书记校长离任审计工作方案

关于迎接省审计厅对我校熊正明书记、叶仁荪校长

离任经济责任审计的工作方案

江西省审计厅定于2013年7月15日委派审计组进驻我校，对熊正明书记、叶仁荪校长进行离任经济责任审计，为期一个月左右。为积极配合审计组做好此次审计工作，特制定如下工作方案：

一、组织领导

学校决定成立迎审领导小组和迎审工作小组： 1、迎审领导小组。 组长：罗嗣海

副组长：张建中、肖文群、温和瑞、杨斌、邱廷省、伍自强、姜在东

成员：李国金、龚姚腾、吴阔华、刘祖文、王海宁、胡明山、董冰岩、黄万抚、赵永红、曾芳金、欧阳鹏飞、肖桂芳、赵奎、赵国辉、王兴明、彭央华、闫道全、郭小平、肖思萌、肖卫东、朱嵩、刘晓军、罗仙平、彭频、李本亮

2、迎审工作小组。 组长：肖文群

副组长：李国金、肖思萌、郭小平

成员：三校区全体财务人员（含所属校办产业财务人员）、各部门具体工作人员（各部门须将具体人员名单上报工作小组，具体人员名单应包括经费管理年自查自纠全部工作人员）

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二、审计主要内容及迎审工作分工

根据审计组工作安排要求，本次审计主要内容和涉及部门迎审工作分工主要为：

（一）国家法律法规和经济政策执行情况

根据学校收发文登记资料和文件、校党委会和校长办公会会议记录（纪要）以及熊正明、叶仁荪同志本人的述职报告及其他相关材料，了解熊正明、叶仁荪同志任职期间贯彻执行国家法律法规和教育方针政策情况，检查学校制定的中长期发展规划、各项政策制度是否符合国家的教育方针和现行政策，有无相矛盾和抵触的内容。重点关注：

1．招生政策落实情况。检查是否存在违规招生和联合办学情况，有无超计划、无计划招生，有无将招生与教职工个人奖励挂钩，违规进行招生奖励、盲目扩大招生政策。（招生就业处）

2．国家对学生“奖、贷、减、免、助”等政策落实情况。检查并揭示政策执行不力或变相损害学生权益的问题。（学生工作部）

3．教育收费政策落实情况。重点审查收费和代收费项目是否合法，收费依据与标准是否合规，有无擅自增加项目和提高标准的问题，是否严格执行“收支两条线”规定等。（牵头单位：财务处，协办单位：后勤产业集团、工会、各

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教学学院）

（二）事业发展情况

根据学校制定的事业发展规划、年度工作计划和工作总结以及熊正明、叶仁荪同志本人的述职报告及其他相关材料，了解熊正明任职书记、叶仁荪同志任职校长期内学校制定的发展思路、办学方向及其发展规划与目标，结合学校办学规模、专业设臵、基础设施投资、师资力量、生源等情况，检查学校贯彻国家和江西省教育事业改革和发展规划纲要的情况以及教育投入和条件保障、人才培养和学科建设、科学研究和社会服务、合作办学情况等。重点关注：

1．学校的发展前景和发展目标。发展前景和发展目标是否科学合理，是否处理好规模、结构、质量、效益的关系以实现可持续发展；是否结合自身实际拟订了科学的发展规划，并采取措施有计划、分步骤地抓落实抓效果。（牵头单位：学科建设与发展规划处，协办单位：党办校办）

2．教育投入和条件保障情况。

摸清学校各项收入的规模和来源结构，支出的规模和主要用途，在教学和改善办学条件等方面投入的总体情况以及增长变化趋势，财政拨款对学校教育事业的支持程度等方面的情况，分析和揭示资金分配重点突出与否，资金使用效益高低等问题。（牵头单位：财务处，协办单位：教务处、各教学学院）

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3．人才培养和学科建设情况。

掌握学校相关发展规划制定、实施和评估结果，以及招生和毕业情况，教师结构和师资队伍建设情况，国家和省（部）级重点学科、实验室、院内外实习基地、学位点、特色专业和课程教材建设等情况，分析和揭示相关发展规划是否有明确具体的实施措施，实施的效果是否达到设定的目标，人才培养和引进的结构是否合理，学科建设是否有明确的措施并取得实际的效果。（人才培养情况由人事处牵头负责，学科建设情况由学科建设与发展规划处牵头负责，协办单位：教务处、研究生院、招生就业处、科学技术处）

4．科学研究和社会服务情况。

审查学校科研项目基本情况，学术论文和著作发表出版情况，技术发明、科研成果推广应用和转化转让情况，继续教育、网络教育和对外开展培训等情况，分析和揭示科研成果虚实，科研成果转化率高低，开展继续教育、网络教育有否得到批准，对外开展培训有否乱收费或取得收益不入账等问题。（牵头单位：科学技术处，协办单位：继续教育学院、国际交流合作处、各教学学院）

5．合作办学情况。

审查学校国际交流合作、国内联合办学、成人教育、自考以及对外合作办学情况，重点关注合作办学的程序是否规范，有无没有经过批准进行对外合作办学、收入没有按规定

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全额上缴学校大财务而形成小金库、或向合作方输入利益等问题。（涉及国际交流合作办学情况由国际交流合作处牵头负责，涉及成人教育、自考办学情况由继续教育学院负责）

（三）经济决策和效益情况

通过审查学校会议纪要、工作总结、工作报告及相关文件等，了解重大经济事项的决策过程与实施效果，检查决策制度的健全性与执行的有效性，决策程序的规范性、实施的效益性。总体把握熊正明同志任职书记、叶仁荪同志任职校长期内实施的重大经济决策情况，包括校区建设投资、土地房屋等资产管理处臵与臵换、举债融资、教学科研仪器设备采购、对外投资及担保、对外合作、校办产业、后勤社会化等情况，了解决策背景、决策程序、组织实施和执行效果情况，检查是否报经国家有关部门办理了相关手续，是否进行了可行性论证和科学民主决策，效益情况如何，是否存在损失浪费和潜在隐患等情况。重点审查：

1．重要基础设施和重大基本建设项目。

审查学校是否制定基本建设的管理制度，建立重大基本建设项目的评估机制，坚持专家咨询、会议讨论和集体决策等制度，并按规定的建设程序报批和执行，有无立项手续不齐全、程序不合规、擅自变更项目批复内容和规模等问题；建设项目的勘察、设计、施工、监理、竣工验收、后期运行等环节是否合法合规完善，有无项目存在重大安全隐患以及

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通过审计学校资产管理资料，关注其是否建立健全资产管理制度并按制度运行，有无制度性缺失；通过审查学校资产的增减变化情况，关注其资产核算是否合规、资产是否安全完整，有无账外资产、国有资产流失或被无偿占用；审查固定资产管理以及经营性资产的运营状况，关注其资产利用效率是否存在低下等问题，有无资产闲臵、损失浪费；审查货币资金、证券投资等管理情况，关注其是否存在挪用财政资金委托理财、购买股票、为获取高额利息在非银行金融机构存款等问题，有无形成实质性损失。（牵头单位：资产管理处，协办单位：财务处、后勤产业集团、工会）

6．执行政府采购情况。

审查固定资产构建及核算管理是否合规，是否按照政府采购的目录和程序进行政府采购，有无未按规定编制政府采购预算，规避政府集中采购，擅自改变采购方式以及办理招标投标过程中违反规定程序等问题。重点关注采购资产利用率不高、校院重复采购、图书采购数量大但借出率不高的情况等情况。（资产管理处）

7. 内部管理和对所属单位监管情况。

审查学校各项内部管理制度的制定和执行情况，关注有无制度性缺陷和漏洞，或因制度执行不力造成管理不规范出现重大违法违规问题；审查熊正明书记、叶仁荪校长对分管部门和所属单位的监管情况，关注分管部门和所属单位是否

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有健全的控制制度并严格执行，对校办企业和网络教育的监管是否到位，有无因疏于监管出现重大违法违规问题。校办企业和网络教育的经营运作模式、财务收支和收益分配上缴是否合法合规，有无向单位和个人输送利益问题。通过审计 后勤服务管理以及收费情况，重点关注后勤管理制度是否完善、经营性资产管理是否清晰、后勤改革是否合规、改革目标是否实现，有无违规收支和偷漏税费以及权利寻租、利益输送等问题。（牵头单位：党办校办、财务处，协办单位：教务处、科学技术处、学科建设与发展规划处、人事处、学生工作部、研究生院、组织部、资产管理处、基建处、后勤产业集团、工程研究院、各教学学院）

（五）履行经济责任过程中遵守有关廉政规定情况 在审计职权范围内核实有关部门和群众反映的情况，在对各项审计内容的审计过程中关注熊正明、叶仁荪同志有无违反有关廉政规定的情况。（牵头单位：纪委监察室，协办单位：审计处、财务处）

（六）以前年度审计查出问题的整改情况

此次审计，要通过逐一审核以前年度审计查出问题的整改落实情况，审查学校是否存在未全面落实审计整改措施，纠正审计发现的问题，采纳审计建议，是否存在屡查屡犯问题。（牵头单位：审计处、财务处，协办单位：教务处、科学技术处、学科建设与发展规划处、人事处、学工部、研究

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生院、组织部、资产管理处、基建处、后勤产业集团、工程研究院、各教学学院）

三、迎审工作安排及要求

各相关部门、学院（校区）应高度重视本次审计工作。单位主要负责人应切实做好本单位组织、协调、落实工作，按照审计内容准备好相关资料，确保本次审计工作顺利完成。

1.各单位在审计组进点前应按照分工，指派专人负责此项工作，在7月2日11点半前将迎审具体工作人员名单上报至财务处收文人员。

2.7月10日前各单位须按要求填写好附表、准备好相关资料等。

3.各部门要积极配合审计组开展审计工作，工作小组成员应服从安排，按要求提供资料，并做好解释工作。

4.审计期间工作小组成员原则上不休假（含周六、周日），确需请假的须经工作小组组长同意。

5.党办校办、财务处、审计处应做好组织、协调、接待工作。审计组工作地点初定在学校第三会议室。

6.南昌校区、应用科学学院应对照本方案做好准备工作。审计进点时间由审计组另行通知。

附：高校经济责任审计表及填报部门

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江西理工大学 2013年6月27日

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