公司财务出入账流程

公司财务出入账流程有关规定

为了规范公司财务出入账流程，确保公司各项业务顺利开展，加强公司财务管理，提高员工办事效率，对公司财务出入账流程制订如下：

一、费用（含差旅费）报销审批流程 1、基层员工报销流程

报销人填制费用报销单或差旅费报销单 部门负责人审批 公司主管副总审批 财务部负责人审核 公司总经理审批 财务付款

2、部门负责人报销流程

报销人填制费用报销单或差旅费报销单 0 公司主管副总审批 财务部负责人审核 /B 公司总经理审批 财务付款

二、费用报销管理规定 （一）关于发票的规定

1、必须取得正规税务发票。凡购买货物和接受修理修配劳务的必须取得国税发票，凡运输、工程、劳务、服务业务必须取得地税发票。

2、发票内容齐全，“客户名称”、“商品内容”、“规格”、“数量”、“单价”、“金额”、“日期”必须填写。

（二）费用报销单必须填写“所属项目或部门”、“费用用途。 （三）正常的办公费用开支，必须有正式发票（特殊情况没有发票必须有收据），经手人、验收人签章，报公司领导批准后才能报销。 （四）商品运杂费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，报公司领导批准后才能报销。

（五）报账时间规定：每周星期五（可提前交到财务审核） （六）部门领导及公司领导必须按规定的权限进行审核和审批，不得越权审批。

（七）对违反上述本规定的付款，财务人员有权拒绝支付，并及时向上级领导请求处理。

三、采购付款发票管理规定

公司采购业务、按实际情况不同分以下几种情况处理：(1)、预付款业务，(2)、货到付款业务。

1.预付款业务

采购部根据经审批采购合同填写领用支票审批单，交于

部门负责人审核、 公司主管副总审批

财务部负责人审核 公司总经理审批 财务付款

以上采购合同需要公司总经理与采购部负责人签字方有效。预付货后采购员应及时追踪货及发票，财务同步跟踪收货单、入库单、检验单、发票。

2. 货到付款业务

采购部根据审批采购合同填写领用支票审批单，送货单、入库单，检验单、发票一起交于

部门负责人审核 公司主管副总审批 财务部负责人审核 公司总经理审批 财务付款

以上采购合同需要公司总经理与采购部负责人签字方有效。对于货到还没检收情况，必须于第二天把送货单、入库单、检验单、发票一起交于财务。

关于以上几点付款财务做到：要有审批合理原始单据方可付款，对于没有审批或者不合理原始单据，财务有权拒绝付款，并及时向上级领导请求处理。

四、销售收款及开发票管理规定

公司销售业务、按实际情况不同分以下几种情况处理：(1)款到发货，(2)、发货后收款。 1. 款到发货业务

销售合同需要公司总经理与销售部负责人方有效，发货：核对收款与发货数量与销售合同，开出出库单、发货单（开发票根据与客户谈好方式与公司现收进项票情况定） 2.发货后收款业务（特殊情况）

销售合同需要公司总经理与销售部负责人签字方为有效，发货：核对发货数量与销售合同，开出出库单、发货单（开发票根据与客户谈好方式与公司现收进项票情况定），销售部及财务部及时跟踪收回货款。（销售合同说明账期一般为15天，不能超过一个月，超一个月的按每月3%付息） 五、会计每月做账流程

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编

制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对账。做到账证相符（账本与凭证相符）、账账相符（总账与明细账）、账实相符（账本与银行账相符）。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

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