国际结算复习资料

国际结算复习资料（黑体部分为课本解释） 知识点：

汇票（Bill of Exchange，Draft）是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 。 （一人向另一人签发的，要求他在即期或定期或可以确定的将来时间向某人或某指定人或持票人，无条件支付一定金额的货币的书面命令）P33

受票人付款人(Drawee)又称受票人。即指接受票据命令支付票款的人。他是票据的当事人。付款人对票据承担付款责任。（是按汇票上记载接受别人的汇票且要对汇票付款的人，在他实际支付了汇票规定的款项后也称为付款人（payer）P42

背书人背书是一种票据行为，是票据转让的一种重要方式。背书是由持票人在汇票背面签上自己的名字，并将汇票交付给受让人的行为。这里的持票人称为背书人，受让人称为被背书人。（背书人是收款人或持票人在汇票背面签字，并将汇票交付给另一个人，表明将汇票上的权利转让的人）P42

承兑人 承兑人是指在商业汇票上承诺并记载汇票上在汇票到期日支付汇票金额的付款人，也是汇票的主债务人。（受票人同意接受出票人的命令在汇票上签字，就成为承兑人）P43

持票人票据权利人又称持票人，是指持有票据，可依法向票据义务人主张票据权利即要求对方付款的人，包括拥有票据的收款人和从转让人手中取得票据的受让人。 （指收款人或被背书人或来人，是现在正在持有汇票的人）P43

空白背书空白背书（blank endorsement)，又称无记名背书、略式背书、不完全背书，是指不记载被背书人名称而仅由背书人签章的背书。（又称不记名背书。即背书人仅在背面签名，而不注明被背书人）P46

追索是指票据遭到拒付，持票人对前有请求偿还票据金额及费用的权利。（汇票遭到拒付时，持票人要求其前手背书人或出票人或其他票据债务人偿还汇票金额及费用的行为。）P51

顺汇顺汇是指资金从付款一方转移到收款一方，由付款方主动汇付的方式，是国际间通过银行进行资金转移的一种方式。（付款人主动将款项交给银行，委托银行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式。）P67

逆汇逆汇(adverse exchange)即托收方式，是指由收款人（债权人）出票，通过银行委托其国外分支行或代理行向付款人收取汇票上所列款项的一种支付方式。（又称出票法，是由收款人（债权人）出具汇票，委托银行向国外的付款人(债务人 )收取一定金额的结算方式）P67

电汇：是指银行以电报（CABLE）、电传（TELEX）或环球银行间金融电讯网络（SWIFT）方式指示代理行将款项支付给指定收款人的汇款方式。（是汇出行应汇款人的申请，用加压电报（cable）、电传（telex）或通过SWIFT给在另一个国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。P71

票汇：是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(Banker's Demand Draft) ，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。(是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。)P77

托收（Collection） 是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不“随附货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。(是由债权人（出口商）提交凭以收款的金融票据或商业单据，委托银行（出口国银行）通过其在国外的分行或代理行，向债务人（进口商）收回款项的一种国际结算方式。)P94

托收的交单方式（D/P即期和远期，D/A）、 （2）.跟单托收种类

即期付款交单(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗称D/P AT SIGHT，指开出的汇票是即期汇票，进口商见票，只有付完货款，才能拿到商业单据。

远期付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL )：出口商开出远期汇票，进口商向银行承兑于汇票到期日付款交单的付款交单方式。

承兑交单方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗称D/A，代收银行在进口商承兑远期汇票后向其交付单据的一种方式。

托收汇票

托收汇票是指在托收项下使用的汇票。

在缮制时与一般的信用证项下的汇票有以下区别：

1.在出票依据一栏中可以不填，也可以填写商品的总称、件数和发票号以便查找。

2.付款期限一栏中填写D/P AT SIGHT或D/A***DAYS 3.收款人填写托收行名称。

托收汇票也是一式两份，具有同等法律效力。 托收项下的融资P110 （一）对出口商的融资 1.托收出口押汇

托收出口押汇是指银行有追索权的向出口商购买跟单汇票的行为，是托收行向出口商提供的一种资金融通方式。 2使用融通汇票贴现融资

出口商利用开立带有质押的融通汇票，由托收行承兑后，通过贴现公司贴现融资。

（二）对进口商融资 1.信托收据；

信托收据融资是进口商表示愿意以代收行受托人的身份代银行提货，承认货权属于银行，并保证在汇票到期日向银行付清货款的一种书面文件，它是在远期付款交单条件下代收行向进口商提供的资金融通方式。 2.融通汇票融资

进口商利用开立不带有质押的融通汇票，由代收行承兑后，通过贴现公司贴现融资。

信用证

信用证（Letter of Credit，L/C），是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。(是开证行应申请人要求，向受益人开立的有条件的付款承诺）P121

信用证的特点 信用证的特点有：（1）信用证是一项独立的或自足的文件，它不依附于贸易合同（2)开证行（保兑行，若有）负第一性付款责任（3）信用证业务的处理是以信用证条款为准，以信用证规定的单据为对象，而不是以货物为对象。P123

信用证业务流程

①买卖双方经过磋商，约定以信用证方式进行结算；

②进口方向开证行递交开证申请书，约定信用证内容，并支付押金或提供保证人； ③开证行接受开证申请书后，根据申请开立信用证，正本寄给通知行，指示七转递或通知出口方；

④由通知行转递信用证或通知出口方信用证已到。通知行在开证行要求或授权下对信用证加以保兑；

⑤出口方认真核对信用证是否与合同相符，如果不符，可要求进口商通过开证行进行修改；待信用证无误后，出口商根据信用证备货、装运、开立汇票并缮制各类单据，船运公司将装船的提单交予出口商；

⑥出口商将单据和信用证在信用证有效期内交予议付行；

⑦议付行审查单据符合信用证条款后接受单据并付款，若单证不付，可以拒付； ⑧议付行将单据寄送开证行货指定的付款行，向其索偿；

⑨开证行收到单据后，应核对单据是否符合信用证，如正确无误，即应偿付议付行代垫款项，同事通知开证申请人备款赎单；

⑩进口方付款赎单，如发现不符，可拒付款项并退单。进口人发现单证不符，也可拒绝赎单?开证行将单据交予进口商； ?进口商凭单据提货。

SWIFT信用证

SWIFT信用证是“Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications\全球银行间金融电讯协会）的简称。

信用证的修改：信用证修改，必须有开证人向开证行提出申请。如果实在信用证生效后，还必须得到收益人的书面确认。信用证一经受益人确认，即使是开证人，也必须在征得开证行、受益人的书面同意后，才能对信用证相关内容进行修改。作为信用证的受益人，是无权对信用证内容进行任何修改的。如对内容有任何异议，应立刻书面通知开证人作相应修改。

受益人交单：信用证交单是指出口商（信用证受益人）在规定时间内向银行提交信用证规定的全套单据，这些单据经银行审核，根据信用证条款不同付汇方式，由银行办理结汇。

受益人审证 受益人审核信用证的要点

1.将信用证与买卖合同进行核对2.审查信用证条款的可接受性3.价格条款的完整性4.其他审证内容：信用证的有效期和最后装运日；信用证的到期日和到期地点；货物的控制权不符点的处理

信用证种类重点：即期付款信用证

此信用证一般不需要汇票，也不需要领款收据，付款行或开证行只凭货运单据付款。证中一般列有“当受益人提交规定单据时，即行付款”的保证文句。 即期付款信用证的付款行通常由指定通知行兼任。其到期日，一般也是以受益人向付款行交单要求付款的日期。（指定一家银行凭受益人提交的单证相符的单据立即付款的信用证。）P161 发现单据不符点后的处理

1.由受益人授权寄单 2.电提方式 3.表提方式 4.凭保兑付 5. 改作托收寄单

延期付款信用证

延期付款信用证（Deferred Payment Letter of Credit）是远期信用证的一种，亦称无汇票远期信用证。延期付款信用证的功能与远期信用证的功能相同，只是在期限上不同而已。

有的国家和地区颁布的票据法规定，凡超过六个月期限的承兑汇票，或超过

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