一天)缺勤的人数＝3 e＝缺勤率:d/C*100％:l5％深层含义

有了关于缺勤率的全部阐释之后，组织就可以判断是否出现了如下的问题:

·如果在某一部门内部出现了一些难以解决的问题，其缺勤率会明显地高于其他部门； ·可以清楚地显示出员工在哪些天最不愿意工作；

·在整个公司内部员工的工作士气是不是出现了问题(也就是说，本企业员工的缺勤率比整个行业的平均水平要高)；

·是否因为较高的缺勤率而导致员工的绩效和劳动生产率受到一定程度的影响； ·员工对当前的工作量是否满意，如何激励员工承担更多的工作量。

MAGIC NUMBER 2 意外事故成本

定义

我们所说的意外事故是指事先没有预料到的突发事件。这些突发事件通常发生在车间、上下班路上以及和工作有关联的其他环境里，并且导致人员伤亡及时间或财产的损失。任何由此类事件导致的经济损失都可以归为意外事故损失。

意外事故损失可以划分为两大类: 直接损失‘ ·医疗费用 ·奖金损失 ·建筑物毁坏

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·工具及设备器材损失 ·产品及原材料损失 ·法律事务费用 ·紧急救护支出 ·临时设备器材的租金间接损失 ·调查时间

·事故期间发放给员工的工资 ·雇用和培训替代人员的成本 ·加班薪水 ·生产延误及中断 ·额外的监督管理时间 ·办事员时间

·受伤员工回到工作岗位导致的产量降低 ·商业机会的损失

·处罚、保险费用的增加或对组织做出其他的罚款组成要素

直接损失是很容易衡量的，因为这些损失表现为弥补财产上的损失费用和根据员工诉求进行补偿的费用，其中包括损失的工资和医疗费用。

间接损失包括那些和意外事故有联系但不包含在员工索赔范围之内的隐性损失。间接损失的评估

间接损失的评估可以遵循下面的指导方针救助受伤员工的员工发生的成本

在发生意外事故之后必然会有一些员工去救助那些受伤的员工，帮助他们获得医疗救护，其中员工索赔协调人员也会提供帮助。这些间接损失可以由每位员工花费在救助伤员上面的总时间乘以这些员工个人的工资比率来计算。在一些特别严重的意外事故中，为这些救助人员提供咨询服务和其他技术支持的人员的时间花费也需要作为一个因素来考虑。

生产损失

意外事故的发生会导致减产或停产损失。比如在事故发生之后，设备器材的检查、维修、更换或机器的空转都会导致生产的损失。对这方面损失的评估，可以用由于机器故障而不能工作的员工人数乘以每位员工所延误的工作时间再乘以员工个人的工资比率。此外，在加工制造企业中，由于产量不足，可能会导致和产量水平密切相关的其他经济损失。

受伤员工不可补偿的时间损失

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员工总数是指在特定的时间段内企业雇用的等同于全职员工的总人数。数据来源

这方面的信息记录在公司的薪酬发放系统里面。计算方法与案例财务人员人数＝200 企业员工总数＝2 700

财务人员在总员工中的比率＝200/2700*100％＝7.4％深层含义

如果该比率增高，可能表明组织的财政运转活动变得越来越复杂，这需要分析其中更深层次的原因。随着精确的金融信息对企业制定决策的重要性不断增加，这个比率有增高的趋势。当商业交易处理变得越来越详细、复杂，或处理和报告金融信息的条件有所强化时，这个比率来必然会有增高的趋势。当该比率增高的时候，这也提示我们需要重新也视我们的工作习惯、人员冗余的可能性，以及需要我们去调查选择更省的技术方法和外包方案。

另一方面，该比率的降低，被认为是积极组织的结果。此外，也有可能是因为员工工作方法的改进和技术的提高导致了所需人手的减少。

MAGIC NUMBER 6 加班时数

加班就是在规定的时间之外所做的任何工作。根据国家法律规定，正常的工作时间通常是每天8小时，每周40个小时。这个数字在不同的职业、不同的行业和不同的国家之间是不同的。该信息一方面可以用来计算劳动效率，另一方面可以用来计算合同工资之外的报酬补偿金额。延长劳动时间既会对员工产生一定的影响，也会对公司产生一定的影响，因此我们需要找到一个更好的解决问题的方案。我们必须在综合考虑动力和公司管理这两个因素之后才能决定，以怎样的方式、什么时候及在什么样的条件下，有必要来延长工作时间。在掌握了这些信息之后，管理人员就可以规划出，怎样才能最大限度地利用企业资源，以及怎样在需求的劳动量和防止员工疲劳之间取得最优的平衡。加班可能出现在一年当中不同的时间，以应对不同的季节里对劳动力需求的重大转变。

公式

加班时间＝员工一周实际工作的时间(小时)一规定工作的时间 (小时) 组成要素

加班是指员工在工作上所用的时间数超出合同规定的工作时间数。在某一组织层级里，它随着不同的行业(如软件、汽车制造业等)和不同的员工工作级别(如不熟练员工、工程师等)而发生变化。

加班时间的变化可以帮助组织分析出对劳动力需求的季节性变化、员工工作动力如何，以及影响此类问题的其他因素。

为了计算出加班时间，公司需要考虑另外一些因素，例如，员工综合健康水平、工作紧张程度和以前的工作效率水平。

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当员工的工作时间超过合同规定的标准时间，即每周40个小时，或在公共假期以及其他法定节假日上班的，企业需要为员工的加班付出工作补偿金。

数据来源

员工加班的数据可以从自动的或人工的登记系统中，或员工工作时间表中收集到。自动点名系统的应用，如磁条读卡器和生物测量技术可以使登记程序得以简化。时间追踪系统的使用可以自动记录员工到达工作单位的时间和离开的时间。明确在不同的活动上所花的时间有助于企业制订计划，进行成本分析、工作流分析和工作绩效与生产效率评估。计算方法与案例

思考下面一个有关制造行业的案例，XYZ公司。员工的加班时间按照如下的方式计算: 合同规定时间40小时／周

象征性的登记表上午8点至下午5点(周一至周五)，午餐1个小时实际工作方式上午8点至下午5点(周一至周三) 上午8点至下午6点(周四、周五) 上午8点至中午12点(周六) 实际工作时间46小时加班的时间46-40＝6小时深层含义

收集以某一时段为周期的加班数据可以为公司提供关于劳动力计划程序方面的信息。例如，加班时间的费用支出高于行业的标准水平可能表示组织在员工安置或劳动生产率方面出了问题，或者需要我们重新评估员工的工作技巧、管理层的能力和计划的可行性。

如果在特定的周期内出现较高的加班频率可能仅显示出公司产品的市场需求的季节性变化，也可能指示在某一部门出现劳动量、员工综合健康水平、员工士气和工作紧张程度的变化。对加班时间的衡量和与此相关的趋势走向的把握，对企业管理劳动力成本、劳动力计划和评估组织应对需求波动的能力起到至关重要的作用。

MAGIC NUMBER 7 人力资源部门预算门预算占销售总额的比率

定义

任何一个组织内部的人力资源部门都担负着如下的责任，例如，开发有效的招聘和筛选技术，维持良好的劳工关系，制定员工福利标准，通过测量确保为企业提供持续、优质的劳动力和制定有效的人力资源政策。人力资源部门的员工在企业当中扮演着如咨询、变更管理和行政管理等一系列的角色。

在过去的几年中，关于哪些资源应该划归人力资源部门有诸多的争论，也有许多著作在讨论人力资源部门应该在企业当中扮演什么样的角色，以应对快速增长的知识经济对人才需求的转变。人力资源部门确实在经历着巨大的变革，从传统的操作职能转变为参与企业战略发展规划的制定。在20世纪80年代，尽管传统的人事部门已经获得一个新的名称来展示它更多的战略角色，但是人力资源部门的职能仍然被认为有点“模糊”，因为它只是处理企业一些次要的事务。和生产、市场销售、财务部门不同的是，人力资源部门的职能表现不能以金钱来衡量，也不能作为某种商业指标。

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今天我们探讨对人力资源部门的预算投入和公司总收入之间的关系，我们不得不承认目前还没有一个确定的比例数字适合所有的公司；而我们更趋向于找到建立在公司业务流程基础上的、适合本企业自身特点的比例数字。全球化已经影响公司对人力资源部门的投入，目的是为了和公司优先考虑的商业发展需求相一致。

公式

对于任意一个计算年度，其基本的公式如下:

人力资源部门预算占销售总额的比率＝人力资源部门预算总额/公司的销售总额*100％组成要素

人力资源部门的预算可以划分为以下几个组成部分: ·人力资源部门员工的薪水费用； ·招聘宣传和代理费用； ·员工培训和发展费用。数据来源

和人力资源部门预算相关的数据，可以从公司每年年初制定的年度预算分配方案中找到，而销售总额通常包含在公司的年度收入报告中。计算方法与案例

让我们举一个关于A水泥公司的例子，该公司销售总额为l8亿美元，营业利润率为l2％(行业平均水平)。公司计划对人力资源部门预算投入为l 000万美元，其计算过程如下:

人力资源预算占销售总额的比率＝人力资源部门预算总额/公司销售总额*l00％＝0.55％一个类似的公式也可以用来确定人力资源部门预算在公司总的运营成本中的比例，计算过程如下:

运营成本＝1 800 000 000美元2 88％＝1 580 000 000美元

人力资源部门预算和运营成本的比率＝人力资源预算/运营成本＝10000000美元/1580000000*l00％＝0.63％

深层含义

该比率的增加可能显示出许多问题，其中之一就是组织内部人力资源部门的活动变得越来越复杂，这可能需要我们分析其深层原因，但这也可能向我们显示需要重新审视我们的工作习惯或者需要我们考虑是否应使用更好的技术和选择更优的外包方案。该比率的降低被看做是积极组织作用的结果，反映了人力资源部门职能和公司整体劳动力的协调发展。或许，是因为工作习惯和技术手段的改进导致所需员工人数减少。使用这些行业平均指标，公司可以更清楚地知道人力资源政策(预算方案)对员工的工作绩效产生了怎样的影响。公司应该找到行业内部的这些指标或基准，并且努力调整自己的步骤向行业中的最高标准看齐。

MAGIC NUMBER 8 人力资源部门员工占全体员工的比率

定义

人力资源部门员工占全体员工的比率，是指组织内部人力资源部门员工人数占员工总人数的

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比例。这是对人力资源预算方案的一个重要影响因素，因为它可以为人力资源部门的工作效率提供一个衡量指标。

公式

人力资源员工占全体员工的比率＝人力资源部门员工人数/员工总人数*100％组成要素

人力资源部门员工既被认为是公司的普通劳动力资源，又被看做是公司人力资源活动的管理人员。

员工总人数是指在给定的时间段内企业雇用的全职人员总数。数据来源

员工任命的相关数据可以在人力资源部门内部记录中找到。部分人力资源部门的员工因为各种各样的管理原因，可能在其他的部门也担任某一职务，因此我们在计算这类员工人数时应注意避免重复。

计算方法与案例员工总人数＝2 300 人力资源部门员工人数＝27