费用报销管理制度-0505

广州千邦生物科技有限公司《费用报销管理制度》

一、 目的

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 二、 适用范围

本制度适用公司全体员工

三、 报销原则

员工费用申请需遵循事前申请，事后报销原则。未经公司负责人核准而产生的费用，视为个人行为，公司有权不予报销。 四、 报销流程：

1. 各项费用报销，需填写《费用报销单》，并须经部门负责人签字确认，再交予财务部审核，总经理核准后，才能进行付款作业。 2. 费用报销流程： 报销人

报销人签字领款 上级领导审核确认 会计审核 出纳付款 总经理审批 3. 报销时效 1) 因公产生费用，需一个月内填写《费用报销单》，进行报销申请。

2) 因公出差产生的费用需出差回公司后的五个工作日内填写《费用报销单》，进行报

销申请。

3) 逾期未申请则视同放弃，公司有权不予发放。

五、 费用报销的种类： 差旅费、招待费、采购费等 1. 差旅费报销：因公出差可分为短途出差、长途出差；

1) 短途出差：当天来回的视为短途出差。

a) 广州市内外出应以公共汽车、地铁等交通工具出行。 b) 广州市市外出差，应以长途汽车出行。

c) 报销时依出发地至目的地产生的交通费用报销。

d) 与客户洽谈公事，或接待客户时，可使用出租车，且仅限于与客户同时出行者方可

报销。

e) 因公错过搭乘公交、地铁尾班车的，可搭乘出租车，报销时请注明时间、地点、原

因。

f) 特殊情况需要使用出租车为出行工具，应先报经上级领导同意后方可使用，报销时

注明原因。否则，一律不予报销。

2) 长途出差：出差时间在一天以上的为长途出差。

a) 员工需提前一天填写《出差申请单》，经直属主管同意后方可执行。 b) 交通工具：长途汽车、火车、高铁、飞机。

? 长途汽车：长途汽车行程时间为6小时以内，应选择汽车出行。 ? 火车、动车：火车、动车行程时间为5小时内，应以火车出行，且最高报销标

准为软座。

? 高铁：高铁行程时间为5小时内，应以高铁出行。若飞机票总金额低于高铁票

价的，亦可采用飞机出行。最高标准依高铁票价实行报销，超出部份个人自理。 ? 飞机：不能依上述时间内到达的地方，可采用飞机出行。

? 以上票务均由公司行政代为订购，如有特殊情况需出差人订购，需经总经理批

准。报销时需注明原因，否则，一律不予报销。

c) 选择交通工具应遵循经济、及时、便利的订票原则，但不能超出员工级别最高标准。

特殊情况，经领导同意除外。

职别 美导 高级美导 市场总监级别 最高标准 火车硬卧 高铁 飞机 经济、及时、便利为原则 说明 d) 出差当地交通费用和住宿费用，均由当地代理商负责。如有特殊情况，需请示领导，

按批示标准执行。

e) 出差补助，采用N-1的计算方法，按级别标准在工资中予以发放。

f) 出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回

家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期

间按事假考勤。

g) 未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，

公司不予报销。

2. 招待费报销：因公接待外单位人员或因公出差应酬客户产生的费用，实报实销，具体标

准按总经理批示执行。

3. 采购费

1) 采购打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。统一由公司行政部进

行采购和管理。

2) 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费

用；

3) 办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。

4) 个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借。

六、 借支

1. 因公借支

1) 员工因公务之需要，须进行临时借支的，准予申请借支。

2) 员工因工作之需要，须出公差的，凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款；

出差返回后5个工作日内办理报销还款手续。

3) 各部门因公应急之所需，须申请备用金的，准予申请部门备用金。

2. 借款单填写规定

员工因公需向公司申请借支时，均须依规定认真填写“借款单”（请用黑色钢笔或签字笔填写），并写明申请日期、借款人姓名、所属部门、职务、借款事由、借款金额（分大、小写）后，呈逐级审批。

3. 借支金额不能大于（借款人）工资的50%。 4. 借支还款规定

1) 借支员工于公务办完后的三天内凭相关票据依《费用报销流程》给予核销充抵；

而针对不足部份可由借支员工用现金还款或由财务部从其月工资中给予扣除。 2) 前款不清后款不借。逾期未还借款者从工资中扣回。

七、 费用报销单填写及票据粘贴要求

1. 各部门费用须分开填写，不得汇总。

2. 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

3. 报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；用固体胶粘贴，不可用订书机装订。

4. 若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5. 报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；

6. 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，不可使用圆珠笔书写；

7. 报销单据各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。

8. 一切事项报销的单据均需为合法凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准（如发票、车票等）。无合法的凭证或以其他票据充抵，必须在票据背面注明原因，上级主管审核确认后，才能予以报销。如因人为原因，多次造成合法凭证遗失，以至无法进行正常报销的，公司将视情况不给予报销。

9. 无合法的凭证或以其他票据充抵的报销，需与有合法票据的报销分别张贴报

销。不能在同一个报销单中报销

10. 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 11. 填写说明

a) 在“报销部门”处填写所属的部门，如行政部，招商部，纯美。 b) 日期如写填写。

c) “用途”此处填写支出的用途，按不同项目分列填写。 d) “金额”此处填写实际发生金额。

e) “合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。“合计”此行上方有空栏的，划线注销。 f) “金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时，需在万字填写人民币大写符号“￥”。

g) 费用报销单右下角的“经手人”处签字。

h) 人民币大写金额的规范：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整

12. 报销的费用必须实报实销，如有虚假，公司按情节轻重给予处罚。 八、

附则

1. 公司依据公司发展需要有权对制度进行修改。 2. 本制度经总经理核准后执行,修改时亦同。

3. 本制度于2015年5月10日起执行。

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