7.14国创费用报销管理办法

四川省国创置业有限公司

款项借支及费用报销管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为了规范公司财务管理，加强成本费用控制，理顺款项借支及日常费用

报销的相关流程，制定本暂行办法。

第二条 公司实行全面预算管理制度，凡在预算范围内支出的事项必须 通过的

预算执行，对于超预算支出项目，由相关需求部门在费用发生前提出申请，由总经理办公会审批。

第三条 本办法所称费用主要指工薪福利支出及日常费用。工薪福利支出主要包

括：工资、奖金、过节费等工资性支出，为职工缴纳的社保、住房公积金、兴办的员工食堂等支出；日常费用主要指：公司因管理需要而发生的招待费、通讯费、交通费、差旅费、办公费用等。

第四条 本制度适用公司全体员工。

第五条 借款管理规定：

(一) 员工因公临时借款，如业务费、周转金、差旅费等，必须办理借款手续。

(二) 费用必须在开支后五个工作日内办理报销手续。

(三)以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的借支者转为个人借款从工资中扣回。

(四) 借款销账规定

1、借款销帐时应以借款申请单为依据，按报销规定据实报销。

2、借领支票者应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）实行定额备用金的，在一个月内进行一次结算，并按借款手续办理备用金补足手续；每年12月25日前归还，次年一月五日后再借。

第六条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支付方式。 第二章 借支管理规定及流程

(二) 审批流程：主管副总审核签字后交财务总监审核，法人审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三章 工薪福利支出规定及流程

第七条 工薪福利等支出包括各类工资性支出、社会保险及各项福利等，此类费

用支出按以下规定及流程执行。

(一)工薪福利支付流程

1、每月3号前由行政部按照员工工资标准及扣除项目（含代扣社保、住房公积金、个人所得税等）编制员工工资发放明细表，经行政副总审查后，交财务总监审核签字，再交法人代表审批。

2、每月8日由财务部通过银行代发形式支付工资；如遇周末和节假日，需在周末和节前的最后一个工作日发放。

(二)奖金支付流程

1、根据公司绩效考核办法及《四川省国创置业有限公司薪酬激励制度》规 定，按照绩效考核结果，确定员工奖金分配方案。

2、财务部组织实施。

(三)社保、住房公积金支付流程

1、由行政部编制社保及住房公积金交缴清册，经行政副总审查后，交财务总监审核签字，再交法人代表审批；经办人员凭审核后的交缴清册申领转账支票。

2、财务部协助行政部办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交行 政部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（四）其他福利费支付标准及流程

1、过节费发放标准由总经理办公会根据企业经济运行情况确定。

（1）节日特指：“五一”、“十一”、元旦、端午、中秋、春节。

（2）过节费的发放：由行政部根据确定的过节费发放标准和形式（含实物、现金两种方式）编制发放明细表，交行政副总审查、财务总监复核，法人代表审批后发放。

2、各种慰问金发放标准：

（1）慰问金发放标准：员工生日300元；员工因公伤负伤慰问金1000元；生病住院慰问金500元；独生子女生育慰问金1000元；员工新婚1000元；员工近亲属（父母、岳父母、公婆、妻子、丈夫、子女）亡故1000元。

（2）慰问金的领取：由行政部提出申请，报经行政副总审查后，交财务部，由人力资源主管代领。

3、为解决员工中午就餐问题，公司兴办员工食堂，公司员工食堂支出按如 下程序办理报销手续

（1）房屋租赁费、水电费等由行政副总审查签字后，交财务总监审核，法定代表审批。

（2）每月生活费用支出：每月5日前，食堂管理人员凭经行政部专人签字 后的日采购清单、发票、餐票等按公司核定的结算标准及实际就餐人次填制费用报销单，经行政副总审查签字后，交财务总监复核，法人代表审批后办理上月生活费结算。

第四章 日常费用报销制度及流程

第八条 日常费用主要包括业务招待费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品

及差旅费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第九条 业务招待费报销制度及流程

（一）费用报销标准

业务招待费在开支前，须经法人代表审批签字后报销。

（二）费用报销的一般规定

1、报销人须在报销前填制招待费审批单，注明报销事由及金额。

2、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。

3、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）报销流程

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单及《招待费审批单》交部门经理、分管副总、会计审查签字后，交财务总监审核，法人代表签字后报销。

第十条 通讯费用报销制度及流程

(一) 费用标准

1、移动通讯费：员工因公使用移动电话，采取限额报销办法，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。

总经理及董事长600元/月，副总经理、总监、项目总经理500元/月，部门

经理400元/月，主管300元/月、一般员工200元/月。

为满足工作需要，每日早上8点—晚上10点员工需自觉保障通讯畅通，及时接听、回复工作电话，若一月内累计出现通讯故障或不及时接听、回复电话超过5次，扣发当月全部通讯费用。

2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。禁止员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、各部门于每月15日前按规定的话费标准将上月本部门员工话费单据集中粘贴并统一填制报销单交部门经理、会计审查签字后，交行政副总、财务总监审核。

2、财务部根据审核后的通讯费报销单据编制通讯费报销汇总表，报法人代表审批后，于每月20日前发放。

3、若新增员工或调整费用标准，公司行政部应于每月8日前，将经行政副总、总经理审批后的上述人员名单及变化后标准以书面形式通知财务部。

4、固定电话费由行政部指定专人填制单据交财务会计审查，财务总监审核后，报法人代表审批。

第十一条 车辆及交通费用报销制度及流程

（一）费用标准

1、根据公司《车辆、交通管理办法》，对员工因公发生的的车辆、交通费用按照《车辆、交通管理办法》办法规定进行报销。

2、为加强公务用车管理，公司对外接待及公务用车需报经行政副总签发派车单后方能出车，公务用车据实报销。

(二)报销流程

1、员工因公发生的车辆使用费或交通费用遵从于公司《车辆、交通管理办法》规定时效，由相关人员按规定粘贴、填制报销单交部门经理、会计审查签字后，交财务总监审核，报法人代表审批后，办理领款手续。

2、公务用车由驾驶人员持经行政副总审查后的合规票据及派车单，交财务会计审查、财务总监审核、法人代表审批后办理领款手续。

第十二条 低值易耗等办公用品费用报销制度及流程

（一）管理规定

1、为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，并按年度预

算进行购置。

2、办公用品的购置和保管应分设专人，严格执行领发保管制度，并建立备查登记簿。

3、定期盘点：行政与财务至少应每半年进行一次盘点，进行帐物核实。

（二）报销流程

购置申请：公司行政部每月应根据分解后的年度预算、库存情况及统计汇总的各部门实际需求提出书面采购计划，填写购置申请单，报经分管行政副总、财务总监审核，法人代表审批。

报销程序：报销人将经行政副总审查后签字的费用报销单证（含购置清单）及出、入库单据，报经财务会计、财务总监审核，法人代表审批后领款或冲抵借支。

费用归集：保管员应于每月30日前将分部门或单位统计、编制的办公用品结存汇总表，经行政部经理、财务会计审查签字后，交财务总监审核，财务部根据审核后的办公用品结存表归集核算各部门相关费用。

第十三条 差旅费报销制度及流程

（一）费用标准

公司员工因公出差按《四川省国创置业有限公司差旅费管理办法》实行限额 报销。总经理、董事长发生的费用据实报销。

（二）报销流程

1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，经部门经理、分管副总审查签字后，交财务部会计、财务总监审核，法人代表审批。

第六章 报销时间及其他规定

第十四条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务 部将报销时间具体安排如下

（一）费用报销：

公司财务部每周二、四上午为集中报销费用时间。若当月的最后一个报销日

在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止费用帐务报销。

（二）借支及其他业务不受以上的时间限制，可随时办理。

第十五条 为提高工作效率，特殊情况如遇审批人有事在外，可电话请示并告之

报销及借款事由，取得审批同意后先办理报销，但原则上须在五个工

作日内完善相关报销手续，若审批人有事在外超过五个工作日的，审

批人到公司当日即完善相关报销手续。

第十六条 董事长产生的预算内费用由总经理审签，总经理产生的预算内的费用

由董事长审批，董事长及总经理产生的预算外费用，按预算管理办法

执行。

第七章 附则

第十七条 本制度解释权归公司总经理办公会。

第十八条 本制度2008年3月14日经公司管理层研究后修订，自2008年1月1日起实行。

四川省国创置业有限公司

2008年3月14日

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