出口退税申报系统常见问题解答

出口退税申报系统常见问题解答

出口退税申报系统常见问题解答 （分为生产企业和外贸企业两部分）

生产企业

1.本月份有单证收齐，但在汇总表中没有数据？

答：汇总表中的数据需要单证齐全并且信息齐全才能体现。

2.进口料件有内销，该如何操作？

答：在进口料件中录入一笔负数记录即可。

3.同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？

答：由于同一报关单或核销单下的某条记录没收齐，收齐即可。

4.系统提示进料手册已到期，如何处理？

答：海关进料手册已经到期，但还有进料和出口发生时，继续输入相关数据，忽略手册到期的提示，到手册要核销时，手册会将所有数据进行核销。

5.免抵退税不得低扣税额的财务处理？ 答：借：生产成本——一般贸易

贷：应交税金——应交增值税（进项税转出）

6.红冲的具体做法是什么？

1、单证齐全的红冲方法：这个方法很简单，在“生成出口货物冲减明细”中选择要冲减的数据，点击红字按纽“冲减出口” ，即可进行冲减。 （部分冲减仍然是先全额冲减在录入没冲减部分。 ）

2、单证不齐红冲方式：首先要收齐错误的不齐的单证（这一步必要） ，然后在冲减错误的单证不齐数据。将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉（必要）（注：最新的 3.3 版本会自动去掉该标志。 ） 。然后在录入新的正确的数据。 3、关于错误冲减的补救方法：这种错误主要针对第 2 种情况而言。有很多用户在发现单证不齐的信息有错误后，随即就修改，而且“收齐错误的不齐的单证”和“将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉”均没有操作，导致在收齐时发生不能申报的错误。补救方法是

将最原始的错误的不齐的单证和冲减的不齐的单证全部收齐即可。

4、最后一条，在发现单证不齐数据有错误时，只要不是当月录入的不要急于修改，等单证收齐的月份一起进行处理。

7.生产企业免抵退税计税依据？

答： （1）生产企业出口货物“免、抵、退”税额应根据出口货物离岸价为计算退（免）税依据。出口货物离岸价（FOB）以出口发票上的离岸价为准； （2）若以其他价格条件（如 CIF、C＆F）成交的，应扣除按会计制度规

定允许冲减出口销售收入的运费、保费、佣金等。

8.退税率变化，模拟出具进料加工免税证明没有变化？

答：系统按照登记时的退税率出具的，待手册核销时会自动计算的。

9.国际通行的计算外销收入和退税的依据是 FOB 价格还是 CIF价格？ 答：其实 FOB 和 CIF是按照本公司的实际情况来做的，各个公司不太一样。大部分公司的都是 FOB 运费都是由外方承担，也有个别公司运费先由本公司垫付，外方最后把货款和运费一起汇过来这样在报关时就要用 CIF成交方式。

10.怎么把我 C盘中的所有文件都备份了？

答：申报系统是不允许安装到盘符的跟目录下，请您安装到 C或 D 盘的子目录下即可。

11.读入最新的商品税率库之后，录入提示无此商品码？ 答： 出现这个问题是由于您在系统维护→代码维护→海关商品码中既读入了 cmcode.dbf又读入了 stdcm.dbf，请您按照正确的步骤升级，在代码维护中读入 cmcode.dbf 并做自用商

品，在标准海关商品码中读入stdcm.dbf即可。

12.进口料件内销补税如何在申报系统中操作？ 答：因为进口料件没有冲减的目录，所以需要在进口料件中录入一笔负数就可以了。

13.汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符？ 答：这个问题是因为您没有做预申报，导致您申报的数据和审核系统的数据信息对不上，请您在做正式申报前到税务局做一下预申

报，确保您的信息和税务局的信息一致，这样就不会出现总表不符的问题。

14.在汇总表中出现当月出口销售额与纳税申报表有差额该怎么做？ 答：企业财务人员可以在下个月调整增值税纳税申报表的销售收入。

15.复出口商品有很多种，如何录入商品代码？

答：对于有进料加工业务的出口企业在做“进料加工手册登记录入”时，只能填写一个复出口商品代码，一般情况可选择占该手册权重最大的商品代码录入。

16.汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？当期有单证收齐，但是在汇总表中的前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？

答：汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额是单证齐全并且信息齐全的数据，没有数据是因为电子信息不齐。

17.正式审核反馈后，货物出口明细表中汇率都被修改，为什么？

正式审核时审核系统对汇率进行反算，即根据美元数和人民币数算出汇率，对于较小的销售额可能因为四舍五入的原因使得误差较大，但都属于正常现象。

18.预审反馈信息出口无此报关单，为什么？

答：这种情况有两种可能：

1.由于企业没有在退税子系统上进行出口报关单退税的确认，致使审核时无报关单信息。

2.由于海关的电子信息没有及时更新。 税务机关反馈信息中，出错信息：美元离岸价超过海关 2%？查看数据中美元离岸价的金额是否因为录入错误或者录入的金额为非FOB 价。

19.生成明细数据时，提示上月明细数据尚未申报？

答：由于误把上月明细数据撤消，从而导致这个问题，请把上月的明细和汇总重新生成下即可。

20.增值税纳税申报表的不得抵扣税额可为负数吗？

答：免抵退不得免征和抵扣税额最小为 0。当出口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当期免抵退不得免征和抵扣税额填 0 即可。

21. 在申报系统中生成明细和撤消明细时，时间过长？

答：请您做一下数据优化，这样可以把您的残余数据清除，这样就可以提高您申报的速度。

22.上年汇总表中不免抵扣税额与增值税差额在下年不显示？06 年汇总表中不免抵扣税额与增值税有差额，但是在 07 年不显示差额？ 答：06年的数据不节转到07 年中，因此就没有差额。

23.出口货物单证不齐超过 6个月或没有进行申报会视同内销处理， 它是以哪个日期为计算依据？

答：它是指报关单上的出口日期（一般指离境日期） ，所以企业财务人员在申报过程中要仔细不要漏报或错报。

24.我公司在 3 月份有一笔出口当时是单证不齐，在5 月份发生了部分退运在申报系统中我该怎样操作？

答：一般方法是主要是进行以下3步：

第一步：在 5 月份“收齐单证记录”中将原来 3月份的单证不齐记录进行收齐。 第二步：在 5 月份“生成货物冲减明细”表中找到原来那条记录用红字进行冲减（全额冲减），冲减的所属期为5 月(必须注意在 3.1 版中用红字冲减的记录有单证不齐标志，请在当月出口货物明细中将单证不齐标志取消掉)。 第三步：在 5 月当月“出口货物明细表”中录入一笔单证齐全的正确的记录。

25.在做数据一致性检查中不会出现任何错误提示。在读入反馈信息时，出现“分类管理代码错误，无法读入”的现象？

答：在用户对系统的参数和配置做修改时，如果企业的分类管理代码与税务机关的代码不符，就会出现这种现象。出现这种问题需要用户检查自己的分类管理代码与审核端是否一致，如果不清楚，可向税务机关查询。

26.做数据一致性检查出现“****同一报关单单证收齐标志不一致”是什么原因？

答：出现上述疑点是指一个报关单可能有多条记录，但单证收齐标志是不一致的。对于上述情况可以在出口货物明细表中通过筛选按钮将同一报关单号筛选出来看是什么原因造成单证收齐标志不一致，然后将其改为都是单证齐全或都是不齐。

27.《生产企业进料加工贸易免税核销证明》中的具体内容是什么？

答： 《生产企业进料加工贸易免税核销证明》的具体内容有：进料加工手册号、进口总值、剩余边角余料金额、出口总值、间接出口总值、剩余残次成品金额、实际分配率、审核通过的出口额、准予出具的免税料件总值、已出具的免税料件总值、本次出具的免税料件总

值、补开免抵退税额抵减额、补开不得抵扣税额抵减额。

28.收齐出口单证明细表一致性检查未通过，该怎么操作？ 答：这种情况有两种情况： 1.某一单证在某条记录已收齐， 但在其他记录未收齐。 例如： 报关单号为： 123456789012在第一条记录中单证收齐标志包含”B” ，第二条记录报关单号相同但单证收齐标志中不包含”B” 。进行一致性检查时报错，需要在基础数据采集—》收齐出口单证中进行调整。

2.原所属期+原序号在出口明细表中没有，可能是收齐出口单证后将出口明细表中相应记录删除所致。解决方法：在基础数据采集—》出口货物明细表中加上相应记录。或在基础数据采集—》收齐出口单证中删除相应记录。 注：必须进行数据一致性检查，才会检查出有关错误。

29.上年度单证不齐，本年度单证收齐如何处理？

答：原则上应补报，但由于各地年终清算的方法不尽相同，因此应询问当地税务部门，根据当地税务部门关于年终清算的具体办法处理。

30.增值税纳税申报表的不得抵扣税额可以为负数吗？ 答：免抵退不得免征和抵扣税额最小为 0，当出口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当期免抵退不得免征和抵扣税额填 0 即可。

31.我在打开生产企业出口退税申报系统时系统提示程序错误：不能存取文件？

答：这可能是用户同时打开了两个生产企业出口退税申报系统窗口，只要关闭一个即可解决问题。

32.我公司在 5 月出口的货物在 8 月份为什么还没有电子信息呢？

答： 从 2003 年 1月 1 日起出口的货物， 企业在海关拿到出口货物退税联以后都要到 “口岸电子执法系统”进行确认和提交，否则在税局会没有当笔报关单的海关电子信息。

33.我是小规模纳税人，在申报时都录入哪些项目？ 一、免税出口货物明细表；

二、增值税纳税申报表（注意只录入所属期即可） ； 三、免抵退税汇总表。小规模纳税人只免税不退税。

34.公司委托报关行出口，申报时并不知道报关单号，出口日期怎么录？ 答：企业应该尽量通过报关员或报关行尽早取得报关单，出口日期一般指货物的离境日期。如果企业确实不知道离境日期可以估计一下，只要申报日期与报关单的出口日期在同一月份即可，否则在审核时会出现“申报离境日期与海关信息 xxx不符” 。

35.到税务局申报时，汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符？

答： 这个问题是因为您没有做预申报， 导致您申报的数据和审核系统的数据信息对不上，请您在做正式申报前到税务局做一下预申报，确保您的信息和税务局的信息一致，这样就不会出现总表不符的问题。

36.在实耗法计算时，当月出口单证不齐的单证不能出具免税证明，怎么办？ 答：系统会自动按单证齐全及信息齐全的出口开具进料加工免税证明。对出口单正不齐的待核销时一次性出具免税证明。所以，按系统规定处理就行了。

37.本月没有出口业务是否还需要做预申报和反馈处理？

答：如果当月没有出口业务也需要做预申报，并做预审反馈信息处理。这主要是为查看当月的信息收齐情况，及用税务机关的反馈信息来更新系统中的不齐信息。

38.当月拿不到报关单（复印件）的情况怎么处理？ 答：当月可先按发票数输入，拿到报关单后再做冲减。

39.进行系统备份时，备份文件存放在哪里？

系统默认的备份路径是“c：\\退税申报系统备份”下，每次备份操作都会按照生成日期时间生成一个新的文件夹，如 2003年 1 月 6日13： 20做的备份， 文件夹是 20030106_1320\\。在自己修改默认备份路径时，不能将备份路径指定到退税软件的安装目录下，否则会造成无法备份的严重后果。

40.进料加工手册登记时复出口商品的退税率是 13，手册有效期很长，但是现在的退税率降低到11，而模拟出具进料加工免税证明还是以 13计算？ 答：由于进料加工手册已经在税务局登记，不能修改，因此只能在核销此手册时来调整您的数据。 “收齐出口单证”如何操作。企业在填写“出口货物明细申报录入”的时候，如果没有报关单、核销单或代理证明时，需要在单证不齐的项目上输入相应的标志（报关单为B，核销单为 H代理证明为D） ，将当前记录作为单证不齐的数据进行申报，当单证齐全后，需要在 “收齐出口单证明细录入” 界面下进行单证收齐的操作。 选择要收齐的记录， 点击“修改”按

钮，输入所属期和序号，系统会根据以往记录自动在收齐标志上做相应的操作。如果以前没有将不齐单证的编号录入，需要在这里将单证的编号录入，按“保存”按钮即可。

41.本月没有出口业务， 《明细表》各项目没有数据，怎么办？

答：如果本月未发生出口业务，不需要打印《明细表》 ，只打印《汇总表》即可。

42.企业报关单出口退税联已经收到，但电子口岸仍没有该笔业务的电子信息，该如何处理？

答：出现该种情况需要企业与海关联系，由海关重新在电子口岸中输入该条出口报关单的信息.否则如超过六个月时间则视同单证不齐做内销处理。

43.请问申报系统中的所属期是指什么呢？

答：一般指当月货物出口并且在财务上做了销售收入的月份。

44.当月无法得到报关单号应如何处理？

答：此问题各地的业务处理方法可能不同，我们在此提供一个解决方案，但实际解决方法还要征求当地税务部门的意见。

在输入报关单号码时输入一个不能与其他报关单重号的虚拟报关单号码， 以后当单证收齐后再做冲减修改，将原记录冲减掉，再输入含有正确的报关单信息的出口明细数据。

45.既有内销，又有外销，如何保持其计算口径的一致？

有内销业务，计算增值税的税负率公式是：实缴增值税额/业务收入额；现在既有内销，又有外销，为保证和以前计算口径一致，增值税负率的计算公式有两种：

1.当期有应纳税额的： 增值税负率=（实缴增值税额-免抵退税不得免征和抵扣税额+外销应分担的进项税额）/内销销售收入 2.当期有应退税额的： 增值税负率=（应退税额-免抵退税不得免征和抵扣税额+外销应分担的进项税额）/内销销售收入

46.为什么做到出口货物明细申报录入时，几个方框都出现灰色不能录入数据呢？

答：灰色区域是不可录入区域。由“信息不齐标志”直至“审核标志”这几个方框都是不可录入的。灰色区域内的数据是当预审、正式审核后系统自动生成的，你无需要做任何更改。

47.多份出口发票对应一张报关单和一张核销单时，无法输入多个发票号码？

答：遇到这种情况，企业只需要输入一张主要出口发票的号码，金额要输入所有相关发票的合计数。

48.进料加工手册在出口退税申报系统中的核销方法？

答：进入出口退税申报系统后，在“进料加工手册核销录入”明细表中录入核销所属期、核销序号和要核销的进料加工手册号，点击回车键，系统会自动生成实际进口总值、实际出口总值、实际分配率等项目。如果还有结转产品或剩余料件等，则需要用户单独手工录入到核销明细表中。因此在核销进料加工手册时，只要确认录入正确的手册号码，系统即可自动生成进料加工手册核销明细。

49.我在备份时系统显示备份的操作，但等了十分钟都停不下来，这是为什么？

答：如果用户把备份的路径指向本软件的安装目录，导致了死循环，是不能自动停下来的，只能按 Ctrl＋Alt＋Delete 键强行退出。用户在系统配置与修改时绝对禁止把备份路径指向安装目录。

50.向导中的第 5 步是不是必须做？

答：若预审通过则跳过第5 步继续向下做。

51.申报数据的电子信息是否齐全应该如何检查？

答： 主要是通过税务机关的反馈信息来查看信息收齐的情况。 首先撤销申报的明细数据，再将反馈信息读入到申报系统中，用反馈信息来更新系统中的信息不齐标志，通过\反馈信息处理\菜单下的\税务机关反馈信息查询\息不齐情况查询\功能来查看电子信息不齐的数据。因为该查询项目下所显示的数据都是信息不齐的数据，所以没有在\出口信息不齐情况查询\中显示的申报数据则说明其电子信息已经收齐。

52.新办企业如何使用本系统？

答：根据国家税务总局的文件规定，对于新发生出口业务的企业，自发生出口业务之日起一年内不计算应退税额，实行免抵不退的政策，从第 13 个月开始在按照免抵退税政策计算应退税额。对于这类企业，用户通过“系统维护”-“系统配置”-“系统配置设置与修改”

功能将“计税计算方法”改为4—免抵不退，待一年后再将“计税计算方法改为 1-免抵退。

53.本月有一本进料加工手册要核销，但有几张报关单到现在单证还没有收齐，在申报系统中进行手册核销是否会影响退税额？

答：手册核销一般指本手册发生最后一笔出口业务以后，在向海关正式核销以前在申报系统中录入手册核销记录，刚才你说的情况可以进行核销不影响退税额。

54.如果生产企业出口退税申报系统中已更改用户名或密码更换或遗忘， 而进入不了系统？

答：用户可以复制 pass.cdx 和pass.dbf两个文件替换原文件即可。

55.进行冲减后，免抵退数据的所属期怎么处理？汇率怎么算？

答：作为冲减所属期数据。汇率以被冲减所属期汇率为准。出口货物发生退货，该怎么录入？在“出口货物明细表里”录入负数进行冲减。同理，进口货物发生退港，在“进口货物明细表”里录入负数进行冲减。打开申报系统中的相关明细录入界面时提示找不到变量 ht_no 等？答：出现这个问题是由于您把 8.2 版本中的 IN-PORT 直接复制到了 8.3 版本中，请您不要在不同的版本中复制 IN-PORT，按照系统数据备份导入就可以了。

56.在进行来料加工免税证明单证申报时，反馈疑点为“手册料件进货数量大于出口数量”为什么？

答：一般情况为企业在录入来料加工手册进口数据时将商品数量或商品代码录入错误造成的，请仔细核对原始记录；还有一种情况是税局工作人员在登记时录入错误。当月单证信息不齐时，信息不齐销售额是否计算免抵退税不得免征抵扣额？答：单证不齐不参与免抵退 计算。

57.直接把安装文件夹删除，再次安装时总提示系统已存在该软件？

答：这是由于直接删除软件后，注册表的信息没有被正确删除造成的。解决方法如下：

点击 \开 始 \ 行 \ 册表 文 件 Regedit.exe ， 找 到如下键 值 ：

HKEY_LOCAL_MACHIME\\Software\\Microsoft\\Windows\\CurrentVersion\\Uninstall 搜索DisplayName为\企业出口退税申报系统*版\等相近字样的键值把它删除， 再重新安装即可。

58.12 月份以前的数据要不要一一录入，以使全年累计相符？

答：2002 年11 月份的数据要不要录入，请与当地税务局联系。该免抵退税必须逐月申报，不能同时录入几个月的申报数据。

59.增值税申报表录入中有一项当月免抵退销售额，对于企业是否有简捷的算法？

答：你可以在出口货物明细表中用筛选功能按钮把当月出口记录筛选出来，然后点击扩展功能的“计算小计” ，系统会自动计算人民币离岸价总和既当月免抵退销售额。

60.生产企业申报数据后，如果要返回修改，如何操作？

生产企业申报数据后，撤消当月申报数据之后即可进行修改。

“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符”的现象？

答：这是由于用户在生成汇总申报表后发现基础数据有错误，改动基础数据后，对增值税和汇总表没有更新造成的，解决的办法是更新增值税申报表和汇总表数据，推荐的方法是将两个表的数据全部删除，重新录入。

61.增值税申报表中的期末留抵税额是手动录入还是电脑自动计算的？ 答：是手动录入，期末留抵税额等于应抵扣税额减去实际抵扣税额。

62.关于“出口货物明细申报录入”中“人民币离岸价”应怎样计算录入？ 答：系统中的人民币离岸价是系统自动生成的，你只要把原币离岸价和原币汇率填入正确，人民币离岸价是不会计算错误的。

63.如果是上海的企业， 那么原币离岸价这一项目的录入是需要你自己根据实际情况计算原币离岸价即 FOB价。3.1 版升级到 3.3 版后，在做一致性检查时，系统提示错误。

答：因为在 3.3 版中一部分商品代码已经更新，例如原先有一海关编码为 39269090 为非基本码，需在后加 1 改成 392690901才是基本码，现升级代码库后 392690901 代码已无，而 39269090 是基本码但在现在做一致性检查时就提示原先多个月的 392690901 代码在代码库中不存在，或原来有商品代码并且已经录入现在更新后提示“无此商品代码”“此商品代码为非基本商品代码”等提示，企业可以忽略不记，并不影响免抵退申报数据。

64.能否将几个月数据同时生成出来，一起拿到税务机关进行审核？

答：不可以，由于新的“免、抵、退”税的政策规定对于“免、抵、退”税申报的流程十分严格，用户若不按照规定的流程进行申报会导致计算的结果发生错误。

65.系统出现错误，无法正常使用？

答：首先，做系统数据备份，然后卸载掉原系统重新安装后再做数据导入，外贸企业退税申新报系统中，找到“系统维护”菜单下的“系统备份数据”选项做导入操作，做导入操作后自动弹出对话框“提示导入前清空数据库”和“不清空数据库”两个选项，如果是第一

次使用新系统的情况下，可以选择“提示导入前清空数据库”选项，

然后“选择旧系统路径”选择“退税申报系统备份文件夹”后做数据导入操作。后在生产企业退税申报新系统中，找到“系统维护”菜单下的“系统备份数据”选项做导入操作，做导入操作后自动弹出对话框“提示导入前清空数据库”和“不清空数据库”两个选项，如

果是第一次使用新系统的情况下，可以选择“提示导入前清空数据库”选项， 然后“选择旧系统路径”选择“退税申报系统备份文件夹”后做数据导入操作。若不能把退税系统中的数据进行数据备份操作，那么只能拷贝出口电子化管理系统文件夹下的退税申报系统下的 IN_PORT 文件夹，然后卸载申报系统重新安装，再把 IN_PORT 文件夹，拷贝回到出口电子化管理系统文件夹下的退税申报系统下，即可。

66.单证收齐汇率变化，应按照哪个汇率计算？ 答：按照单证收齐前汇率计算。

67.如果一个月预审核后没有任何错误信息也必须要做反馈信息处理吗？ 答：是的， 必须做税务机关反馈信息处理。 因为有可能前几个月电子信息不齐，

68. 本月信息到了只有做税务机关反馈信息处理才能把以前做的信息不齐标

志给取消掉。本月发生退运在录入负数进行冲减时，出口货物报关单号该怎么录入？

答：你可以录入一个虚拟的出口货物报关单号进行申报即可。

69.汇总表中提到的出口销售额是全部的销售额还是单证不齐的销售额？ 答：12 项“出口销售额乘征退税率之差”中的出口销售额指当期全部出口销售额；17项“出口销售额乘退税率”中的出口销售额指当期单证齐全以及前期出口当期单证收齐出口销售额。

70.如何查看以前月份的数据及表单？

答：如果做了预审报，或已经生成预审软盘，也就是你做了向导中的第三步，那么还想修改数据的话，那么你必须撤销已申报数据，才能对其数据进行修改，如果就是想查看，那么在综合数据查询下可以查到所录入的所有数据。

71. 如何自行设置备份路径？

答：系统默认的备份路径为“c：\\退税申报系统备份” ，若用户想更改默认的备份路径，操作方法如下：在系统其他盘符中如：（D：\\）中新建一个文件夹，进入系统中选择“系统配置”→“系统参数设置与修改”中在“备份路径”一项选择“更改”按钮，选择刚才新建的文件夹即可。

72.数据一致性检查时提示： “报关单号不足 12位，第十位不为 0”？ 答：对于申报数据量较大的企业，如果报关单没有能够及时得到，或得到的不是报关单退税专用联，因而造成不能确定正确的出口报关单号时，企业可虚拟录入一个报关单号，待报关单收齐后在进行冲减、重新录入正确的。如果用户在申报录入时跳过报关单号一项不录， 使报关单号一项为空的话，则在以后的数据一致性检查中，系统总会提示前期申报数据“报关单号不足 12 位，第十位不为 0”的错误信息。增值税纳税申报表的不得抵扣税额可为负数吗？免抵退不得免征和抵扣税额最小为 0，当出口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不 得免征和抵扣税额抵减额，系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当期免抵退不得免征和抵扣税额填0 即可。

73. 同一张报关单多笔（进）出口应怎样处理？

在（进）出口货物明细申报录入界面中，对于报关单的录入规则是这样的：前 9位为报关单号，第十位为零，后两位为报关单的项号。对于一张报关单多笔（进）出口业务在录入时，需要按照项号依次添加到系统中。

74. 在系统中怎样将错误的冲减数据删除？

答：若在进行数据冲减操作时错误的冲减了不应该进行红冲的数据，则用户可在“基础数据采集→当期出口货物明细申报录入”中将冲减生成的负数数据直接删除即可。

75.制作申报数据盘时，为什么只能看到汇总数据而不能看到明细数据？ 答：因为你在生成汇总数据时，把前面生成的明细数据覆盖，所以应该分别

色，主要影响：申报数据打印。预申报后打印时很多企业能看见数据但是总是提示“没有打印数据” ！此问题就是申报数据的“申报年月”与进入系统时的“所属期”不符。

15.正式申报数据提示本次申报库已有申报数据，无法确认？

答：由于之前已经确认过，需要把确认过的数据生成正式申报数据或者删除即可。

16. 外贸企业怎么打印报表？

答：对于外贸企业，要在预申报后才能打印报表，在向导第 3步中“退税出口本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中有红字按钮“扩展功能”中的“打印申报报表”中进行相关打印。

17.怎样撤消正审？

答：在“反馈信息处理”中的“查询退税申报已申报数据”中选择要撤消的数据，点击“认可申报”选择“当前关联号转为待申报”即可。

18.打印出口或进货明细提示无可打印的数据？

答：无可打印数据是因为申报年月和当前所属期不一致，修改一致即可；打印汇总表时需要在报表设置的界面打印，不要在预览的界面就可以了。

19.外贸汇总表是自动生成的还是手动填写的？

答：汇总表中在“向导”第三步“退税汇总申报”里添写的，然后在“打印报表”里进 行打印。

20.在打印退税进货明细表或汇总表是否可以用A4纸？

答：不可以， 你可以选择 B4或 A3 或Usstandardfanfold147/8 三种纸张类型中任何一种。

21.我录入进货发票号为什么录入不了？

答：如果用户没有读入认证发票信息， 则无法录入发票号码，如果税务机关无特别要求，可以直接在系统中录入进货凭证号即可解决上述问题。

22.安装申报系统时提示可提取文件被破坏？

答：一种可能是电脑本身的防火墙和杀毒软件引起的，需要关闭防火墙和杀毒软件；另一种可能是下载的申报系统不完全，请重新下载（必须使用下载软件）。

23.进行“换汇成本检查”后提示：没找到换汇成本检查数据？ 答：一、没有录入任何数据。

二、录入的数据没有进行“审核认可” 。

24.商品关于合同备案，进货出口数量关联检查一直通不过？

答：由于备案和未备案的数据都录入到了同一个关联号下了，请把他们录入

到 2个关联号下。

25.出口明细中“出口进货金额”与进货明细中“进货金额”不符？

答：这种问题主要是由于多张出口报关单对应存在多张进货发票，因而造成系统在计算出口单价与进货单价不一致，但总金额是保持一致的。用户在日常申报中只要确保总的“进货金额”与总的“出口进货金额”一致即可。

26.税务机关预审后怎样查看反馈信息查询呢？

答：税务机关预审后的反馈信息是一个文本文件（文件类型是 TXT）你可以双击该文件查看或者把该文件导入到 EXCEL文件也可。外贸来料加工手册核销为什么不能操作？需要下载新 5.3版的软件，在核销处多了手册号，可以进行手册核销。我是一家外商投资企业， 在国内采购设备。

27.录入出口货物明细申报数据，保存提示非本年申报数据？

答：出现这个错误是由于您的出口日期是 2006年，而您的申报年月是200701，因此需要把申报年月改成2006 年来进行申报。

28.到税务局申报时，提示数据已存在，无法读入？

答：出现这个问题是因为您本月多次申报，而您录入的关联号和上次申报的数据关联号一样，所以需要把关联号修改下。

29.在申报系统中查看发票、报关单和核销单信息是否齐全？

答：读入完税务机关的反馈信息后，在退税预审信息处理中查看信息即可。

30.外贸企业，录入完出口明细数据后，其中的“实退税数量” 、“出口进货金额” 、 “退增值税额” 、“平均单价”等项目为什么没有自动的生成？ 答：在录完出口明细后，要进行“数据加工处理”中的“进货出口数量关联检查” 、“换汇成本检查”、“预申报数据一致性检查”等操作，之后出口明细会自动生成上述数据。

31. 想撤消外贸正审后的数据怎么做？

答：在“向导”第六步“已申报数据查询”里的“查询退税已申报数据”里有一个“认可申报”按钮，单击进入后选择转为待申报点击“确定”按钮。

32.录入数据时突然死机，再次进入后发现已录入的数据都消失了，应该如何处理？

答：用户进入系统后可以做一下“数据优化” 。

33. 在录入进货发票时已经录入商品代码，为何不显示退税率？

答：首先用户应先确认该出口商品是否退税，如果不退税，那么就不会显示退税率，如果征退税率都不显示，可以重新录入该商品的商品代码。

34.确认正式申报时系统提示“无预申报数据，无法确认正式申报”？

答：首先检查进货与出口明细表中的数据是否设置了审核认可标识，且标识都为“R” ；再进行进货出口数量关联检查、换汇成本检查、数据一致性检查，若检查中没有提示错误则可生成预申报数据进行预审。预审后读入反馈信息查看反馈疑点无误后便可确认正式申报数据。

35.本月的增值税发票的数量大于报关单上的数量如何录入，有加工费如何录入？

答：增值税发票的数量大于出口数量时需要把增值税发票做下分批即可，如果有加工费的话，在录入进货明细时数量不用录入，在备注上输入WT 即可。

36.读入增值税发票信息之后，录入进货明细时，出现的计税金额是这张发票的总金额，如何来处理？

答：把金额修改成发票中相对应的项即可。

37.做完进货出口数量关联检查后，出口货物明细中的退税率为什么会出现小数？

答： 出口货物明细中的退税率是根据进货而生成的，一种情况是您的数据录入的有问题，请您仔细的检查您的数据；另一种情况是您的合同备案的数据和没备案的数据录入在同一关联号下了，请您把备案的数据和没备案的数据录入到不同的关联号下。

38.录入完出口货物明细申报数据后，点击保存提示非本年申报数据？ 答：出现这个错误是由于您的出口日期是 2006年，而您的申报年月是200701，因此需要把申报年月改成 2006 年来进行申报。在进货中有辅料或加工费，该如何录入？答：进货数量无需录入，商品代码按照出口的代码来录入，备注上输入 WT。

39.一张有多笔出口货物的报关单号怎样录入？ 答：按照报关单的实际九位编号+0+每笔货物在报关单上所对应两位项号（01、02、03??）录入即可。

40.我当月只有一笔进出口业务，那进货明细表和出口明细表中的“申报批次”是否一定要填写？

答：申报批次也需要录入“01” ，并且应与汇总表中的申报批次一致。

41.外贸企业出口货物发生退运时应如何操作？

答：出口企业因各种原因货物报关实际离境出口后，发生退关退运情况，出口货物因故退运时，出口货物发货人应先到外汇管理局办理出口货物出口收汇核销单注销手续。外汇管理局应给出口货物发货人出具证明，出口货物发货人持证明和原海关出具的专为出口收汇核销用的报关单向海关办理退运货物的报关手续。退运货物如属出口退税货物，出口货物发货人还应向海关交验主管出口退税的税务机关出具《出口商品退运已补税证明》，凭以办理退运手续。

42.打印出口和进货明细报关单号最后一位和日期不显示？ 答：打印机的驱动错误，需要重新安装下打印机驱动。

43.外贸企业进行设置“审核认可”标志时， “标识”栏经常出现哪些提示？

答：共有四种提示，分别为： 1、空：该记录处于录入状态； 2、R：该记录需要申报；

3、Z：该记录暂时不需申报；

4、P：该记录因业务特殊规定，不符合录入规则又需要申报。

44.预申报数据一致性检查没做会出现什么错误？

答：不会出现错误，但最好做检查，它能检查数量关联是否有错误。

45.在打印外贸企业汇总表时，如何避免将多个月份的报表同时打印出来的现象？

答：可以单独选择要打印的月份的汇总表，将其他月份的删除，之后再进行打印；或者在打印时，直接打印，不要选择预览功能中的打印图标进行打印。

46.我根据预审疑点反馈更改了错误记录，并重新进行预审，为何总是提示预审出错？

答：预审出错的主要原因是用同一申报数据了做了两次预审，这时系统就会提示出错。用户只要把预申报数据直接转为正式申报数据即可。

47.请问在进货分批单录入时刚才增加了一条记录后为什么不能进行修改和删除？

答：因为你是以系统管理员的身份进入系统，在进货分批单录入中一定要以一般操作人的身份进行操作。

48.外贸汇总表的生成需要哪些手工操作步骤？

答：出口退税申报系统中汇总表是根据用户所录入的进货和出口明细数据自动生成的，但其中也有部分手工操作步骤：进入“退税汇总表录入”界面后，要首先点击“增加”按钮，在“申报年月”中录入相应的申报年月，点击回车键，之后汇总表中的数据才会自动生成。

49.小规模出口企业在申报系统中怎样录入申报数据？

答：小规模企业可根据当地税务机关的实际要求来进行操作。如需要在系统中录入申报数据，则可在“退税正式申报→查询本次申报→进货明细申报数据查询”中根据进货发票直接录入进货数据，汇总表需根据具体情况手工填写，之后打印出相关的申报数据即可。

50.某商品取消退税，但是已经合同备案，增值税发票是税务局代开的（征 6 退6 的）？

答：录入进货时，提示是否用原有退税率替换现有退税率，点击确定后，把

退税率修改成 6 即可。

51.享受退（免）税的出口货物一般应具备那些条件？

答：享受退（免）税的出口货物一般应具备以下四个条件： （１）必须是属于增值税、消费税征税范围的货物； （２）必须是报关离境的货物；

（３）必须是在财务上作销售处理的货物； （４）必须是出口收汇并已核销的货物。

52.我在做系统数据备份时“出现无法创建文件”的提示，请问该如何解决？

答：当出现上述提示时，用户应逐一检查：是否有足够的磁盘空间；是否将备份路径指定为申报系统的安装路径。是否将系统的安装路径指定在磁盘的根目录。

53.录入出口货物明细表后，退税率没有体现出来？

答：外贸企业在录入完进货与出口明细后，需在数据加工处理中进行“进货出口数据关联检查” ，完毕后即可在出口明细中体现出退税率。

54.进货明细表有数据，但是无法打印，显示“当前没有可打印数据” 。 答：进货明细表有数据，但是无法打印，显示“当前没有可打印数据” 。

55.“生成预申报数据时，提示“无需要申报的数据，请确认申报”如何解决？

答：在录完进货或都出口明细的时候没有做“审核认可”处理。生成正式申报软盘，申报数据无法撤消申报企业生成正式申报软盘后，到“审核反馈处理”中的“已申报出口明细查询” 。点击“认可申报”按钮，把要撤消的数据转为待申报即可。

56.关联号录入有何要求？

答：关联号在一个退税年度不能重复。 按我省目前情况， 外贸企业可以一张出口发票 （可

能对应多张发票或多张关单）为一个关联号。

57. 为什么在进货明细录入里的发票代码，发票号码录入不上？

在6.0 中发票代码和发票号码不用录入，直接录入进货凭证号即可。

58. 进行系统配置后，点击保存，出现OLE 错误，如何解决。

您可以到我们网站的“下载中心”里下载“外贸企业出口退税申报系统 6.0 版补丁”安装即可。

其他内容

1.初次使用申报系统，申报系统默认的用户名和密码是什么？ 答：申报系统的默认用户名是小写的‘sa’密码为空。

34.为什么我的申报系统没有屏幕提示？

答：需在“系统维护”－“系统配置”－“系统参数设置与修改”中选中有屏幕提示，再次进入系统就可以了。

35.发现以前申报的数据录入错误？

答：如果金额或数量录入错误，需要红字冲减，在录入一笔正确的；如果是报关单核销单号录入错误，可以在收齐中直接修改成正确的就可以了。

36.对外贸易中常见的价格有哪几种？

答：FOB 价格（FreeonBoard，装运港船上交货价格） C&F价格（Cost&Freight，成本加运费价格） FOB=C&F–运费

CIF价格（Cost，InsuranceandFreight，成本加保险费、运费价格） FOB=CIF–保险费–运费

37. 新版 5.0的远程申报地址为何无法更改？

答：首先看在系统参数设置与修改中的远程申报是否已设置成有远程申报。再在远程申报参数设置与修改中更改远程申报参数。

38.汇总表中的不免抵扣税额累计与纳税表差额出现数据？

答：因为增值税纳税申报表中的不免抵扣税额填报的数据比实际的数据大或小，另一种可能是因为本月的抵减额过大，不免抵扣税额应该为零，但增值税已经填报数值，需要修改增值税即可。

39.“系统配置设置与修改”菜单中的“是否预申报”功能选项的作用？ 答：在申报系统中如果“是否预申报”选项选择“T” ，则用户在业务操作中需要先进行明细数据预申报，之后才可以“确认正式申报” ，进入到下一步的操作；如果选择“F” ，则用户在操作中无需进行明细数据的预申报，便可直接“确认正式申报” ，将数据转入到下一步的操作中。

40.我在打印进料加工贸易免税证明的时候为什么打印不出来？

答： 首先要保证打印所属期和进入系统的所属期是一致的， 然后开具进料加工免税证明，最后就可以打印了。

41.为什么在开进料加工免税证明里的数据是空的？

答：请看系统中的进料计算方法是时耗法还是购进法，并在系统参数设置与修改中选择进料免税证明开具的方式。

42.当期有单证收齐，但是在汇总表中的前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？

答：汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额是单证齐全并且信息齐全的数据，没有数据是因为电子信息不齐。

43.进行数据备份导入时， “导入前清空数据库”和“不清空数据库” ，

这两个选项有什么区别？

答： “导入前清空数据库”是指用户在进行备份数据导入时，系统会自动将原有的数据清空，之后才进行备份数据的导入。

“不清空数据库”是指系统直接导入备份数据，不删除系统中原有的数据。

44. 做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？ 答：由于同一报关单或核销单下的某条记录没收齐，收齐即可。

45. 保税区或不做预申报的生产企业数据丢失后用税务局的全年反馈信息来恢复数据， 这样数据就会和以前报的不相符？

答：由于企业是保税区的，不需要做预申报，所以恢复数据之后在申报数据处理→设置出口信息不齐标志中把信息不齐标志设为空。

46.生成正式申报数据后怎么打印不了明细数据？

答：外贸企业需要打印完数据在生成正式申报数据，如果未打印已生成正式申报数据，需要在审核反馈处理→已声报出口明细数据查询中点击认可申报把生成的数据转为待申报，在打印即可。

47.出口明细中的退税率和平均单价没有数据？

答：录入完出口和进货明细，需要做审核认可，在做进货出口数量关联检查，这样出口明细中的退税率和平均单价就会出现数据。

48.打印出口或进货明细提示无可打印的数据，打印汇总数据时以前的数据也打印出来？

答：无可打印数据是因为申报年月和当前所属期不一致，修改一致即可；打印汇总表时需要在报表设置的界面打印，不要在预览的界面就可以了。

49.确认正式申报数据时提示本次申报库已有申报数据，无法确认？

答：由于之前已经确认过，需要把确认过的数据生成正式申报数据或者删除即可。

50. 进货明细中的发票代码和号码怎么录入不了？

答：要录入发票代码和号码，需要在基础数据采集→外部数据采集→认证发票信息读入中读入发票的信息，就可以录入发票代码和号码，也可以无需录入发票代码和号码，直接录入进货凭证号（发票代码+号码）即可。

51.读完国税的预审反馈信息后， 为何要撤销申报再做反馈信息处理并重新生成明细申报？

答：预审申报后应用税务机关反馈信息来更新企业系统的信息不齐情况，之后再重新生成明细数据。

52.按数值字段建立临时索引进行搜索，为什么找不到实际存在的符合条件的记录？ 答： 系统目前的设计是在建立数值字段为关键字的临时索引时保留数值字段

转换为字符型后的前放空格，因此在搜索时要在前方加上准确数目的空格，小数点及小数位也要准确输入。一个简单的解决方法是修改建立临时索引时的索引表达式，例如原索引表达式是

“STR(qut，15，4)” ，改为“all+rim(STR(qut，15，4))” ，通用的更改公式是“all+rim(原表达式)” 。

53.货出口数量关联检查后，出口货物明细中的退税率为什么会出现小数？ 答： 出口货物明细中的退税率是根据进货而生成的，一种情况是您的数据录入的有问题，请您仔细的检查您的数据；另一种情况是您的合同备案的数据和没备案的数据录入在同一关联号下了，请您把备案的数据和没备案的数据录入到不同的关联号下。

54.式申报数据时提示本次申报库已有申报数据，无法确认？

答：由于之前已经确认过，需要把确认过的数据生成正式申报数据或者删除即可。保税区内企业从区外购进货物后再将这部分货物出口或加工后再出口的，在政策上有何规定？保税区内企业从区外购进货物时必须向税务机关申报备案增值税专用发票的有关内容，将这部分货物出口或加工后再出口的，可办理出口退（免）税。

55.外贸企业若分部门核算，如何查询当月部门应退税额？

答：分部门核算的外贸企业可以在申报系统的“退税正式申报→查询本次申报数据→试算本次申报退税额”选项下查询当月的应退税额。

56.如何解决：预审反馈提示反馈信息错误“企业代码”校验错误？

答：此项错误是由于反馈数据的企业代码和系统中现有的企业代码不一致造成的！解决方法：可以根据提示中的企业代码修改本系统的企业代码，如果反馈中的企业代码不是本企业的则更换反馈信息。

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