特别风险应对措施及结果汇总表 - 模版

特别风险应对措施及结果汇总表

客户名称:DW 财务报表期间:SJQJ索引号：B25 编制人及复核人员签字: 编制人：BZR 复核人： 项目质量控制复核人（如适用）： 项目 【简要填写说明】 经营目标 经营风险 特别风险 【记录对当期审计有影响的经营目标】 【只记录那些对当期审计有影响的经营风险，或注册会计师认为对未来审计产生影响并有必要向被审计单位报告的经营风险】 【记录源自经营风险的特别风险或在审计过程中发现的并非由经营目标和经营风险导致的特别风险】 管理层应对或控制措施 【记录管理层认为有助于降低特别风险的控制及评价。如果评价结果显示注册会计师不能依赖这些内部控制，应相应调整审计方案，并考虑把这个问题报告给被审计单位】 财务报向被审计表项目审计措施 单位报告及认定 的事项 【记录受特别风险影响的财务报表项目和认定】 【记录应对特别风险的审计措施，即综合性方案或实质性方案。根据控制测试和实质性程序的结果对本栏内容予以更新】 【汇总向记录被审计单位报告的事项，并注明与相关工作底稿的勾稽关系】 日期：BZRQ 日期： 日期：

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