柜员岗复习题(1)

复习题（岗位知识）

【一】名词解释

1、存款人；存款人是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位（以下统称单位）、个体工商户和自然人。

2、生效日制度；存款人开开的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。

3、基本存款账户；存款因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

4、账户实名制；符合法律、行政法规和国家有关规定的身份件上使用的姓名。

5、定期存款自动转存；营业网点于客户定期存款到期当日，按照约定或规定，自动将客户未办理支取的存款结计利息，并代扣利息税后（指个人客户），将存款本金或存款本金连同（税后）利息，按到期日当日的利率自动转存为同种类、同档次定期存款的一种服务方式。

6、重要空白凭证；信用社或客户填写金额、签章后即具有支付款项效力的空白凭证。

7、有价单证；有价单证是指信用社购买待发行的、印有固定面额的特定凭证。

8、支付结算；单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡、和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币支付及其资金清算的行为。

9、银行承兑汇票；客户申请签发的，并向开户农村信用社申请，经农村信用社同意承兑的票据。

10、银行汇票；出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。

11、票据行为；引起票据权利义务关系发生的法律行为。

12、汇兑；汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。

13、支票；支票是出票人签发的，委托办理支付存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

14、委托收款；委托收款是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

15、票据失效；票据权利人在法定的期限内不行使权利，即引起票据权利消灭的制度。

16、银行卡；银行卡是指由商业银行（含邮政金融机构、下同）向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

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17、百福卡；百卡是江西省辖内农村信用社（含农村合作银行，下同）向社会发行的统一品牌的人民币磁条借记卡。

18、空头支票；出票人签发的支付金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。

【二】填空题

1、 人民币储蓄存款按存期长短划分为_3个月定期_储蓄存款、_6个月定期_储蓄存款、_1年定期储

蓄存款、_2年定期_储蓄存款、_3年定期_储蓄存款、_5年定期_储蓄存款和其他种类储蓄存款； 2、 单位银行结算账户在正式开立日起___三______个工作日后才可办理付款业务；

3、 人民币银行结算账户的种类有_基本存款账户__、__一般存款账户_、_专用存款账户___和_临时

存款账户_；

4、 活期储蓄存款结息日是每季度的__20___日；

5、 通知存款按提前通知的期限分为_____一_________天和____七______天； 6、 挂失的方式分为_正式挂失__、___临时挂失___两种； 7、 通知存款的最低起存金额：个人___5______万、单位_50_____万；最低支取金额：个人____5_____

万、单位____10_____万；

8、 单位自动转存最多为___9_____次；

9、 协定存款最低保留的基本存款额度为___5______万元，期限不得超过__1____年； 10、会计档案的定期保管分为__15____年、_____5______年和___3____年；

11、中间业务范围包括代理_政策性银行__业务、代理__中国人民银行_业务、代理商业银行业务、

代理代付业务、代理证券业务、代理保险业务和代理其他银行卡业务；

12、不良贷款按期限分__逾期贷款_、_呆滞贷款_、_呆账贷款_；按风险分_正常_、_关注_、_次级、

可疑、损失；

13、借贷记账法的记账规则是__有借必有贷_、__借贷必相等___；

14、会计要素有资产、负债、___所有者权益___、收入、费用和__利润___； 15、客户领购重要空白凭证，每次一般不超过__25________份； 16、对于重要空白凭证的销毁清单应至少保管____15________年； 17、营业部和基层信用社主任每月至少不定期查库__两__________次； 18、票据权利具体包括付款请求权、__追索权____； 19、汇兑分为___信汇_____、___电汇______两种；

20、持有百福卡的人在ATM上支取现金每日支取金额不得超过__5000___元，次数不得超过___5____

次，单笔最高限额为_2000___元；

21、重要空白凭证出入库均应坚持__双人办理_原则，保管应坚持__证印分管_、_证押分管__原则； 22、临时存款账户使用的最长有效期为_两_年（包括已展期）；

23、存款人可以申请开立临时存款账户的情况有：1. _设立临时机构__；2. _异地临时经营活动_；

3.__注册验资_； 24、开立一般存款帐户时，存款人因向银行借款需要，应出具__借款合同_；存款人因其他结算需要，

应出具___有关证明_____；

25、银行卡的分类，按币种的不同分为__人民卡___、__外币卡____________；按发行对象不同分为

__单位卡__、__个人卡__；按信息载体的不同分为_磁条卡__、__芯片卡__；按是否有透支功能分为__借记卡__和__贷记卡_；

26、借款合同的内容有_约定借款种类_、_借款用途_、_金额_、_利率_、_借款期限_、_还款方式_、

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_借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认定需要约定的其他事项_等；

【三】问答题

1、 简述农村信用社存款业务管理原则；

答：存款业务管理的原则：农村信用社存款业务坚持统一规划、分级管理、分工协作的原则。统一规范是指全省信用社必须遵守国家有关法律法规和规章，按照业务管理制度、服务标准和指导性工作目标开展存款业务活动。分级管理指省联社综合业务管理部、县级联社负债业务部门（或负债业务岗）依据本级职能承担相应的存款业务管理工作。分工协作指各级信用社负债、信贷、结算等部门（或岗位）应根据各自的专业性质和特点，按照职责分工，相互配合，做好组织资金工作。

2、 开立个人存款账户有什么程序？

答：在金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示本人身份证件，进行核对，并登记其身份证件上的姓名和号码。代理他人在金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示被代理人和代理人的身份证件，进行核对，并登记被代理人和代理人的身份证件上的姓名和号码。不出示本人身份证件或不使用本人身份证件上的姓名时，金融机构不得为其开立个人存款账户。

3、 农村信用社免征储蓄存款利息所得税的品种有哪些？

答：对个人取得的教育储蓄存款利息所得以及国务院财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得，免征个人所得税。

4、 农村信用社会计印章的种类和使用范围？

答：会计印章的种类：业务公章、业务清讫章、结算专用章、汇票专用章、全国特约电子汇兑专用章、受理凭证专用章。

使用范围：业务公章：用于对外出具存款证明、资信证明书、委托调查报告、存款、签发单位定期存款存单、协定存款凭证、余额对账单、借款人欠息通知单、挂失回单、止付通知、存款证实书、同城票据所提出贷方票据以及其他需加盖业务公章的重要单证等。

业务清讫章：用于所有机构办理现金、转账业务时，加盖在现金收付款凭证、现金进账（回）单、现金支付及现金收付其他凭证、表内、表外转账票据、凭证及回单等。该印章按业务窗口进行配备，通过编号进行区分。

结算专用章：用于办理票据贴现、转贴现、再贴业务。发出、收到和办理托收承付、委托收款结算凭证结算业务的查询查复等。

汇票专用章：用于签发银行汇票、银行承兑汇票及承兑商业银行汇票。办理承兑汇票转贴现和再贴现时的背书等。

全国特约电子汇兑专用章：用于全国特约电子汇兑往来凭证。该印章办理全国特约电子汇兑的营业网点进行配备，由营业网点主办会计或负责人保管。 受理凭证专用章（收妥抵用）：用于营业网点受理客户提交（含本社和他行）尚未进行转账处理的各种凭证的回单。该印章按办理该业务的业务窗口配备，通过编号进行区分。

5、 经办柜员的主要职责有哪些？ 答：（1）正确使用、保管本岗位的尾箱、重要空白凭证及有价单证、各种业务用章；（2）受理开销户、现金收付、转账、汇兑以及查询、挂失等临柜业务；（3）按现行制度规定，认真审查受理的票据及结算凭证要素是否齐全、正确，印鉴是否相符；（4）确保所记录的流水账轧账平衡，登记簿内容齐全，抵质押物品及有价单证登记正确。（5）按照规定对其他柜员办理的业务进行实时复核。（6）

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按日核对账实、账款，保证账实相符。（7）其他应由经办柜员办理的业务。

6、 简述农村信用社有价单价的核算规定有哪些；

答：信用社购入国库券、金融债券等有价单证，必须通过表内投资类科目核算，并按有价单证种类、票面金额在表外“有价单证”科目进行明细核算。信用社购入或调入定额储蓄存单、定额股票、定股债券等未发生资金收付业务的待发行有价单证，一律纳入表外“未发行有价证券”科目，按有价单证种类、票面金额进行明细核算。

7、 简述农村信用社现金出纳工作的基本规定； 答：（1）钱账分管，现金镅入先收款后记帐，现金付出先记账后付款。 （2）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。 （3）现金收付，换人复核。

（4）凡现金、金银、有价单证，以及库房钥匙、票样、业务公章、密押及重要空白凭证等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。

（5）及时核对库存，做到帐款、帐实相符。

（6）未取得人民银行颁布发的假币收缴上岗证的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。 （7）出纳人员不得开具有现金收付业务凭证。

实行综合柜员制的营业网点办理出纳业务，按《江西省农村信用社综合柜员制管理办法》等有关规定执行。

8、农村信用社可以办理的支付结算有哪些？应遵循哪些原则？

答：目前信用社可以办理的支付结算种类有：银行汇票、支票、汇兑、委托收款、托收承付。 结算原则：（1）恪守信用，履约付款；（2）谁的钱进谁的账，由谁支配；（3）银行不垫款。

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