浅析企业集团资金管理存在的问题及对策

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浅析企业集团资金管理存在的问题及对策

作者：吴珍

来源：《中国经贸》2015年第22期

【摘 要】资金是维系着企业生存的重要保障，也是企业集团自身发展壮大的内在要求和外部市场竞争提出的挑战。文章分析了企业集团资金管理的重要性，初步探讨了目前企业集团资金的现状和存在的问题，提出了从建立财务约束机制，统一资金管理，提高资金管理风险意识等方面加强企业集团资金管理的建议，以期对企业集团资金管理工作起到积极的作用。 【关键词】企业集团；资金管理；集中管理 一、企业集团资金管理的重要性

企业管理的目标是生存、发展和获利，而资金管理贯穿着企业管理的全过程，拥有资金是企业最基本的生存权利，也是企业集团自身发展壮大的内在要求和外部市场竞争提出的挑战。如何实行资金集中管理与控制，在保证企业集团内部资金流动性的前提下，充分发挥集团整体资金的规模优势，降低资本成本，使企业资金留存和运用保持在合理水平，保障企业正常的运营已成为现代企业财务管理的核心。

二、企业集团资金管理的现状和存在的问题 1.营运资金利用效率低，资金闲置浪费

企业集团的资金管理较为分散，下属企业多头开户，集团无法对资金流向实施有效监控，资金体外循环，流向不清、信息失真。一方面，导致资金大量闲置；另一方面的资金分散存在，使集团内部有些企业大量资金闲置，投资随意性大，扩张的盲目性，发展机遇的丧失，致使企业资金链断裂或周转减速、资金使用效益降低，而有些企业则需要支付高额利息以筹集资金，资金成本高。

2.追求规模持续扩张和利润增长，忽视资金的管控

众所周知，企业是以盈利为目的，然而企业利润显示的数值高并不一定是经营有成效的表现，有些企业在追求高收益、高利润的同时，往往忽略了利润中所应该体现资金的流动性及流动资金对于企业健康发展的重要作用。不断扩大的资金缺口和债务规模的膨胀，没有辅以充足、高效、均衡的资金流，遇到波折影响到现金流的平稳运行时，企业容易遭受严重的打击。 3.轻视现金的预算管理与现金流预测预警功能

现金管理的核心与方法是现金预算管理。现金预算可以预测企业还有多少库存现金，以及现金支出在不同时点上的需要量。目前我国多数企业注重的是筹集总量（即现金需要量），而

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