实验8应收应付

会计电算化二课堂练习

实验八 应收款管理

【实验目的】

1、掌握用友ERP-U8管理软件中有关应收款管理系统的相关内容。 2、掌握应收款管理系统初始化、日常业务处理及月末处理的操作。 3、理解应收款在总账核算与在应收款管理系统核算的区别。

【实验内容】

1、初始化：设置账套参数、初始设置

2、日常处理：形成应收、收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计。 3、期末处理：月末结账

【实验准备】

引入“实验二”帐套数据。

【实验资料】 1、初始设置

（1）控制参数 控制参数 参数设置 坏账处理方式 应收余额百分比 是否自动计算现金折扣 ∨ （2）设置科目 科目类别 设置方式 基本科目设置 应收科目（本币）1122 预收科目（本币）2203 销售收入科目（本币）6001 应交增值税科目：22210102 控制科目设置 所有客户的控制科目： 应收科目：1122 预收科目（本币）2203 结算方式科目设置 结算方式：现金支票；币种：人民币；科目：100201 结算方式：转账支票；币种：人民币；科目：100201 （3）坏帐准备设置 控制参数 参数设置 提取比例 0.5% 坏帐准备期初余额 10000 坏帐准备科目 1231 对方科目 6701 （4）账期内账龄区及逾期账龄区间 序号 起止天数 总天数 01 1-30 30 02 31-60 60 03 61-90 90 04 91以上 （5）计量单位组及计量单位 计量单位组编号 01 计量单位编号 01 02 03 04 计量单位名称 盒 台 只 千米 计量单位类别 无换算关系 无换算关系 无换算关系 无换算关系 存货类别名称 原材料 主机 芯片 硬盘 显示器 键盘 鼠标 产成品 计算机 配套用品 配套材料 配套硬件 打印机 传真机 配套软件 应税劳务 主计量税率 存货属性 单位 盒 盒 台 只 只 台 计量单位组名称 无换算关系 计量单位组类别 无换算 （6）存货分类 存货类别编码 1 101 10101 10102 102 103 104 2 201 3 301 302 30201 30202 303 1209 （7）存货档案 存货存货所属类别 编码 名称 001 002 003 004 005 006 CPU芯片 硬盘 显示器 键盘 鼠标 计算机 010101芯片 010102硬盘 0102显示器 0103键盘 0104鼠标 0201计算机 参考参考成 本 售 价 1200 1000 1200 60 50 5000 17% 外购，生产耗用，销售 900 17% 外购，生产耗用，销售 800 17% 外购，生产耗用，销售 1000 17% 外购，生产耗用，销售 40 17% 外购，生产耗用，销售 30 17% 自制，销售 4000 007 008 打印机 运输费 030201打印机 09应税劳务 台 千米 17% 外购，销售 7% 2000 2000 外购，销售，应税劳务 （8）期初余额 会计科目：应收账款（1122） 余额：借157 600元 普通发票 开票日期 客户 销售部科目 货物名数量 单价 金额 门 称 2008-10-25 华宏公司 销售部 1122 鼠标 1660 60 99 600 增值税发票 开票日期 客户 销售科目 货物名称 数量 单价 税率 金额 部门 2008-11-10 昌新贸销售1122 显示器 40 1200 17% 56160 易公司 部 其他应收单 单据日期 科目编号 客户 销售部门 金额 摘要 2008-11-10 1122 昌新贸易公销售部 1840 代垫运费 司 2.12月份发生经济业务

（1）12月2日，销售部售给华宏公司计算机10台，单价6500元，开出普通发票，货已发出。

（2）12月4日，销售部出售精益公司显示器20台，单价1200元，开出增值税发票。货已发出，同时代垫运费1 000元。

（3）12月5日，收到华宏公司交来转账支票一张，金额65 000元，支票号ZZ001,用以归还前欠货款。

（4）12月7日，收到昌新贸易公司交来转账支票一张，金额100 000元，支票号ZZ002,用以归还前欠货款及代垫运费，剩余款转为预收账款。

（5）12月9日，华宏公司交来转账支票一张，金额10 000元，支票号ZZ003，作为预购CPU芯片的定金。

（6）12月10日，将精益公司购买显示器的应收款28080元转给昌新贸易公司。

（7）12月11日，用华宏公司交来的10000元订金冲抵其期初应收款项。 （8）12月17日，确认本月4日为精益公司代垫运费1000元，作为坏账处理。

（9）12月31日，计提坏帐准备。

【实验要求】

以帐套主管“陈明”的身份进行应收款管理操作。

【操作指导】

1、启用并进入应收款管理系统

（1）以账套主管陈明的身份登录企业门户，启用“应收”系统，启用日期为

“2008-12-01”。

（2）在企业门户的“设置”选项中，设置“应收账款”、“预收账款”会计科目的受控系统为“应收系统”。

（3）在企业门户的“业务选项中，单击“财务会计”∣“应收款管理”，展开应收款管理下级菜单。 2、初始设置

1）设置控制参数

（1）执行“设置”∣“选项”命令，打开“账套参数设置”对话框。 （2）单击“编辑”按钮，按实验资料进行控制参数设置。 注意：

应收款管理系统核销方式一经确定，不允许调整。 如果当年已计提过坏账准备，则坏账处理方式不允许修改，只能在下一年度修改。 2）初始设置

（1）执行“设置”∣“初始设置”命令，进入“初始设置”窗口。

（2）按实验资料进行基本科目设置、控制科目设置、结算方式科目设置、坏账准备设置、账期内账龄区间设置和逾期账龄区间设置。 3）设置计量单位组和计量单位

（1）在“企业门户”中，执行“设置”∣“基础档案”∣“存货”∣“计量单位”命令，进入“计量单位-计量单位组别”窗口。

（2）单击“分组”按钮，打开“计量单位分组”对话框。 （3）单击“增加”按钮，按实验资料输入单位组信息并保存。

（4）选择“无换算关系”单位组，单击“单位”按钮，打开“计量单位设置”对话框，按实验资料输入单位信息。 4）设置存货分类和存档档案

（1）在“企业门户”中执行“设置”∣“基础档案”∣“存货”∣“存货分类” 命令，进入“存货分类”窗口。

（2）按实验资料进行存货分类设置。

（3）执行“设置”∣“基础档案”∣“存货”∣“存货档案”命令，进入“存货档案”窗口。

（4）选择存货分类“10101芯片”，单击“增加”按钮，进入“存货档案卡片”窗口。

（5）按实验资料输入存货档案。 5）输入期初余额

（1）在应收款管理系统中，执行“设置”∣“期初余额”命令，打开“期初余额-查询”对话框。

（2）单击“确认”按钮，进入“期初余额明细表”窗口。 （3）单击“增加”按钮，打开“单据类别“对话框。

（4）选择单据名称“销售发票“，单据类型”销售普通发票“。 （5）单击“确认”按钮，进入“期初销售发票”窗口。 （6）输入开票日期“2008-10-25”，客户名称“华宏公司”，销售部门“销售部”，科目“1122”。

（7）选择货物名称“鼠标”；输入数量“1660”，含税单价“60”，金额自动计算出，单击“保存”按钮。

（8）同理，输入增值税发票。

注意：

输入期初销售发票时，要确定科目，以方便与总账管理系统的应收账款对账。 输入期初其他应收单

（1）在“期初余额明细表”窗口中，单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框。

（2）选择单据名称“应收单”，单据类别“其他应收单”，单击“确认”按钮，进入“期初录入-其他应收单”窗口。 （3）输入单据日期“2008-11-10”，科目编号“1122”，客户“昌新贸易公司”，销售部门“销售部”，金额“1840”，摘要“代垫费用”，单击“保存”按钮。 期初对账

（1）在“期初余额明细表”窗口，单击“对账”按钮，进入“期初余额”窗口。 （2）查看应收款管理系统与总账管理系统的期初余额是否平衡。 （3）关闭“期初对账”窗口，返回“期初余额明细表”窗口。 注意：

应收款管理系统与总账管理系统的期初余额的差额应为零，即两个系统的客户往来科目的期初余额应完全一致。 3、日常处理 1）增加应收款

业务1：输入并审核普通发票

（1）在应收款管理系统中，执行“日常处理”∣“应收单据处理”∣“应收单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。 （2）选择单据名称“销售发票”，单据类型“销售普通发票”。 （3）单击“确认”按钮，进入“销售普通发票”。 （4）单击“增加”按钮，输入开票日期“2008-12-02”，客户名称“华宏公司”，销售部门“销售部”。

（5）选择存货名称“计算机”；输入数量“10”，含税单价“6500”，金额自动算出，单击“保存”按钮。

（6）单击“审核”按钮，弹出“是否立即制单？”提示框。 （7）单击“否”按钮，暂不生成凭证，单击“退出”按钮。 注意：

如果应收款管理系统与销售管理系统集成使用，销售发票在销售管理系统中录入并审核。应收款管理系统可对这些销售发票进行查询、核销、制单等操作。 如果没有使用销售管理系统，则在应收款管理系统中录入并审核销售发票，已形成应收款，并对这些发票进行查询、核销、制单等操作。 业务2：输入并审核专用发票

（1）执行“日常处理”∣“应收单据处理”∣“应收单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。

（2）选择单据名称“销售发票”，单据类型“销售专用发票”，单击“确认”按钮，进入“销售专用发票”窗口。 （3）输入开票日期“2008-08-04”，客户名称“精益公司”。 （4）选择存货名称“显示器”；输入数量“20”，单价“1200”，价税合计自动算出，单击“保存”按钮。

（5）单击“审核”按钮，弹出“是否立即制单？”提示框。 （6）单击“否”按钮，暂不生成凭证，单击“退出”按钮。

业务3：输入并审核其他应收单据

（1）执行“日常处理”∣“应收单据处理”∣“应收单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。

（2）选择单据名称“应收单”，单据类型“其它应收单”，单击“确定”按钮，进入“其他应收单”窗口。

（3）输入单据日期“2008-12-04”，客户名称“精益公司”，金额1000，摘要“代垫运费。

（4）选择对应科目“100201”，单击“保存”按钮。

（5）单击“审核”按钮，弹出“是否立即制单？”提示框。 （6）单击“否”按钮，暂不生成凭证，单击“退出”按钮。 注意：

已审核和生成凭证的应收单据不能修改、删除。若要修改和删除，必须取消相应的操作。

应收款管理系统与销售管理系统集成使用时，需对由销售管理系统中代垫费用单据所形成的应收单据进行审核。 2）收款结算

业务4：输入一张收款单据并完全核销应收款

（1）执行“日常处理”∣“收款单据处理”∣“收款单据录入”命令，进入“收付款单录入”窗口。

（2）单击“增加”按钮。 （3）输入日期“2008-12-05”，选择客户“华宏公司”，结算方式“转账支票”，金额“65 000”，票号“ZZ001”，单击“保存”按钮。

（4）单击“审核”按钮，弹出“是否立即制单？”提示框。 （5）单击“否”按钮，暂不生成凭证。

（6）单击“核销”按钮，分别在结算单和12月2日的发票中输入本次结算金额“65 000”。单击“保存”按钮。 注意：

?录入收款单据内容时，结算方式、结算科目及金额不能为空。 ?系统自动生成的结算单据号不能进行修改。 ?已核销的收款单据不允许修改和删除。

业务5：输入一张收款单据，部分核销应收款，部分形成预收账款 （1）在“收款单据录入”窗口，单击“增加”按钮。 （2）输入日期“2008-12-07”，选择客户“昌新贸易公司”，结算方式“转账支票”，金额“100 000”，票号“ZZ002”。 （3）单击“保存”按钮。

（4）单击“审核”按钮，弹出“是否立即制单？”提示框，单击“否”按钮，暂不生成凭证。

（5）单击“核销”按钮，在结算单据中，输入专用发票本次结算金额“56 160”，其他应收单据本次结算金额“1 840”，收款单据本次结算金额“58 000”，单击“保存”按钮。

业务6：输入一张收款单据全部形成预收款

（1）在“收款单据录入”窗口，单击“增加”按钮。 （2）表头项目：选择客户“华宏公司”，输入日期“2008-12-09”，结算方式“转账支票”，金额“10 000”，票据号“ZZ003”。表体项目：款项类型“预收款”。

（3）单击“保存”按钮，单击“审核”按钮，弹出“是否立即制单？”提示框。 （4）单击“否”按钮，暂不生成凭证，单击“退出”按钮。 注意：

?全部款项形成预收款的收款单，可在“结算单查询”功能中查看。 ?以后可通过“预收冲应款”以及在“核销”等操作中使用此笔预收款。

3）转账处理

业务7：应收冲应收

（1）执行“日常处理”∣“转账”∣“应收冲应收”命令，进入“应收冲应收”窗口。

（2）输入日期“2008-12-10”；选择转出客户“精益公司”，转入客户“昌新贸易公司”。

（3）单击“过滤”按钮。系统列出转出客户“精益公司”的未核销的应收款。 （4）双击专用发票单据行，单击“确认”按钮，系统弹出“是否立即制单？”提示框。

（5）单击“否”按钮，暂不生成凭证。 业务8：预收冲应收

（1）执行“日常处理”∣“转账”∣“预收冲应收”命令，进入“预收冲应收”窗口。

（2）输入日期“2008-12-11”。

（3）单击“预收款”选项卡，选择客户“华宏公司”。单击“过滤”按钮，系统弹出该客户的预收款，输入转账金额“10 000”。

（4）单击“应收款”选项卡，单击“过滤”按钮。系统列出该客户的应收款，输入转账金额“10 000”。

（5）单击“确认”按钮，系统弹出“是否立即制单？”提示框。 （6）单击“否”按钮，暂不生成凭证。 注意：

?每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。

?应收款的转账金额合计应该等于预收款的转账金额合计。

?在初始设置时，如将应收科目和预收科目设置为同一科目，将无法通过预收冲应收功能生成凭证。

?此笔预收款也可不先冲应收款，待收到此笔货款的剩余款项并进行核销时，再同时使用此笔预收款进行核销。

4）坏账处理

业务9：发生坏账

（1）执行“日常处理”∣“坏账处理”∣“坏账发生”命令，打开“坏账发生”对话框。

（2）选择客户“精益公司”；输入日期“2008-12-17”；选择币种“人民币”。 （3）单击“确认”按钮，进入“坏账发生单据明细”窗口，系统列出该客户所有未核销的应收单据。

（4）在“本次发生坏账金额处”输入1 000，单击“确认”按钮。

（5）弹出“是否立即制单?”提示框，单击“否”按钮，暂不生成凭证，单击“退出”按钮。

业务10：计提坏账准备

（1）执行“日常处理”∣“坏账处理”∣“计提坏账准备”命令，进入“应收账款百分比法”窗口。

（2）系统根据应收账款余额、坏账准备余额、坏账准备初始设置情况自动算出本次计提金额。

（3）单击“确认”按钮，系统弹出“是否立即制单？”提示框。 （4）单击“否”按钮，暂不生成凭证。 注意：

如果坏账准备已计提成功，本年度将不能再次计提坏账准备。

5）制单 立即制单

在单据进行完相应的操作后，会弹出“是否立即制单？”提示框。单击“否”按钮，便可立即生成一张凭证，修改后，单击“保存”按钮，此凭证可传递到总账管理系统。 批量制单

（1）执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。

（2）选择“发票制单”复选框，单击“确认”按钮，进入“销售发票制单”窗口。

（3）选择凭证类别“转账凭证”，单击“全选”按钮。 （4）单击“制单”按钮，进入“填制凭证”窗口。

（5）单击“保存”按钮，凭证左上方出现“已生成”字样，表明此凭证已传递至总账。

（6）单击“上张”、“下张”按钮，保存其他需保存的凭证。

（7）完成应收单据制单、收付款单据制单、转账制单、并账制单、坏账处理制单。 注意：

执行生成凭证的操作员，必须在总账管理系统拥有制单的权限。 制单日期应大于等于所选的单据的最大日期，但小于当前业务日期，同时，制单日期应满足总账管理系统中制单序时要求。 6）查询统计

查询统计包括以下内容。 （1）单据查询 （2）业务帐表查询 （3）科目帐表查询 （4）账龄分析 4、期末处理 1）结账

（1）执行“其他处理”∣“期末处理”∣“月末结账”命令，打开“月末处理”对话框。

（2）双击12月份的结账标志栏

（3）单击“下一步”按钮，屏幕显示各处理类型的处理情况。

（4）在处理情况都是“是”的情况下，单击“确认”按钮，结账后，弹出“月末结账成功”提示框。

（5）单击“确认”按钮，系统自动在对应的结账月份的“结账标志”栏中标识“已结账”字样。 注意：

本月的单据在结账前应该全部审核；本月的结算单据在结账前应全部核销。 应收款管理系统结账后，总账管理系统才能结账。

应收款管理系统与销售管理系统集成使用，应在销售管理系统结账后，才能对应收款管理系统进行结账处理。 2）取消结账

（1）执行“期末处理”∣“取消月结”命令，打开“取消结账”对话框。 （2）选择“12月 已结账”

（3）单击“确认”按钮，系统弹出“取消结账成功”提示框。 （4）单击“确定”按钮，当月结账标志即被取消。 注意：

如果当月总账管理系统已经结账，则应收款管理系统不能取消结账。

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