金蝶实施顾问认证考试大纲

实施顾问考试大纲 一、 产品理论部分 ................................................................................................................... 2 (一) ERP(MRP)一般原理 ............................................................................................................ 2 (二) CRM基本理论 ...................................................................................................................... 11 (三) HR基本理论 .......................................................................................................................... 13 (四) 会计原理 ................................................................................................................................ 16 二、产品知识................................................................................................................................. 20 (一) K/3财务 ................................................................................................................. 20

总账部分 ......................................................................................................................... 20 报表系统 ......................................................................................................................... 21 应收应付 ......................................................................................................................... 22 现金流量表 ..................................................................................................................... 24 现金系统 ......................................................................................................................... 25 固定资产 ......................................................................................................................... 26 结算中心 ......................................................................................................................... 28 财务分析 ......................................................................................................................... 29 合并报表 ......................................................................................................................... 29 合并账务 ......................................................................................................................... 30

(二) K/3 SCM ................................................................................................................. 31

工业物流 ......................................................................................................................... 31

运行环境和初始设置 ............................................................................................. 31 业务流程 ................................................................................................................. 31 商业物流 ......................................................................................... 错误！未定义书签。

商业物流 ................................................................................................................. 38 GSP ......................................................................................................................... 41 销售前台 ................................................................................................................. 41 集团分销 ................................................................................................................. 42 成本系统 ......................................................................................................................... 42

基本理论 ................................................................................................................. 42 产品知识 ................................................................................................................. 44

(三) K/3制造 ................................................................................................................. 50 (四) K/3 HR ................................................................................................................... 59 二、 项目管理基本理论 ................................................................................................. 68 三、 实施方法基础 ......................................................................................................... 69

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产品理论部分

(一) ERP(MRP)一般原理

1、 MRP，MRPII，ERP，MPS的概念

MRP是Material Requirements Planning的英文简写，其中文含义是物料需求计划； MRPII 是Manufacturing Resources Planning的英文简写，其中文含义是制造资源计

划；

ERP是Enterprise Resources Planning的英文简写, 其中文含义是企业资源计划； MPS是Master Production Schedule的英文简写,其中文含义是主生产计划；

2、 MRP，MRPII，ERP的核心思想

MRP的核心思想是把产品中的物料分为独立需求和相关需求，按照需用时间的先后（优

先级）及提前期的长短，确定各个物料在不同阶段的需求量和订单的下达时间，从而达到供需平衡的原则；

MRPII的核心思想是以工业工程的计划与控制为主线的、体现物流与资金流信息集成得

管理信息系统。与管理会计集成，采用模拟法支持决策；

ERP的核心思想是供需链管理、敏捷制造、精益生产、约束理论、价值链，强调人、机、

物是一个整体，是不可分割的。

3、 MRP系统中数据规范与精确性(P46—P47)

数据规范化是实现信息集成的首要条件，规范化是准确性的前提。在ERP中我们把各种

管理数据分成三类，静态数据、动态数据和中间数据。MRP是一种人机交互的管理信息系统，它提供的信息的价值在于人们能够利用它做出正确的决策或作为优化的依据来指导工作。在一个管理信息系统中，静态数据和动态数据是输入数据，中间数据是经处理后的输出数据。如果输入数据不可靠，那么加工处理后的中间数据也是不可相信的，不可能做出正确的决策。

4、 物料的类型与分类(P50)

物料类型最基本的任务是在编制计划时说明物料的来源，MRP展开时根据物料类型决定对该物料生成加工计划还是采购计划，此外物料类型还要说明物料在计划中的特征； 物料分类的基本作用是查询库存物料用，还用一项作用是同相关的会计科目相对应，说明物料的资产价值、成本及差异、体现物料同资金信息的静态集成。其他的还有按类查询、说明处理方法。

5、 物料类型的确定与划分

物料类型的划分：外购、自制、虚拟、委外加工、规划类、配臵类、特征类

物料的定义：为了产品销售出厂，需要：列入计划的、控制库存的、控制成本的一切物的统称

物料类型最基本的作用是在编制计划时说明物料是如何形成的。

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6、 物料主文件的概念，定义，分类，以及物料主文件所存储的数据信息(P52)

定义：物料主文件说明物料的各种参数、属性及有关信息，反映物料同各个管理功能之间的联系，体现信息集成。 分类及存储的信息：

与设计管理有关的数据：物料号、物料名称、生效日期、失效日期、配方（原料、成分）号等；

与物料管理有关的数据：物料分类、计量单位、批量、 订货规则、安全库存量、最低或最高存量等；

与计划管理有关的数据：自制/外购、提前期、计划期、产出率 (日产率)、安全提前期、需求时界和计划时界等；

与销售管理有关的数据：销售员码、关键客户、计划价格、折扣计算、佣金等 与产品成本有关的数据：标准成本、实际成本、采购费等； 与质量管理有关的数据：批号、待验期等；

7、 BOM(物料清单)的作用、类型、种类以及组成(P53—P65)

作用：1、使系统识别产品结构；2、联系与沟通企业各项业务的纽带，它是运行MRPII

系统的主导文件；

类型：计划BOM、模型BOM、选项BOM、标准BOM 种类：

缩排式物料清单：主要用于描述产品结构的层次关系。用缩排的层次号说明产

品各物料间的层次关系，同时还说明数量关系和计量单位，是自制还是外购，物料的生效日期和失效日期，成品率，累计提前

期以及ABC分类等。

汇总的物料清单：把产品各个层次上相同的物料汇总，不说明层次关系，只说明

一个产品所需要或消耗的各种物料的汇总数量，它通常是针对一台产品的。

反查用物料单：反查功能追查物料的从属关系（如从库存追查到产品），追溯功

能追查任务的因果关系（如从能力负荷追溯到车间或销售订单）。

成本物料单：索命每个物料的材料费、人工费、变动间接费、固定间接费以及总

值，从成本构成说明物料的单件价值及其合计值，说明底层的累计值和本层的增加值，体现物料和资金信息的集成。

计划物料单：模块化物料清单通常用于系列产品的情况下，系列产品通常由通用

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件、基本组件、可选件这3种类型的物料组成。这种产品结构的物料清单，在标明上下层之间的数量关系时，用预测百分比表明各选择件的需求量，投产前再根据客户订货要求具体确定。其作用是把对一种产品系列的销售预测，参照历史销售记录，经过调整，分解为每种产品各占总量的百分比，确定各种产品的搭配，作为主生产计划的依据。

8、 工作中心的作用，定义，功能以及组成元素(P68)

作用：

作为平衡负荷与能力的基本单元，是运行能力计划时的计算对象；分析和控制能力计划执行情况也要以工作中心为对象，进行工作量的投入产出分析。 作为车间作业分配任务和编排详细作业进度的基本单元；

作为车间作业计划完成情况的数据采集点；也是作为反冲的控制点； 作为计算加工成本的基本单元；

定义：是组织内的区域，是用于生产成品的生产资源包括机器、设备、人，是各种生产或能

力加工单元的总称；工作中心是能力范畴；您可以在部门中收集成本、核销制造费用以及比较负荷能力

功能：工作中心是计划与控制范畴、由于工作经过每个工作中心要发生费用，产生加工成本。

所以它同时成本核算的范畴，而不是固定资产或设备管理范畴的概念。

组成元素：形成能力的东西，例如：人员、设备、场地等。

9、 提前期概念，类型以及时间构成，不同提前期的意义(P72)

概念：以交货或完工日期为基准，倒推到加工或采购的开始日期的这段时间； 类型：从完成订单的概念出发有两种类型

累计提前期（cumulative lead time）： 采购、加工、装配提前期的总和；

总提前期（total lead time）：产品的整个生产周期，包括产品设计、生产准备、采购、

加工、装配、试车、检测、包装发运提前期。

时间构成：排队时间、准备时间、加工时间、等待时间和传送时间；

五种时间中与产量有关的时间称为变动提前期，与产量无关的时间称为固定提前期；

10、工艺路线的定义和作用(77)

定义：是说明零部件加工或装配过程的文件。它是计划管理文件，不是工艺文件； 作用：

1. 计算加工件的提前期，提供运行MRP的计算数据； 2. 计算占用工作中心的负荷小时，提供运行能力计划的数据；

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3. 计算派工单中每到工序的开始时间和完工时间； 4. 提供计算加工成本的标准工时数据；

5. 按工序跟踪在制品，是工序跟踪报告的依据；

11、工作中心和工艺路线的联系(P68)

在编制工艺路线之前，先要划定工作中心，建立工作中心文件。工艺路线中一般每道工序要对应一个工作中心，也可以几个连续工序对应一个工作中心。

12、MRPII需求信息的意义：预测的概念，合同的概念(P82—P83)

需求信息的意义：

1. 为生产计划提供依据； 2. 为服务水准提供依据； 3. 为库存水准提供依据； 4. 为产品发展策略提供依据； 5. 为市场定位和客户定位提供依据； 6. 为企业的生产经营活动提供依据；

预测：是现货生产的主要依据，多数是根据历史销售记录推测未来的需求。 合同：是运行MRPII系统的重要依据。

13、MRPII的计划层次(P93)

经营规划、生产规划、主生产计划、物料需求计划、能力需求计划

在五个层次中，经营规划和销售与运作规划带有宏观规划的性质。主生产计划是宏观向微观过渡的层次。物料需求计划是微观计划的开始，是具体的详细计划；而车间作业控制或生产作业控制是进入执行或控制计划的阶段。

通常把前3个层次称为主控计划（Master Planning），说明它们是制定企业经营战略目标的层次。任何一个计划层次都包括需求和供给两个方面，也就是需求计划和能力计划。要进行不同深度的供需平衡，并根据反馈的信息，运用模拟方法加以调整或修订。每一个计划层次都要回答3个问题： 1、 生产什么？生产多少？何时需要？ 2、 需要多少能力资源？ 3、 有无矛盾？如何协调？

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