出口函调工作范本 - 图文

你单位有出口函调发票 1份，号码 09476948 ， 所需资料及要求见附件。另需提供对方单位出口货物报关单。资料整理好后请联系绍兴市国税局直属分局管理三科（215办公室）马建程，需实地查看，联系电话：85228303、13957568667。完成时间在 10月 15 日前。(该范本2011年6月21日起执行，加粗字体系本人建议，目的是理顺思路，以便工作)。

出口函调工作范本

一、 出口函调资料归集资料及装订顺序：

1、复函（附件1）；

2、企业情况说明及管理员调查报告； 3、协查函及相应附件；

4、供货企业自查表及相关附件，并按自查表及相关附件注明的要求复印的相关资料；

5、出口货物报关单复印件；

管理员调查报告：包括两个方面一是根据企业提供的自查表及情况说明，对企业进行实地核实后的调查意见，是否认可企业提供的相关资料；二是实地核实中发现的问题，特别是对需要在复函中予以说明的事项。

企业情况说明（详见后面样本，法定代表人需本人签名）：自产货物

必须说明函调商品的生产工艺流程，生产函调商品所需要的机器设备并说明企业是否拥有相关的设备及上述生产设备单位时间的生产能力，如一天或一个月等。请详细写明，有些未尽事宜请文字说明。

同时企业要提供：工艺单，税务登记证、营业执照复印件，当月纳税申报表全套，房产证或租房合同复印件。工业企业另需：员工花名册或工资单，固定资产明细账（主要生产设备及厂房等），厂房为租赁的，需租赁合同及租金发票。销售业务为你公司送货的，需提供运输发票及详细运输清单。

二、函调商品的业务分类：

第一类，自产货物，即全部生产工序均有企业独立完成。

第二类，自产加委托加工，即产品的大部分生产工序有企业完成，但有部分工序是有该生产企业委托外单位完成。例如纺织企业销售经过染色的面料给外贸企业，其中的染色加工是委托染厂完成，染厂将染色的加工费发票开给纺织企业而不是外贸企业。

第三类，外购商品，即企业是直接将外购商品销售给外贸企业，不经

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过本企业或外单位任何工序的加工。

第四类，委托加工商品，即企业没有该商品的生产能力，而是采用购入主要原材料再委托其他单位进行加工而成的商品。

三、企业应提供下列资料:

注意：每张复印的资料上必须用钢笔或签字笔写上“此复印件与原件相符”的字据，经办人姓名、日期，并加盖公章。

１、被调查发票涉及的货物是自产的企业，应提供下列资料: （1）《供货企业自查表》及附表1《销售商品调查明细表》。

(2)、销售情况，销售合同，销售明细帐、记帐凭证、出库单、码单。 (3)、收款情况，应收帐款明细帐，银行或现金日记帐，记账凭证及收款凭证。

(4)、运输情况：记帐凭证，运费发票、运费支付凭证、运输单据。 (5)、材料（采购）情况：购销合同，材料明细帐，记帐凭证、入库单（或码单）、领料单，仓库实物账；

(6)、材料付款情况：应付帐款明细帐，记账凭证及付款凭证。相应的银行或现金日记帐。

(7)生产函调产品当月相关的制造费用、生产成本明细帐或函调产品成本计算表及证账凭证、工艺单。

（3）其他在审核中要求提供的资料。

２、被调查发票涉及的货物是自产且涉及委托加工的企业，应提供下列资料:

注意：每张复印的资料上必须用钢笔或签字笔写上“此复印件与原件相符”的字据，经办人姓名、日期，并加盖公章。 （1）《供货企业自查表》及附表1《销售商品调查明细表》、附表4《委托加工情况调查明细表》（注：外购原材料通过自产再委外加工的不必填写附表3，如某生产企业外购涤丝自产涤粘白坯，委外染色、拉毛加工后再销售，就无需填写附表3）。

（2）销售产品：1、销售情况，销售合同，销售明细帐、记帐凭证、出库单、码单。2、收款情况，应收帐款明细帐，银行或现金日记帐，记账凭证及收款凭证。3、运输情况：记帐凭证，运费发票、运费支付凭证、运输单据。4、材料（采购）情况：材料明细帐，记帐凭证、入库单（或码单）、领料单，仓库实物账，购销合同；材料付款情况：应付帐款明细帐，银行或现金日记帐，记账凭证及付款凭证。生产函调产品当月相关的制造费用、生产成本明细帐或函调产品成本计算表及证账凭证、工艺单。 （3）委托加工合同；委托加工商品明细帐及记帐凭证，委托加工商品进、出库单或码单；仓库账册；委托加工加工费的付款单据；运费支付凭证、运输发票及运费单据。

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（4）其他在审核中要求提供的资料。

3、被调查发票涉及的货物是外购的企业，应提供下列资料:

注意：每张复印的资料上必须用钢笔或签字笔写上“此复印件与原件相符”的字据，经办人姓名、日期，并加盖公章。 （1）《供货企业自查表》、附表1《销售商品调查明细表》及附表2《外购商品调查明细表》。

（2）外购商品明细帐、记帐凭证，进、出库单或码单，仓库账册，付款明细帐（付款情况：应付帐款明细帐，银行或现金日记帐，记账凭证及付款凭证），单据、运输记帐凭证、单据、运费发票、运费支付凭证、购销合同。 （3）其他在审核中要求提供的资料。

4、被调查发票涉及的货物是委托加工的商品，应提供下列资料: （1）《供货企业自查表》及附表1《销售商品调查明细表》、附表3《委托加工主要原材料购进情况调查明细表》及附表4《委托加工情况调查明细表》。

（2）外购商品的（付款情况：应付帐款明细帐，银行或现金日记帐，记账凭证及付款凭证。）付款单据、运输单据、运费发票、运费支付凭证、购销合同。

（3）委托加工合同；委托加工主要材料明细帐，记账凭证，进项发票及进、出库单或码单；委托加工商品明细帐及记帐凭证，委托加工商品进、出库单或码单；仓库账册；委托加工加工费的付款单据，运费支付凭证、运输单据及运费发票。

（4）其他在审核中要求提供的资料。

注意：每张复印的资料上必须用钢笔或签字笔写上“此复印件与原件相符”的字据，经办人姓名、日期，并加盖公章。

四、管理员在函调中应关注的几个问题: 1、在核实表单及相关复印资料的准确性、完整性及真实性的基础上，应实地查验企业是否拥有生产函调商品所需要的生产设备、场地和人员，以及该企业的生产能力与其销售情况是否匹配，特别要关注企业是否拥有某些特殊工艺的特殊设备。如企业拥有服装流水线4条，每条流水线需要工人30人，每条流水线的生产能力是每月4万件，也就是该企业每月的生产能力是16万件，再核对工资发放情况和主要能耗情况来核实企业大致的实际生产能力，再来核对其与函调商品的销售数量是否相匹配。

2、根据企业提供的相关生产工艺单，核实生产函调商品所需要的原材料采购情况。如工艺单中注明是用全棉印花布，要重点调查企业在生产该函调商品前是否有全棉印花布购入，其库存数量是否能够生产函调商品的相应数量。

3、根据企业提供的表单及相关复印资料，核实函调产品成本结转情

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况。

4、根据企业提供的表单及相关复印资料，核实函调商品的运输情况及签收情况。该项目要重点关注，特别是商品的签收（包括日期和签收人），一般来说商品出库交给购货方，必定要有购货方认可的相关人员的签收售货方才能放行，至于签收日期主要是与货物报关出口的日期是否相符。

5、被调查发票涉及货物的发货方式为供货企业发货的，如供货企业将货物发往受购货方委托的接受单位，供货企业应提供商品签收单据。

6、被调查发票涉及的货物是自产且涉及委托加工的，在复函（供货企业自查表）第三点中应选择自产和委托加工两项，同时完成第三点中（四）项内容。

企业情况说明

一、 企业基本情况：我公司成立于2010年7月，法人代表，生产经营地址：绍兴市大明路88号2幢4楼，经营范围：生产、加工、批发、零售：针纺织品、服装、服饰、床上纺织用品。

二、厂房情况：房子是向绍兴市建业纺织服饰有限公司租入。

三、设备情况：我公司拥有电脑制版机 1 台、裁床 2 台、缝纫机 64 台、锁眼机 3 台、钉扣机 3 台、整烫机 4 台及打包机 1 台，工人人数 为65 人，缝制由 2 个班组，每班平均有 24 人。本次函调产品由一条流水线制作，生产能力为每天 800 件左右。 四、关于本次函调 棉制女被子 的生产工艺：

根据样衣进行制版；按样板及工艺指示进行裁剪； 后道进行锁眼整理及包装；根据裁片及制作要求进行缝纫。

详细情况：我厂于2011年5月18日与绍兴市达洲贸易有限公司签订合同，本月19日向绍兴县祥源纺织品有限公司购买棉布，于2011年6月1日送入我厂，款已付。我厂自行裁剪、缝纫、包装，于7月4日完工，完工后根据合同我方负责运输，委托绍兴市越城区诚友汽车队送往上海港口。根据合同约定，2011年8月01日开出增值税专用发票6份，本次函调12886924号发票，金额83292.74元，税额14159.76元，合计97452.50元，系其中一部分，以上的货款都是按实结算，已收款。

以上所述的业务情况一切真实，如有虚假本单位愿意负法律责任。

单位：

法定代表人：

年 月 日

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调 查 报 告

根据科内工作安排，我们于2011年4月28日对XXXXX制衣有限公司涉及编号: 1330001201104XXXXXX《绍兴市国家税务局关于调查核实出口货物税收有关情况的函》的有关生产、经营及纳税等情况进行实地调查。经核对该企业的帐簿、凭证及其他有关纳税资料，情况如下：

1、该批函调货物为男衬衫计XXXX件，系自产，其主要原材料为全棉染色布，工艺流程为制版、裁剪、缝纫、整理及包装，发货方式为供货企业发货，运达地址为 XXXX。

2、经对该企业有关帐簿、凭证、其他有关纳税资料及企业提供的自查表、情况说明进行实地调查，函调发票所涉及的业务为 业务。

调查人： XXX XXX 2011年X月X日

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纳税人名称 购货方名称 发票份数 出口货物函查工作底稿

纳税人识别号 规定完成时间 1 发票号码 审核结果 审核内容 销售产品是否在经营范是 围内 是否一般纳税人，何时认是 定 纳税信用等级评定情况 B 是否订立销售合同 是 合同内容与实际业务是相符 否相符 涉及发票领购情况 该批货物的取得情况 审 核 情 况 正常 √自产 □外购 □ 委外加工 生产场地、生产设备、生生产场地自有,主要设备:缝纫机14台。现产工人等生产能力情况： 有职工20人。 该批货物的入库、出库和正常 销售情况 销货款的收取情况 已收取 主要原材料的入库、领用正常 和外发情况 材料款的支付情况 未支付 对应进项发票的认证抵已认证抵扣 扣情况 销售货物运输情况： 购买方自提 该笔销售收入的申报情正常 况 是否存在欠税的情况 否 是否发生虚开发票行为否 （12月内） 6

其他审核情况： 审核 正常业务 意见 审核人员： 审核日期：2011 年 09 月 22 日

说明：本表适用于对出口货物函调发票进行审核。

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1、被调查发票涉及的货物是自产的企业，应填写下列表单: 供货企业自查表 编号： 供货企业名XXXX有限公司 海关代码 3306XXXXXX 称 纳税人识别330602XXXXXXXXX 供货企业地址 XXXXX 号 企业登记注册类 外商独资企业 基型 本供货企业财务核算类型：√生产企业 □流通企业 □其他 情2003年7月 办理税务登记时况 注册时间 注册资金 XXX万元 2003年8月 日 日 间 调查发票共 1 份。具体情况填列附表1，附表1共该批发票商品是否企业自产：√自产 □外购 □委托加工 1页。 该批发票是否本企业开具：√是 □否 增值税认定时间： 年 月 日 调查发票所涉及商品为外购商品的，应填列附表2。附表2共 页。调查发票商品为委托加工的，填列附表3、附表4。自附表3共 页，附表4共 页。 产调查发票所涉及商品为自产商品填写以下内容： 产该商品设备年生产能力品XXX万件 固定资产总值 XXX万元 工人人数 XXX人 （数量/单位） 情该商品为：√本企业传统生产商品 □本况 企业主要能耗：√电 □燃气 □煤 □油 □其它 企业新生产商品，但目前设备可以生产 8

该商品上年销售总数量/上年耗能量(数量/计量XXXXX件 XXXXX度 单位 单位) 该商品上年销售总额 XXXXX元 上年耗能量（金额） XXXXX元 该商品上年生产成本 XXXXX元 上年该商品自产商品销售额占该商品全部销售额比例：100% 该商品耗用主要原材料名称：全棉布 该商品耗用主要原材料进项金额： XXXXX元 □是 √否存在采购的原材料不是本企业生产产品耗用。如否，说明如下： 该商品生产设备工具为：√自有 租赁 生产厂房为：√自有 □租赁 该批核查业务涉及的发票开票时间最早的发票开具前3个月（含开票当月）增值税销项、进项情况（以计提销项或提取进项时间为准）： 累计销项税XXXXX元 累计进项税额 XXXXX元 开票当月底留抵税额：XXXXX元 额 纳累计金额 XXXX元 累计金额 / 税运费进项情情累计提进项税额 XXX元 累计提进项税额 / 况（以提取农产品进项情况（以提取况 主要运输方式 汽车 主要农产品材料名称 / 进项时间为进项时间为准） 占累计进项税额准） x% 占累计进项税额比例 / 比例 累计增值税应纳税额 运费、农产品进项税额占累计进项税额比例 X% 其本企业是否有异地开具的农产品收购发票：□是 √否，如有，计税金额： 元，进项税额： 元。 他□是 √否存在收购农产品的不是本企业制成品的材料；收购单价□是 □否正常；收购数量□是 □否正常。 涉目前累计欠增值税税金额 0 元，累计欠消费税 0元。 税本企业是否享受增值税税收优惠：□是 √否 情享受的优惠政策：□国家政策规定的先征后返、即征即退 □超税负返还 □地方政府政策规定的先征后返、即征即退、况 超税负返还 9

近12个月是否有虚开增值税专用发票行为：□是 √否(虚开发票 份,涉及 户企业,虚开金额 元,税额 元） 近12个月是否有接受虚开（含虚开农产品抵扣凭证）提取进项税额发票行为：□是 √否（接受虚开发票金额 元，税额 元） 是否发生过增值税偷税行为：□是 √否 增值税偷税原因：□属于隐匿销售收入偷税额 元 □属于不应列入进项抵扣偷税额 元 本企业目前是否正被国家有关执法部门进行涉及增值税调查：□是 √否（说明： ） 对此笔出口业务以及国内采购业务，除以上所列内容，企业√是 □否有需要补充说明的内容。补充说明共 1 页。 声 声明：本表以及附表和补充说明填报内容是真实无误的。否则，本企业以及本人愿承担由此产生的相关责任。 明 业务经办人 财务负责人 法定代表人 及签字 XXX XXX XXX 签电话（手机） XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX 字 日期：2011 年 4 月 30 日 供货企业：（公章） 填表说明：需提供有关资料与原件相符并加盖公章的复印件。①外购商品的付款单据、运输单据、运费发票、运费支付 凭证、购销合同；②销售商品的收款单据、运输单据、运费发票、运费支付凭证、购销合同；③委托加工合同、委托加工主要材料进项发票；④其他税务机关在审核中要求提供的资料，如工人花名册、工资单、加工工艺流程等。

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附表1

项目 增值税专用发票代、号码 购货企业名称 供货企业纳税人识别号 购销合同号 购销合同签订时间 购销合同所列商品名称、品牌、规格 是否同时签订委托出口合同 开具日期 增值商品名称 税专数量/单位

销售商品调查明细表

内容 3300103140074658 29 绍兴市邦旅进出口 有限公司 330602681674966 M11-04 2011年6月115日 婴儿连体衣（65%涤35%棉） 否 2012年1月17日 婴儿连体衣（65%涤35%棉） 4025件

编号：（同主表）

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用发计税金额及票税额 内容 已收货款及税款 货款及税款支付方式 收款日期 金额:83252.14元,税额:14152.86元 97405元 银行转帐支票 2012年1月17日 2012年2月17日 收款记账科银行存款 收目 款货款及税款绍兴市邦旅进出口情付款人（或单有限公司 况 位） 货款及税款绍兴分行新兴产业付款人开户支行 银行 付款人银行0911001371468600账号 010 付款人银行/ 卡开户行 12

付款人银行卡开号码 运输单位 运输单位纳税人识别号 运费发票号 运费付款人（单位） 运输方式 销运输单据名称及号码 售商运输商品名品称 运运输商品数输量 情运输商品重况 量 运输商品体积 发货单位 / 三轮车 / 婴儿连体衣 4025件 / / 13

绍兴市汉娃童装有限公司 发货地址 本公司仓库 发货时间 2011年1月14日 发货人姓名 吴兴龙

发货人电话 (手机) 运达地址 88600592 邦旅进出口有限公司 业务如属中间人电话(手机) 介绍 商品签收单据名称及号 码 商品接收签吴传芳 字人 接收人所属邦旅进出口有限公单位 司 本公司出库 单号 中间人姓名 / 单位 / 身份证号码 / 或护照号码 / 14

国内销售合同签订情况： √公司自行认识国内购方并签订销售合同 □公司通过中间人介绍认识国内购方并签订销售合同 □公司未见国内购方通过中间人传递签订销售合同 通过中间人介绍国内购销业务，不需要签订销售合同 □商品由中间人自提 √商品由购方自提 √增值税专用发票由购方自取 国内购方业务经办人是否到本企业并看过商品：√是 □否 本表共 1 页，此为第 1 页

注意：1、被调查发票涉及货物的发货方式为购买方自行提货的，必填项目为：运输商品名称、运输商品数量或运输商品重量或运输商品体积、发货单位、发货地址、发货时间、发货人姓名、发货人电话(手机)、商品签收单据名称及号码或本公司出库单号、商品接收签字人、接收人所属单位；2、被调查发票涉及货物的发货方式为供货企业发货的，必填项目为销售商品运输情况栏中的所有项目(运输商品数量、运输商品重量及运输商品体积等三项至少填写一项；商品签收单据名称及号码、本公司出库单号等二项至少填写一项)。

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2、被调查发票涉及的货物是自产且涉及委托加工的企业，应填写下列表单: 供货企业自查表 编号：

供货企业名XXXX有限公司 海关代码 3306XXXXXX 称 纳税人识别330602XXXXXXXXX 供货企业地址 XXXXX 号 企业登记注册类 外商独资企业 基型 本供货企业财务核算类型：√生产企业 □流通企业 □其他 情2003年7注册办理税务登记时况 注册时间 XXX万元 2003年8月 月 资金 间 调查发票共 1 份。具体情况填列附表1，附表1共该批发票商品是否企业自产：√自产 □外购√委托加工 1页。 该批发票是否本企业开具：√是 □否 调查发票所涉及商品为外购商品的，应填列附表2。附表2共 页。调查发票商品为委托加工的，填列附表3、附表4。自附表3共 页，附表4共 1 页。 产调查发票所涉及商品为自产商品填写以下内容： 产该商品设备年生产能力品XXX万件 固定资产总值 XXX万元 工人人数 XXX人 （数量/单位） 情该商品为：√本企业传统生产商品 □本况 企业主要能耗：√电 □燃气 □煤 □油 □其它 企业新生产商品，但目前设备可以生产

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该商品上年销售总数量/上年耗能量(数量/计量XXXXX件 XXXXX度 单位 单位) 该商品上年销售总额 XXXXX元 上年耗能量（金额） XXXXX元 该商品上年生产成本 XXXXX元 上年该商品自产商品销售额占该商品全部销售额比例：100% 该商品耗用主要原材料名称：全棉布 该商品耗用主要原材料进项金额： XXXXX元 □是 √否存在采购的原材料不是本企业生产产品耗用。如否，说明如下： 该商品生产设备工具为：√自有 租赁 生产厂房为：√自有 □租赁 该批核查业务涉及的发票开票时间最早的发票开具前3个月（含开票当月）增值税销项、进项情况（以计提销项或提取进项时间为准）： 累计销项税XXXXX元 累计进项税额 XXXXX元 开票当月底留抵税额：XXXXX元 额 进累计金额 XXXX元 累计金额 / 项运费进项情情累计提进项税额 XXX元 累计提进项税额 / 况（以提取农产品进项情况（以提取况 主要运输方式 汽车 主要农产品材料名称 / 进项时间为进项时间为准） 占累计进项税额准） x% 占累计进项税额比例 / 比例 累计增值税应纳税额 运费、农产品进项税额占累计进项税额比例 X% 其本企业是否有异地开具的农产品收购发票：□是 √否，如有，计税金额： 元，进项税额： 元。 他□是 √否存在收购农产品的不是本企业制成品的材料；收购单价□是 □否正常；收购数量□是 □否正常。 涉目前累计欠增值税税金额 0 元，累计欠消费税 0元。 税本企业是否享受增值税税收优惠：□是 √否 情享受的优惠政策：□国家政策规定的先征后返、即征即退 □超税负返还 □地方政府政策规定的先征后返、即征即退、况 超税负返还 17

近12个月是否有虚开增值税专用发票行为：□是 √否(虚开发票 份,涉及 户企业,虚开金额 元,税额 元） 近12个月是否有接受虚开（含虚开农产品抵扣凭证）提取进项税额发票行为：□是 √否（接受虚开发票金额 元，税额 元） 是否发生过增值税偷税行为：□是 √否 增值税偷税原因：□属于隐匿销售收入偷税额 元 □属于不应列入进项抵扣偷税额 元 本企业目前是否正被国家有关执法部门进行涉及增值税调查：□是 √否（说明： ） 对此笔出口业务以及国内采购业务，除以上所列内容，企业√是 □否有需要补充说明的内容。补充说明共 1 页。 声 声明：本表以及附表和补充说明填报内容是真实无误的。否则，本企业以及本人愿承担由此产生的相关责任。 明 业务经办人 财务负责人 法定代表人 及签字 XXX XXX XXX 签电话（手机） XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX 字 日期：2011 年 4 月 30 日 供货企业：（公章） 填表说明：需提供有关资料与原件相符并加盖公章的复印件。①外购商品的付款单据、运输单据、运费发票、运费支付 凭证、购销合同；②销售商品的收款单据、运输单据、运费发票、运费支付凭证、购销合同；③委托加工合同、委托加

工主要材料进项发票；④其他税务机关在审核中要求提供的资料，如工人花名册、工资单、加工工艺流程等。

附表1

销售商品调查明细表

编号：（同主表）

项目 内容 增值税专用发票3300103140XXXXXXXX

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代、号码 购货企业名称 XXXX有限公司 供货企业纳税人识330602XXXXXXXXX 别号 购销合同号 XXXX 购销合同签订时间 2010年11月17日 购销合同所列商品XXX 名称、品牌、规格 是否同时签订委托/ 出口合同 增开具日期 2011年2月23日 值商品名称 XXX 税数量/单位 XXXX米 专用发计税金额及金额:XXXX元,税额:XXX元 票税额 内容 已收货款及XXXX元 收税款 款货款及税款情银行转帐支票 支付方式 况 收款日期 2011年2月23日

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收款记账科目 货款及税款付款人（或单位） 货款及税款付款人开户银行 付款人银行账号 付款人银行卡开户行 付款人银行卡开号码 运输单位 销运输单位纳售税人识别号 商运费发票号 品运费付款人运（单位） 输运输方式 情运输单据名况 称及号码 银行存款 XXXX有限公司 XXXXX xxxxxxxxxxxx / / XXX xxxxxxxxxxxx XXXX XXXX有限公司 汽车 / 20

收款人银行卡开户行 收款人银行卡号 运输单位 运输单位纳税人识别号 运费发票号 运费 运费支付单位（支付人） 外运输方式 购商运输单据名称及号码 品运运输商品名称 输运输商品数量 情运输商品重量 况 运输商品体积 发货单位 发货地址 发货时间 发货人姓名 发货人电话 (手机)

XXX 330602XXXXXXXXX XXXX XXX元 XXXX有限公司 汽车 XXXX、XXXXX XXX XXX米 XXXX有限公司 XXX 2010年10月17日 XXX xxxxxxxxxxxx 36

业务如/ 属 中间人电话(手机) / 介绍 外购合同签订情况： √公司自行认识供货方并签订采购合同 □公司通过中间人介绍认识供货方并签订采购合同 □公司未见供货方通过中间人传递签订采购合同 □公司通过中间人介绍外购业务，不需要签订采购合同 □进货发票由中间人提供 □商品由中间人自提，未交本企业 货款付出到： □中间人指定账户 □中间人指定信用卡 □公司与供货企业是关联企业 本企业是否派人到供货方企业看过商品：√是 □否 本表共 1 页，此为第 1 页 运达地址 商品接收签字人 接收人所属单位 本公司入库单号 中间人姓名 单位 身份证号码 或护照号码 XXXX XXX XXXX有限公司 XXXX / / 注意：1、被调查发票涉及货物的发货方式为购买方自行提货的，必填项目为：运输商品名称、运输商品数量或运输商品重量或

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积、发货单位、发货地址、发货时间、发货人姓名、发货人电话(手机)、商品接收签字人、接收人所属单位、本公司入库单号发票涉及货物的发货方式为供货企业发货的，必填项目为销售商品运输情况栏中的所有项目(运输商品数量、运输商品重量及运这三项至少填写一项)。

4、被调查发票涉及的货物是外购且涉及委托加工的企业，应填写下列表单: 供货企业自查表

供货企业名称 XXXX有限公司 海关代码 纳税人识别号 330602XXXXXXXXX 供货企业地址 基企业登记注册类本 型 情供货企业财务核算类型：□生产企业 √流通企业 □其他 况 注册办理税务登记时注册时间 2003年7月 XXX万元 资金 间

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编号：

3306XXXXXX XXXXX 其他有限责任公司

2003年8月 该批发票商品是否企业自产： □自产 √外购 √委托加工 调查发票共 1 份。具体情况填列附表1，附1页。 该批发票是否本企业开具：√是 □否 调查发票所涉及商品为外购商品的，应填列附表2。附表2共 1 页。调查发票商品为委托加工的，填列附表3、附表4。附共 1 页，附表4共 1 页。 调查发票所涉及商品为自产商品填写以下内容： 该商品设备年生产能力（数量/单 固定资产总值 工人人数 位） 自产该商品为：□本企业传统生产商品 □本企业新生企业主要能耗：□电 □燃气 □煤 □油 □其它 产商品，但目前设备可以生产 产上年耗能量(数量/计量品该商品上年销售总数量/单位 情单位) 况 该商品上年销售总额 上年耗能量（金额） 该商品上年生产成本 上年该商品自产商品销售额占该商品全部销售额比例： 该商品耗用主要原材料名称： 该商品耗用主要原材料进项金额： □是 □否存在采购的原材料不是本企业生产产品耗用。如否，说明如下： 该商品生产设备工具为：□自有 □ 租赁 生产厂房为：□自有 □租赁 该批核查业务涉及的发票开票时间最早的发票开具前3个月（含开票当月）增值税销项、进项情况（以计提销项或提取进进为准）： XXXXX元 累计进项税额 XXXXX元 开票当月底留抵税额：X项累计销项税额 情运费进项情况累计金额 XXXX元 累计金额 / 农产品进项情况（以提取况 （以提取进项时累计提进项税额 XXX元 累计提进项税额 / 进项时间为准） 间为准） 主要运输方式 汽车 主要农产品材料名称 /

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占累计进项税额比例 x% 占累计进项税额比例 / 累计增值税应纳税额 运费、农产品进项税额占累计进项税额比例 X% 本企业是否有异地开具的农产品收购发票：□是 √否，如有，计税金额： 元，进项税额： 元。 □是 √否存在收购农产品的不是本企业制成品的材料；收购单价□是 □否正常；收购数量□是 □否正常。 目前累计欠增值税税金额 0 元，累计欠消费税 0元。 本企业是否享受增值税税收优惠：□是 √否 享受的优惠政策：□国家政策规定的先征后返、即征即退 □超税负返还 □地方政府政策规定的先征后返、即征即退、其返还 他近12个月是否有虚开增值税专用发票行为：□是 √否(虚开发票 份,涉及 户企业,虚开金额 元涉元） 税近12个月是否有接受虚开（含虚开农产品抵扣凭证）提取进项税额发票行为：□是 √否（接受虚开发票金额 情额 元） 况 是否发生过增值税偷税行为：□是 √否 增值税偷税原因：□属于隐匿销售收入偷税额 元 □属于不应列入进项抵扣偷税额 元 本企业目前是否正被国家有关执法部门进行涉及增值税调查：□是 √否（说明： ） 对此笔出口业务以及国内采购业务，除以上所列内容，企业√是 □否有需要补充说明的内容。补充说明共 1 页。 声 声明：本表以及附表和补充说明填报内容是真实无误的。否则，本企业以及本人愿承担由此产生的相关责任。 明 业务经办人 财务负责人 法定代表及签字 XXX XXX XXX签电话（手机） XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX字 日期：2011 年 4 月 30 日 供货企业：（公章） 40

填表说明：需提供有关资料与原件相符并加盖公章的复印件。①外购商品的付款单据、运输单据、运费发票、运费支付凭销合同；②销售商品的收款单据、运输单据、运费发票、运费支付凭证、购销合同；③委托加工合同、委托加工主要材料 票；④其他税务机关在审核中要求提供的资料，如工人花名册、工资单、加工工艺流程等。

附表1

销售商品调查明细表

编号：（同主表）

项目 内容 增值税专用发票代、号码 3300103140XXXXXXXX 购货企业名称 XXXX有限公司 供货企业纳税人识别号 330602XXXXXXXXX 购销合同号 XXXX 购销合同签订时间 2010年11月17日 购销合同所列商品名称、XXX 品牌、规格 是否同时签订委托出口/ 合同 开具日期 2011年2月23日 增值商品名称 XXX 税数量/单位 XXXX米 41

专用发票内容 计税金额及税额 金额:XXXX元,税额:XXX元 已收货款及税款 货款及税款支付方式 收款日期 收款记账科目 收货款及税款付款人款（或单位） 情货款及税款付款人况 开户银行 付款人银行账号 付款人银行卡开户行 付款人银行卡开号码 运输单位 销售运输单位纳税人识商别号 品运费发票号

XXXX元 银行转帐支票 2011年2月23日 银行存款 XXXX有限公司 XXXXX xxxxxxxxxxxx / / XXX xxxxxxxxxxxx XXXX 42

运运费付款人（单位） 输运输方式 情运输单据名称及号况 码 运输商品名称 运输商品数量 运输商品重量 运输商品体积 发货单位 发货地址 发货时间 发货人姓名 发货人电话 (手机) 运达地址 商品签收单据名称及号码 商品接收签字人 接收人所属单位 本公司出库单号 中间人姓名 业务单位 如身份证号码 属或护照号码

XXXX有限公司 汽车 / XXX XXXX米 / / XXXX有限公司 本公司仓库 2011年2月17日 XXX xxxxxxxxxxxx XXXX XXXX、XXXXX XXX XXXX有限公司 XXXXX / / / 43

中间人电话(手机) / 介绍 国内销售合同签订情况： √公司自行认识国内购方并签订销售合同 □公司通过中间人介绍认识国内购方并签订销售合同 □公司未见国内购方通过中间人传递签订销售合同 通过中间人介绍国内购销业务，不需要签订销售合同 □商品由中间人自提 √商品由购方自提 √增值税专用发票由购方自取 国内购方业务经办人是否到本企业并看过商品：√是 □否 本表共 1 页，此为第 1 页 注意：1、被调查发票涉及货物的发货方式为购买方自行提货的，必填项目为：运输商品名称、运输商品数量或运输商品重量或运输商品体积、发货单位、发货地址、发货时间、发货人姓名、发货人电话(手机)、商品签收单据名称及号码或本公司出库单号、商品接收签字人、接收人所属单位；2、被调查发票涉及货物的发货方式为供货企业发货的，必填项目为销售商品运输情况栏中的所有项目(运输商品数量、运输商品重量及运输商品体积等三项至少填写一项；商品签收单据名称及号码、本公司出库单号等二项至少填写一项)。

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附表3

委托加工主要原材购进情况调查明细表

编号：（同主表）

项目 内容 购销合同号 XXXX 购销合商品名称 XXX 同情况 数量/单位 XXX米 购进总额 XXX 企业名称 XXXX有限公司 采购供纳税人识别货方情330602XXXXXXXXX 号 况 地址及电话 XXXXXXXX

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付款及收款人情况 采购商品进项

业务经办人 XXX 电话(手机) XXXXXXXX 付款单位或XXXX有限公司 付款人 已付货款及XXXX元 税款 货款及税款银行转帐支票 支付方式 货款税款支XXXXXXXX 付单据号 付款日期 XXXX年XX月XX日 付款记账科银行存款 目 收款人(或XXXX有限公司 单位) 收款人开户xxxxxxxxxxxx 银行 银行账号 xxxxxxxxxxxx 收款人银行 卡开户行 收款人银行 卡号 发票代码号商品名数量/开票日期 码 称 单位 进项税价税合额 计 46

XXXXXXXXXXXXX米 元 元 XXXXXXXXXXXXX米 元 元 我公司对上述委托加工原材料业务，需要补充说明如下： 填表说明：1.需提供有关资料原件或盖章证明“与原件相符”的复印件。①采购商品付款单据、购销合同；②其他。2、如一个购销合同包括多种原材料购进，可补充说明。

本表共 1 页，此为第 1 页

注意：1、必填项目为：采购供货方情况栏中的所有项目。

附表4

委托加工情况调查明细表

委托加工合同号： 编号：（同主表） 项目 内容 受托加企业名称 XXXX有限公司

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发票号XXXXXXXXXX 2010.10.17 XXXX 码及内容 XXXXXXXXXX 2010.12.17 XXXX 工企业情况 纳税人识别号 330602XXXXXXXXX 委托加工合同号 XXXX 委托加工合同加工产XXXX 品名称 主要原材料名称 XXXX 主要原主要原材料数量/单XXXX米 位 材料移交情况 原材料单耗率 X% 原材料接收签字人 XXX 进项发票号码 XXXXXX XXXX年XX月XX开具日期 加工费日 进项发商品名称 XXXX 票 数量/单位 XXXX米 计税金额及税额 XXXX元 付款单位或付款人 XXXX有限公司 已付货款及税款 XXXX元 货款及税款支付方式 银行转帐支票 加工费货款税款支付单据号 XXXX 付款及XXXX年XX月XX收款人付款日期 日 情况 付款记账科目 银行存款 收款人(或单位) XXXX有限公司 收款人开户银行 xxxxxxxxxxxx

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收款人银行账号 收款人银卡开户行 收款人银行卡号 运输单位 运输单位纳税人识别号 运费发票号 运费 运费支付单位（支付人） 运输方式 运输单据名称及号码 运输商品名称 成品运输和接运输商品数量 收情况 运输商品重量 运输商品体积 发货单位 发货地址 发货时间 发货人姓名 发货人电话(手机) 运达地址 商品接收签字人

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx XXXX XXXX元 XXXX有限公司 XXXX XXXX、XXXX XXXX XXXX米 XXXX有限公司 XXXX XXXX年XX月XX日 XXX XXXXXXXX XXXX XXX 49

接收人所属单位 本公司入库单号 备注： XXXX有限公司 XXXX 本表共 1 页，此为第 1 页

填表说明：需提供有关资料原件或盖章证明“与原件相符”的复印件。①委托加工的付款单据、委托加工合同、运输单据及运费发票、运费支付凭证；②其他税务机关在审核中要求提供的资料。

注意：1、被调查发票涉及货物的发货方式为购买方自行提货的，必填项目为：运输商品名称、运输商品数量或运输商品重量或运输商品体积、发货单位、发货地址、发货时间、发货人姓名、发货人电话(手机)、商品接收签字人、接收人所属单位、本公司入库单号；2、被调查发票涉及货物的发货方式为供货企业发货的，必填项目为销售商品运输情况栏中的所有项目(运输商品数量、运输商品重量及运输商品体积这三项至少填写一项)。

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