《会计电算化》复习提纲有答案 - 图文

1. 会计电算化的含义

答：会计电算化是会计信息化的初级阶段，会计电算化表现为对手工会计的模拟，主要是利用计算机代替手工完成记账、算账、报账的会计事务处理工作，主要目的是使会计人员摆脱繁杂的账务处理工作，提高工作效率。

2. 会计软件有哪些分类

（1）、按适用范围分：通用会计软件、定点开发会计软件 （2）、按提供信息的层次分：核算型会计软件、管理型会计软件 （3）、按软件开发地域分：国内会计软件、国外会计软件

3. 会计软件的应用流程有哪些？

4. 系统管理的功能有哪些

（1）、账套管理 （2）、年度帐管理 （3）、系统操作员级操作权限的集中管理 （4）、设立统一的安全机制 （5）、系统启用

5. 什么是账套

答：账套是一组相互关联的数据，每一个独立核算的企业都有一套完整的账簿体系，把这样一套完整的账簿体系建立在计算机系统中就称为一个账套。

6. 企业建账的内容包括哪些？

（1）、账套信息：包括账套号、账套名称、账套启用日期及账套路径 （2）、核算单位基本信息：包括单位名称、单位简介、地址，邮编、法人、通信方式等 （3）、账套核算信息：包括记账本位币、行业性质、企业类型、账套主管、编码规则、数据精度等。

7. 在系统管理中，系统管理员与账套主管的可以完成操作各有哪些？

系统管理员：负责真个系统的安全运行和数据维护，进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和权限，设置备份计划监控系统运行过程，清除异常任务等。

账套主管：为该帐套操作员分配权限，可以对账套进行修改，对年度账进行管理，可以设置操作员权限，负责所辖账套的管理，对所管辖的账套来说，账套主管是级别最高的，拥有所有模块的操作权限。

8. 试分别说明“系统管理员”与“账套主管”所作的备份有何不同？

系统管理员可以管理所有的帐套，可以建立新帐套，增加操作员。而帐套主管只能管理他是帐套主管的帐套.

9. 如何删除、修改账套？

进入【账套管理】中，选择需要修改的账套，单击【编辑】进入修改、删除账套的功能

10. 账套备份与恢复的含义是什么？

答：账套备份：将系统产生的数据备份到硬盘或其他存储介质。

恢复含义：将备份还原为可以由用友软件打开的账套文件（数据库为主）。

11. 设置部门档案与职员信息的先后顺序是什么？

部门档案——职员信息

12. 设置客户档案与客户分类的先后顺序是什么？

客户分类——客户档案 13. 指定科目作用

答：指定会计科目是指定出纳的专管科目，一般指现金科目和银行存款科目。指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。

14. 科目设置项目核算的作用是什么

项目核算是辅助核算的一种，目的在于可以将现金或资金的走向挂在项目之下，也就是说每笔钱干了什么都可以通过凭证体现，方便了公司的资金走向控制和更清晰的了解钱花到何处。 15. 试述会计软件的初始化包括哪些内容？

(1)、系统参数设置 （2）、基础信息录入 （3）、输入期初余额

16. 总账系统的业务流程有哪些？P.69

17.

18.

19. 20.

制单序时的含义

填制凭证时，随凭证编号的递增凭证日期按由小到大的顺序排列。

年中建账与年初建账有何不同

答：年初建账是按照上年资产负债表的期末数及上年利润表的本年累计数的数值输入，只需要准备各科目期初余额，大大简化数据准备工作，年度数据完整，便于今后的数据对比及分析。 年中建账是按照上月资产负债表的期末数及上月利润表的本年累计数的数值输入

期初余额输入要注意哪些问题

(1)、不同性质科目的余额输入 （2）、关于科目的余额方向 （3）、期初试算平衡 不能进行“出纳签字”的原因有哪些？ 1、没指定科目 2、操作员没权限 3、你的误操作

21. 填制凭证时未能弹出“支票登记簿”的原因有哪些？

(1)、没有在会计科目中设置银行账簿辅助核算的科目 （2）、没有在结算方式中选择票据控制

(3)、领用支票时，银行出纳员没有进行相关信息的登记 （4）、报销过程出现错误操作

22. 结账的含义

结账：为总结某一个会计期间内的经济活动情况，而对各种账簿的本期发生额和期末余额进行的计算总结。 直观说，就是结算各种账簿记录，它是在将一定时期内所发生的经济业务全部登记入账的基础上，根据各种账簿的记录结算出本期发生额和期末余额的过程。 结账意味着期间账务记录的截止。

23. 总账系统结账的必要条件

1、启用的其它子系统均结账； 2、上月已结账； 3、本月的凭证均已记账 4、本月期初余额平衡； 5、期间损益结转已经完成 6、对账正确 24. 总账系统正、逆向处理流程有哪些？

总账系统正向处理：1、填制、修改、作废、删除（凭证整理）凭证。2、出纳签字、审核凭证。3、记账（凭证记账后，期初余额不可修改）。4结账

总账系统逆向处理：1、取消结账.2、取消记账（“恢复记账前状态”，取消记账后，期初余额可修改）。3、取消出纳签字、取消审核凭证。4凭证修改、作废、删除（凭证整理） 25. 用友报表系统有哪几种单元，每种单元有什么不同？

答：单元类型是指单元中可以存放的数据的类型。数据类型有数值型、字符型和表样型3种，相应地有数值单元、字符单元和表样单元。

数值单元用于存放报表的数据，在数据状态下可以直接输入或由单元中存放的单元公式运算生成。建立一个新表时，所有单元的类型默认为数值型。

字符单元也是报表的数据，也在数据状态下输入。字符单元的内容可以是汉字、字母、数字及各种键盘可输入的符号组成的一串字符，一个单元中最多可输入63个字符或31个汉字。字符单元的内容也可由单元公式生成。

表样单元是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字。一旦单元被定义为表样，那么在其中输入的内容对所有表页都有效。表样单元必须在格式状态下输入和修改，在数据状态下不允许修改。

26. 报表格式状态与数据状态有何不同

格式状态，用于设计报表格式，只能看到报表格式，不能看到报表数据。 数据状态，在数据状态下不能修改报表格式，但能看到一张完整的报表。

27. 试述财务报表编制的基本流程

28. 使用报表模板编制资产负债表的流程

1.套用格式，系统中提供了11种常用报表格式，如果企业制作的报表与系统内置的报表格式相近，可以选择“套用格式”以节省报表格式设计过程。套用格式后，区域中原有的格式和数据将全部丢失。

2.报表模版，财务报表系统提供的报表模版包含多张标准财务报表，还包含用户自定义模版。用户可以根据企业所在行业挑选相应的报表，套用其格式及计算机公式。当前报表套用报表模板后，原有的格式和数据将全部丢失。

3.自定义模版，用户可以根据单位的实际需要定制内部报表模版，并将自定义的模版加入到系统提供的模版库中，供今后生成报表使用。

29. 使用报表模板编制现金流量表的流程

1.指定现金流量科目

2.增加现金流量的项目大类

3.在记账凭证中指定现金流量所属分类

4.在报表系统中装入现金流量模版，输入关键字生成报表

30. 工资管理系统的主要功能有哪些？

⑴工资类别管理；⑵人员档案管理；⑶工资数据管理；⑷工资报表管理。 31. 工资管理系统的操作流程是什么？

（1）启用工资管理系统 （2）设置工资账参数

（3）设置所涉及到的部门、所有类别需用工资项目、人员类别、银行名称和账号设置 （4）建立第一个工资类别，并打开第一工资类别

（5）录入人员档案（可从“基础设置”的职员档案复制）

（6）选择第一个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式 （7）录入工资数据

（8）进行工资分摊、扣缴个人所得税等处理

（9）对其余的工资类别重复（4）—（8）步骤的处理 （11）月末处理

32. 工资管理系统的期末处理包括哪些？

包括月末结转和年末结转。

月末处理是将当月数据经过处理后结转至下月，每月的工资数据处理完毕后均可进行月末结转。年末结转是将工资数据经过处理后结转至下年。

33. 工资系统生成的凭证如何进行审核、记账

在总账系统中进行审核和记账 34. 工资系统生成的凭证如何删除

在“工资系统”中进行“凭证查询”，（工资—统计分析—凭证查询）；“凭证查询”中找到凭证，点“删除” （乂）；在“总账”查询凭证，可看到凭证已作废；如需彻底删除，在“总账”作“凭证整理” 35. 固定资产管理系统的功能有哪些？

1.生成固定资产卡片，

2按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动并输出相应的增减变动明细账， 3.按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证， 4.同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。

36. 固定资产管理系统与其它系统的主要关系是什么？

固定资产管理系统中资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账系统，

通过对账保持固定资产系统账目与总账的平衡。

财务报表系统也可以通过相应的取数函数从固定资产系统中提取分析数据。

37. 固定资产管理的业务流程是什么？

38. 固定资产管理系统日常业务有哪些？

1.资产增减 2.资产变动 3.卡片管理 4.资产评估 5.生成凭证 6.账簿管理

1、购销存系统包括哪些模块，每个模块的主要功能是什么，操作人员分别是谁？（P210）

（1）、购销存系统包括采购、销售、库存、核算4个模块。 (2)、采购模块主要功能包括： 采购核算员和库房管理员。 输入采购发票与其相对应的采购入库单， 实现采购报账（结算）工作、 输入付款单、实现采购付款业务。

采购模块相关操作人员为采购核算员和库房管理员。

（3）、销售模块主要功能包括： 销售核算员和库房管理员 输入发货单和销售发票、反映库存商品的对外销售业务； 输入收款单，实现销售收款业务。

相关操作人员为销售核算员和库房管理员。

（4）、库存模块功能包括 为库房管理员

根据采购和销售的情况、进行出入库单据的管理工作（填制、审核）； 其他出入库业务的管理工作； 相关操作人员为库房管理员。

（5）、核算模块功能包括： 财务人员和材料会计。 对各种出入库业务进行入库成本及出库成本的核算、

对各种业务生成一系列的相关凭证并传递到总账系统中。 相关操作人员为财务人员和材料会计。

为了让一位操作员能顺利地使用相关模块，便于实验：

负责采购业务处理的人员（如：魏大鹏），最好能有“采购、应付、库存、核算”以及“公用目录设置”模块的各项权限。

负责销售业务处理的人员（如：田晓宾）， 最好能有“销售、应收、库存、核算”以及“公用目录设置”模块的各项权限。

39. 试述采购管理系统（含应付系统）的主要处理流程（见PPT）

1.采购系统（模块）初始化 2.日常采购业务处理 3.采购系统月末处理

40. 试述采购管理系统与其他系统的主要关系（P209）

1.在采购系统中填制的采购入库单，在库存管理中审核，在核算系统中进行单据记账； 2.采购系统中没有采购结算的采购入库章，在核算系统中作暂估入账处理； 3.采购系统中的采购发票审核后，在供应商往来中形成应付款。

41. 试述普通采购业务标准处理流程（P210、与相关PPT）

标准流程：订单—入库单—发票—采购结算—付款结算

包括填制、审核采购订单、填制采购入库单、采购发票的生成、进行采购结算、付款结算。 优化流程：订单—入库单—付款结算 入库单保存自动生成发票并进行采购结算

42. 试述销售管理系统（含应收系统）的主要处理流程（见PPT） 答：（1）销售系统（模块）初始化。①销售业务范围设置；②录入销售业务期初余额；

③录入客户往来期初余额；④期初记账。

（2）日常销售业务。①销售订单处理：在销售模块中填制并审核销售订单；②销售发货单 处理：在销售模块中填制并审核销售发货单—在库存模块中审核销售出库单—在核算模块中 对销售出库单记账并生成凭证；③销售发票处理：在销售模块中根据发货单填制并复核销售 发票—在核算模块中根据销售专用发票生成销售收入凭证；④收款单处理：在销售模块中填 制收款单并与销售发票核销—在核算模块中根据核销的收款单生成收款凭证。

（3）销售系统月末处理。①销售账表查询（可选）②客户往来账表查询（可选）③月末结账。

43. 试述销售管理系统与其他系统的主要关系（P212）

答：销售管理与基础设置共享基础数据。

销售管理的发货单、销售调拨单、零售日报等单据经审核后自动生成销售出库单传递给库存管理系统和核算系统；库存管理为销售管理提供可用于销售的存货的现存量；存货核算 将计算出来的存货的销售成本传递给销售管理系统。

销售管理系统为存货核算系统提供已审核的销售发票、销售调拨单、代垫费用但以及付 款单；存货核算系统为销售管理系统提供各种单据并生成相应的凭证。

44. 试述普通销售业务的标准处理（P213、与相关PPT）

1、销售订单处理 2、销售发货单处理 3、销售发票处理 4、收款单处理

45. 在“供应商往来科目”设置中，“基本科目的设置”与“控制科目的设置”有什么区别与联系？“存货

采购科目”设置（或“产品科目设置”）有什么作用？（不要求）

46. 在“客户往来科目设置”设置中，“基本科目的设置”与“控制科目的设置”有什么区别与联系？“存

货销售科目”（或“产品科目设置”）设置有什么作用？（不要求） 答：（1）第一，它们的区别：

“基本科目的设置”是在核算应收款项时经常用到的科目。包括：应收账款科目的本币 和外币、预收账款科目的本币和外币。应收科目的核算币种应不相同，如果没有外币核算， 可以不输入外币科目。

“控制科目的设置”是系统提供了针对不同的客户（客户分类、地区分类）分别设置科 目的功能。内容包括：客户编码、客户简称、应收科目、预收科目。如果在核算客户的赊销欠款时，针对不同的客户（客户分类、地区分类）分别设置了不同的应收账款科目和预收账款科目，可以先在账套参数中选择设置的依据（即选择是针对不同的客户设置，还是针对不同的客户分类设置，或者是不同的地区分类设置），然后在此处 进行设置。

第二，它们的联系：它们的设置都包括应收账款科目和预收账款科目，如果为不同的客户（客 户分类、地区分类）分别设置不同的销售收入科目、应交销项税科目和销售退回科目，则可 以先在账套参数中选择设置的依据（即选择是针对不同的客户设置，还是针对不同的客户分 类设置），然后在此处进行设置。 （2）“存货销售科目”（或“产品科目设置”）设置的作用：如果针对不同的存货（存货分类） 分别设置不同的销售收入科目、应交销项税科目和销售退回科目，则可以先在账套参数中选择设置的依据（即选择是针对不同的存货设置，还是针对不同的存货分类设置），然后在此处设置。

47. 采购管理系统的期初记账有何作用？在采购系统没有期初余额的情况下需要进行期初记账吗？ 答：（1）当初次使用本系统时，要将上期未处理完全的单据都录入到本系统，以便于以后的核销处理。期初记账是将采购期初数据记入有关采购账中。期初记账后，期初数据不能增加、修改，除非取消期初记账。期初记账后输入的入库单、发票都是启用月份及以后月份的单据，在【月末结账】功能中记入有关采购账。 （2）没有期初数据，也须期初记账，以便于输入日常采购单据数据。

已做【月末结账】处理后，不能取消期初记账，除非取消各月的【月末结账】。

48. 进行自动采购结算要满足哪些条件？

答：要满足以下条件：①供应商一致；②存货编码一致；③入库单、发票数量一致

49. 如果一张采购发票已完成了采购结算，未进行后续操作，应如何进行修改？

在采购模块的采购发票在取消结算，然后直接进行修改。

50. 应在存货核算系统的哪个功能中删除已生成的记账凭证？

在总账模块取消记账、取消审核，在核算模块——凭证——购销单据凭证列表中删除凭证。

51. 采购发票复核会产生什么影响，复核后发出发票有误，应如何修改。 （1）、采购发票没有审核，无法过账 （2）、首先在采购——采购发票，取消结算，再取消复核，然后直接修改。

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