浅析企业集团的资金集中管理

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浅析企业集团的资金集中管理

作者：胡卓也

来源：《中国经贸》2014年第02期

【摘要】资金集中管理是现代企业管理的重要组成部分。近年来，国资委为提升国有大型企业财务风险控制能力，强化资金监管，一直在大力推行资金集中管理。国资委各部门及省市还曾召开过“国有大型集团公司资金集中管理”研讨会，总结国有大型集团企业资金集中管理工作的成功经验。财政部颁布的《企业财务通则》与《企业内部控制规范》也均明确支持有条件的企业实行资金集中管理。本文简要介绍了资金集中管理的功能和模式，探讨目前企业集团资金集中管理存在的现象和问题，并就存在问题提出完善措施。 【关键词】企业集团；资金集中管理；完善措施

企业集团资金集中管理是指将整个集团各个成员公司的资金归集到集团总部，在集团总部设立专职部门代表集团公司实施对资金的统一调度、管理、运用和监控。近年来，国资委为提升国有大型企业财务风险控制能力，强化资金监管，一直在大力推行资金集中管理。财政部颁布的《企业财务通则》与《企业内部控制规范》均明确支持有条件的企业实行资金集中管理。笔者目前所就职的省属大型企业集团也于去年成立了资金营运中心，实行资金集中管理。现将本人在实际业务中所感受的集团资金集中管理的功能、模式、存在问题及相关措施分析如下。 一、资金集中管理的主要功能

资金是企业的根本，资金管理是企业各项管理的重中之重。资金集中管理在强化集团管理、优化资源配置、节约资金成本，增强集团后续发展能力等方面能发挥巨大作用，对充分发挥集团上下资金的协同效应，实现母子公司利益共赢具有重大意义。 1.加强资金监控

集团总部可以利用银行网银系统进行银企直连，在银行支持下将企业的资金管理系统或财务信息系统与银行信息系统实现对接，可以实时检测账户资金信息，随时了解成员公司的资金进出情况，实行动态监控。通过资金集中管理，总部可以实现对成员公司所有银行账户的监管，防范资金风险。 2.增强企业实力

资金的集中化必然带来资金的规模效应。从与银行合作的角度看，集团旗下企业规模、效益参差不齐，与银行沟通能力也高低不一，具体如银行授信规模、银行中间费率、保证金比例等待遇差别较大，资金集中管理有利于集团整合资源，增强企业整体实力。能提高集团议价能力，可依靠集团整体实力取得银行的优惠条件，进一步挖掘银企合作的潜力。

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