《会计速成》课程作业

《会计速成》课程作业

专业： 学号： 姓名： 一、作业要求：

1、写出以下各项业务的会计分录，填制记账凭证，并根据记账凭证登记相关账簿，根据账簿编制简易会计报表。

2、请用A4纸打印装订成册后，要求手工处理相关业务，所有会计分录、凭证、账簿、报表均须手工填写。要求手工完成内容，凡是打印者，成绩一律为不合格。

3、业务会计期间为当前年度、当前月份。 二、经济业务

（1）8日，总经理张力报销差旅费4500.00元，出差前借款3000元。

（2）9日，销售部销售给振华车行独轮杂技车500辆，收入400000.00元，销项税68000.00元，收银行转账支票金额468000.00元，送存工商银行。

（3）10日，销售部销售给宏远商厦儿童车500辆，收入350000.00元，销项税59500.00元，贷款未收。

（4）12日，取得银行委托收款入账凭证，入账金额20000.00元，系收宏远商厦购货款。 （5）12日，采购部从青岛轮胎厂购入轮胎2000个，每个15.00元，增值税发票列示价款共计30000.00元，增值税5100.00元，材料尚未入库，同时以工商银行转账支票支付相关款项。

（6）12日，车间生产领用轮胎1000个，单位成本15元；轮圈1000个，单位成本10元；辐条30000根，单位成本0.5元。

（7）15日，验收入库独轮杂技车200辆，单位成本380元；儿童车200辆，单位成本320元。 （8）20日，从青岛轮胎厂购入的材料验收入库。

（9）21日，预收宏远商厦购儿轮杂技车货款80000.00元。

（10）22日，取得银行托收承付付款凭证，付款金额90000.00元，系支付青岛轮胎厂材料款。 （11）23日，财务室一台微机因电源故障导致毁损，该项固定资产原值6000元，已提折旧2480元，该项资产清理实现收入500.00元，经批准损失作营业外支出处理。

（12）29日，核算本月工资，其中生产工人工资100000元，车间管理人员工资15000元，厂部管理人员工资23000元，销售人员工资28000元。

（13）30日，计提本月固定资产折旧，其中车间8000元，厂部2600元。

（14）30日，结转已销独轮杂技车、儿童车的制造成本（杂技车单位成本400元，儿童车单位成本350元）。

（15）30日，按本月应收账款期末余额的2‰提取坏账准备金，坏账准备账户期初无余额。 （16）30日，结转本月实现的收入、发生的成本费用。

（17）30日，计算并结转企业应交所得税费用，企业适用所得税率为25%。

（18）30日，结转本年利润，并按税后利润的10%提取法定盈余公积金，按税后利润的5%提取任意盈余公积金。

（19）30日，结转利润分配，计算未分配利润。

《会计速成》课程作业——第1页共28页

三、会计分录：（写清题号）

《会计速成》课程作业——第2页共28页

四、填制记账凭证

请在凭证右上角写清对应业务题号。《会计速成》课程作业——第3页共28页

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

《会计速成》课程作业——第4页共28页

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

《会计速成》课程作业——第5页共28页

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

《会计速成》课程作业——第6页共28页

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

《会计速成》课程作业——第7页共28页

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

《会计速成》课程作业——第8页共28页

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

《会计速成》课程作业——第9页共28页

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

《会计速成》课程作业——第10页共28页

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

《会计速成》课程作业——第11页共28页

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

记 账 凭 证

年 月 日 字第 号

摘要 附件 张 会计科目 明细科目 合计 借方金额 贷方金额 记账 会计主管 审核 制单 记账

《会计速成》课程作业——第12页共28页

五、登记账簿

库存现金日记账

第 页

年 月

日 1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 借 余额 2500.00 核对 银行存款日记账

第 页

年 月 日

1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 借 余额 1890000.00 核对 应收账款 总账

第 页

年 月

《会计速成》课程作业——第13页共28页

凭证 种类 号数 日 1 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 借 余额 250000.00 核对 其他应收款 总账

第 页

年 月 日

1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 借 余额 5000.00 核对 管理费用 总账

第 页

年 月

日 1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 平 余额 0.0 核对 主营业务收入 总账

第 页

年 月 日

《会计速成》课程作业——第14页共28页

凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 平 余额 0.0 核对 1 在途物资 总账

第 页

年 月 日

1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 平 余额 0.00 核对 原材料 总账

第 页

年 月

日 1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 借 余额 125000.00 核对 生产成本 总账

第 页

年 月 日

《会计速成》课程作业——第15页共28页

凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 借 余额 168000.00 核对 1

库存商品 总账

第 页

年 月 日

1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 借 余额 1280000.00 核对 制造费用 总账

第 页

年 月

日 1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 平 余额 0.0 核对 销售费用 总账

第 页

年 月 日

《会计速成》课程作业——第16页共28页

凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 平 余额 0.0 核对 1 预收账款 总账

第 页

年 月 日

1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 贷 余额 500000.00 核对 固定资产清理 总账

第 页

年 月

日 1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 平 余额 0.0 核对 累计折旧 总账

第 页

年 月 日

《会计速成》课程作业——第17页共28页

凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 贷 余额 26800.00 核对 1 营业处支出 总账

第 页

年 月 日

1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 平 余额 0.0 核对 主营业务成本 总账

第 页

年 月

日 1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 平 余额 0.0 核对 本年利润 总账

第 页

年 月 日

《会计速成》课程作业——第18页共28页

凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 平 余额 0.0 核对 1 坏账准备 总账

第 页

年 月 日

1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 贷 余额 500 核对 资产减值损失 总账

第 页

年 月

日 1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 平 余额 0.0 核对 所得税费用 总账

第 页

年 月 日

《会计速成》课程作业——第19页共28页

凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 平 余额 0.0 核对 1 固定资产 总账

第 页

年 月 日

1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 余额 核对 借 10000000.00 应付账款 总账

第 页

年 月

日 1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 贷 余额 1500000.00 核对 应交税费 总账

第 页

年 月 日

《会计速成》课程作业——第20页共28页

凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 贷 余额 1050000.0 核对 1

利润分配 总账

第 页

年 月 日

1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 贷 余额 248000.00 核对 盈余公积 总账

第 页

年 月

日 1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 贷 余额 377400.00 核对 应付职工薪酬 总账

第 页

年 月 日

《会计速成》课程作业——第21页共28页

凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 平 余额 0.00 核对 1 应交税费/应交增值税/进项税额 明细账

第 页

年 月 日

1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 借 余额 850000.00 核对 应交税费/应交增值税/销项税额 明细账

第 页

年 月

日 1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 贷 余额 1700000.00 核对 应交税费/应交企业所得税 明细账

第 页

年 月 日

《会计速成》课程作业——第22页共28页

凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 贷 余额 200000.00 核对 1 利润分配/未分配利润 明细账

第 页

年 月 日

1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 贷 余额 248000.00 核对 利润分配/提取法定盈余公积 明细账

第 页

年 月

日 1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 平 余额 0.0 核对 利润分配/提取任意盈余公积 明细账

第 页

年 月 日

《会计速成》课程作业——第23页共28页

凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 平 余额 0.0 核对 1 盈余公积/法定盈余公积 明细账

第 页

年 月 日

1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 平 余额 251600.0 核对 盈余公积/任意盈余公积 明细账

第 页

年 月

日 1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 贷 余额 125800.0 核对 明细账

第 页

年 月 日 1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 借方金额 贷方金额 借/贷 贷 余额 125800.0 核对 《会计速成》课程作业——第24页共28页

库存商品/独轮杂技车 明细账

第 页

年 月 日

1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 数量 收入 单价 金额 数量 发出 单价 金额 借/贷 借 数量 结存 单价 金额 核对 1600 402.50 644000.00 库存商品/儿童车 明细账

第 页

年 月 日 1 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 数量 收入 单价 金额 数量 发出 单价 金额 借/贷 借 数量 结存 单价 金额 核对 1800 353.34 636000.00 《会计速成》课程作业——第25页共28页

在途物资/轮胎 明细账

第 页

年 月 日

凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 数量 收入 单价 金额 数量 发出 单价 金额 借/贷 平 数量 0.00 结存 单价 金额 0.00 核对 原材料/轮胎 明细账

第 页

年 月 日 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 数量 收入 单价 金额 数量 发出 单价 金额 借/贷 借 数量 3000 结存 单价 金额 核对 15.00 45000.00 《会计速成》课程作业——第26页共28页

原材料/轮圈 明细账

第 页

年 月 日

凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 数量 收入 单价 金额 数量 发出 单价 金额 借/贷 借 数量 3000 结存 单价 金额 核对 10.00 30000.00 原材料/辐条 明细账

第 页

年 月 日 凭证 种类 号数 摘要 结转上期余额 数量 收入 单价 金额 数量 发出 单价 金额 借/贷 数量 结存 单价 0.50 金额 核对 借 100000 50000.00 《会计速成》课程作业——第27页共28页

六、编制会计报表

利 润 表（简表）

编制单位：

年 月 日 单位：元 项 目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：投资收益（损失以“-”填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 本期金额 《会计速成》课程作业——第28页共28页

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