国际贸易理论与实务（陈岩）（教材）习题答案修订

国际贸易理论与实务(第2版)（教材）习题答案

第一章 绪论

【试一试】单项选择题（P2）

1．通常所说的国际贸易货物额是指（ ）。 A．世界出口货物总额 B. 世界进口货物总额 C．世界进出口货物总额 D. 世界贸易量

2．一般情况下，随着一国参与国际分工的程度加深，其对外贸易依存度将会（ ）。 A．提高 B. 下降

C．不变 D. 变化方向不确定 3．一国的进出口贸易收支状况用（ ）来反映。 A．对外贸易额 B. 贸易差额 C．对外贸易量 D. 国际贸易量 4．转口贸易又称（ ）

A．直接贸易 B. 间接贸易 C．过境贸易 D. 中转贸易

5．能指明一国出口货物和服务的去向与进口货物和服务的来源，并能反映出一国与其他国家或国家集团之间经济贸易联系程度的指标是（ ）。 A．对外贸易地理方向 B. 国际贸易地理方向 C．对外贸易商品结构 D. 国际贸易商品结构

参考答案：

1. A、2. A、3. B、4. D、5. A

课堂讨论1－1: 2003-2009年我国贸易条件系数与其他经济体相比的特点有哪些？（P5） 参考答案：

1. 与其他经济体相比，我国的贸易条件系数呈逐步降低趋势，表明贸易条件逐渐恶化；而其他经济体的贸易系数呈上升趋势，贸易条件逐渐改善。

课堂讨论1-2：结合以上表格数据，分析我国对外贸易发展存在的结构性问题是什么？（P6） 参考答案：

（1）从外贸依存度所反映的贸易规模来看，我国已经是贸易大国，但从商品结构看，尚属贸易弱国；

（2）重要资源性商品、关键设备和零部件的外贸依存度过高，存在贸易安全隐患； （3）服装、纺织及家电等产业出口依存度过高； （4）对发达国家市场依赖性过高；

（5）贸易条件恶化，我国对国外的供给依赖远远大于国外对我国产品的需求依赖，容易陷入比较优势陷阱；

（6）外贸规模增大，但对国内经济的贡献在相对下降。

第二章 国际贸易理论

【试一试】单项选择题（P12）

1．绝对成本理论的代表人物是（ ）。 A．亚当.斯密 B. 大卫.李嘉图 C．赫克歇尔 D. 俄林

2．在李嘉图的比较成本学说中，国际贸易产生的原因是由于两国的（ ）。 A．绝对劳动生产率差异 B. 相对劳动生产率差异 C．绝对生产要素禀赋差异 D. 相对生产要素禀赋差异 3．重商主义贸易政策的目的是（ ）。

A．培育自由竞争的能力 B. 追求国内贵金属货币的积累 C．垄断国际市场 D. 追求使用价值的增加 参考答案： 1. A、2. B、3. B

复习思考题（P27）

1．重商主义理论的主要内容是什么?

2．什么是“绝对利益学说”和“比较利益学说”？ 3．赫－俄理论的主要内容是什么？ 4．什么是里昂惕夫之谜？

5．产品生命周期学说的主要内容是什么？ 6．简述李斯特贸易保护主义的主要内容。 7．怎样认识和评价对外贸易乘数理论？

8．如果一个国家连一个成本优势的商品都没有，而另一个国家两种商品都具有成本优势，那么双方还会发生贸易吗？即使进行贸易，贸易双方都能获得利益吗？两国还会实行自由贸易吗？ 参考答案：

1－7题答案参考教材

8．双方会发生贸易；贸易双方仍能获益；两国会实行自由贸易。（举例说明）

第三章 国际贸易政策

【试一试】单项选择题（P30）

1．历史上执行过最接近于完全自由贸易政策的国家是（ ）。 A．美国 B. 德国 C. 法国 D. 英国

2．超保护贸易政策的提出者和支持者主张将贸易政策作为一种（ ）的手段。 A．促进经济高速增长 B. 保护国内幼稚工业 C．实现贸易平衡 D. 缓解经济危机和增加就业

3．二战后，世界各国在关贸总协定和世界贸易组织推动下所采取的降低关税、减少非关税壁垒的政策被称为（ ）。

A．自由贸易政策 B. 区域经济一体化政策 C．贸易自由化政策 D. 中性贸易政策 参考答案： 1．D、2. D、3. C

复习思考题（P43） 一、问答题

1．各国制定对外贸易政策的目的是什么？ 2．简述国际贸易政策的基本类型及其特征。 3．试述李斯特的保护幼稚工业理论的主要内容。 4．简述关于幼稚产业选择标准的理论观点。 5．凯恩斯的“超保护贸易政策”的主要内容是什么？

6．既然自由贸易有贸易保护所不具有的诸多好处,为什么到目前为止没有任何一个国家实行完全的自由贸易?你估计到什么时候“自由贸易时代”会到来？ 参考答案： 1－5题参考教材

6．思路：自由贸易不能完全推行,在很大程度上是出于利益分配的原因。取消贸易保护必然使一些既得利益者受损，如果这些利益组织严密，对政府决策有较强的影响力，那么必然会对自由贸易政策构成极大的阻力。这需要与该国的政治格局、民主形式结合在一起分析。虽然无法准确预测“自由贸易时代”的时间表，但这已是大势所趋，中国加入WTO会对这一进程起到极大的推动作用。

二、案例讨论题

英国早在14世纪末就首先采取步骤管制海上交通，并随着它的殖民体系的扩大，实施了越来越多的排他性控制措施，但直到两个半世纪后的1651年和1660年，才通过著名的航海法来加强和巩固这些措施。促成这些法律通过的动机，是荷兰人趁英国于1642一1646年忙于内战期间，使英国的运输贸易受到严重损失。这些法令的目的和影响，是要尽可能无例外地保障英国(包括殖民地)船只运输货物，往返于英国与殖民地的各个港口。

航海法成功地把外国船排挤出英国的沿海贸易，排挤出英国与其殖民地的贸易，并排挤出亚洲、非洲或美洲运送进口货到英国及其殖民地的业务。此外，英国船还必须由英国建造，并由3/4的英国人操纵。但是人们认为，不让外国人把英国的出口商品运往殖民地的目的地是不明智的，因为这可能意味着更大量的出口，这是一个至少同垄断海运贸易一样重要的目标。但如果让外国船只进入英国港口，就得允许它们把货物带进来。因此，从大陆向不列颠各岛进口货物是允许的，但它们在抵港后必须加倍付税。英国在确立了一系列“列举的”商品后，加强了对殖民地贸易的垄断，这些商品包括殖民地只能向其他英属殖民地出口的最重要的殖民地产品。这份商品目录最初仅限于包括糖、烟草和棉花在内的6种商品，后来扩大到20种商品，1776年则扩大为殖民地的所有出口商品。西班牙和法国也曾竭力垄断同各自殖民地之间的贸易，但它们的政策不如英国那么严厉，也不如英国那么成功。

请谈一谈英国在上述时期执行的是什么贸易政策?这种贸易政策的主要观点是什么? 参考答案：英国在上述时期执行的是重商主义贸易政策，主要观点参见教材第33页。

第四章 国际贸易措施

【试一试】单项选择题（P46）

1．WTO禁止一般数量限制主要指（ ）。

A．进口配额 B. “自动”出口配额 C. 许可证制 D. 外汇管制 2．一国限制进口会使该国国民利益（ ）。 A．增加 B. 减少 C. 不变 D. 不确定 3．进口附加税包括（ ）。

A．反补贴税 B. 反倾销税 C. 差价税 D. 复合税 参考答案：1. A 2. B 3. ABC

课堂讨论4－1：为什么政府对外贸权和进口产品分销权的控制被认为是一种非关税壁垒？（P56）

参考答案：

思路：政府控制该国厂商进口的权力实际上限制了该国的进口数量，该国进口多少,进口什么,不是市场能决定的，完全掌握在政府手中，政府可以根据国内产业的需要妨碍自由贸易，因而构成了一种非关税壁垒。

课堂讨论4-2：世界各国设立的自由港与自由贸易区，一般能提供哪些方便之处？（P62） 参考答案：

思路：自由贸易区货物进口、存放、加工、展销及再出口均不需缴纳关税，不受配额、外汇及消费者权益法的限制。其地点一般都选择在便于外商转销出口的海港城市中的终点市场和加工基地，也可方便外商存储货物。自由贸易区也是货物的展销窗口，厂商也可在全程的免税区内充分利用当地廉价的土地、劳力和厂房，从事加工装配工作，省去各种附加费用。

课堂讨论4-3：保税区和出口加工区共有的主要功能是：（P63） A．仓储运输 B．商品展示 C．加工贸易 D．转口贸易

解析：根据国际上对保税区和出口加工区的管理规定，出口加工区的功能主要是保税加工，没有转口和展示功能，不能经营单纯的仓储业务；而保税区具有保税加工、转口贸易、商品展示、仓储运输等多种功能，既有保税加工的功能，又有保税物流的功能，二者共同的功能就是保税加工，也就是加工贸易。

复习思考题（P64） 一、简答题

1．我国对有些进口商品实行严格的控制，有些不但要领取进口许可证，还要事先申请进口配额。这些措施对限制进口有什么作用？

2．为什么中国大部分进口商原来需要申领进口许可证，现在改为进口登记？ 3．中国逐步取消一般进口数量限制会不会造成国际收支严重失衡？ 4．实行进口配额与征收关税对限制进口有哪些不同？ 5．外汇管制如何起到限制进口的作用？ 6．技术壁垒如何起到限制进口的作用？ 7．发放配额的形式中，哪一种形式相对较好？ 8．为什么说实施配额对经济影响比征收关税更大？ 9．“自动”出口配额制与进口配额制有哪些异同点？ 10．分析日本汽车业加大在美国投资力度的原因。 11．国家征收关税会起到什么作用？

12．为什么要降低和取消关税？各国能取消关税吗？

答案参考教材相关内容。 二、案例讨论题

西班牙的埃尔切市被誉为“欧洲鞋都”，埃尔切市温州鞋城是当地非常著名的鞋类批发市场，是温州鞋走向欧洲市场的一个最重要集散地。但2004年9月17日近千名当地鞋商和鞋厂工人未经当地政府批准却有组织地聚集在鞋城，高呼：“我们要吃饭！中国人滚出去！”等口号，冲到仓库门口，放火烧鞋，并组织当地消防车救火，致使大火烧毁了整个仓库。救火车在防暴警察鸣枪示警后，才得以进入。当地时间9月23日晚间，当地又发生了一起大规模的反华商抗议游行示威。从2001年开始，温州鞋商共遭遇过4次大规模打击，损失几千万美元。

问：以上案例属于哪一类贸易壁垒？如何解决？ 参考答案：

属于民间贸易壁垒。产生以上现象的原因是多方面的，有法律、经营、沟通、生活等多方面冲突引起的。解决方法有：成立商会，寻求外交保护；进行战略联盟，在海外当地建厂、收购品牌；融入当地社会，造福一方；走出低价竞销误区。

第五章 公平贸易救济措施

复习思考题（P79） 一、简答题

1．论述我国应对反倾销的对策。 2．说明产品的倾销是如何确定的？ 3．生产补贴与出口补贴有何区别？ 答案参考教材相关内容。

二、讨论题

1．既然出口国对本国出口企业的补贴增加了进口国的福利，为什么进口国政府要征收反补贴税？ 参考答案：

思路：出口国的补贴降低了进口国的价格对厂商有利，但是进口国国内的工业会受到威胁，产量会下降，他们会努力游说，向政府施加压力要求征收报复性的反补贴税，消费者会反对反补贴税，但是本国政府往往把企业的利益放在优于消费者的地位上，所以政治经济学往往能解释反补贴税的出现。

2．为什么中国企业向美国低价销售柠檬酸对美国国内产业不造成实质损害而美国向中国倾销新闻纸却严重损害中国的新闻纸生产企业？从中可以得出什么样的一般性结论？

参考答案：

思路：中美两国生产的柠檬酸和柠檬酸钠在质量上及在最终用途上有很大不同。美国的柠檬酸质量很高，主要用于食品和药品，而中国只生产未经提纯的低质包装的柠檬酸，主要用于洗涤剂的工业产品，很少用于饮食业和制药业，因为中国产品的质量与在美国饮食业和医药业的接受程度，在较长一段时间里无法与美国产品匹敌。因此，没有令人信服的证据表明，中国出口到美国的柠檬酸和柠檬酸钠对美国的同类产业产生了实质性的损害或潜在的损害。另一方面，美国向中国倾销的新闻纸却因为物美价廉极大地压缩了国内企业的生存空间 ：对国内企业的生产、销售挤兑以及使国内企业在吸收就业方面的能力下降，而且在正常的财务运作方面也将受到影响即发展空间受到影响。 从中可以看出只有倾销与本国产品有很大替代性的产品时，本国行业才会受到严重伤害。

第六章 GATT与WTO

复习思考题（P93） 一、简答题

1．怎样看待关贸总协定的宗旨和历史作用？

2．中国为什么要加入世界贸易组织？对加入世界贸易组织，有人说“狼来了！”你怎么看？ 3．中国加入世界贸易组织对世界会产生怎样的影响？ 4．阐述WTO的基本原则及其内容。

5．什么是乌拉圭回合多边贸易谈判？谈判的主要结果有哪些？ 6．试述《服务贸易总协定》的主要内容。 7．试述《知识产权协定》的主要内容。

8．GATT通过八轮谈判成功的降低了各成员方货物贸易中的关税和非关税壁垒，为什么还要成立世界贸易组织？

9．具体分析发达国家实行农产品保护的原因，并讨论为什么在关贸总协定中农产品作为特殊情况处理。

参考答案：

2．中国加入世贸组织，至少会在三个方面对中国的经济改革和发展产生影响。第一，入世将增加中国的外贸总额。第二，入世将使中国的经济结构发生很大的变化：一方面，由于贸易更加自由，原来受到较高保护的行业会萎缩、甚至退出市场；另一方面，更加开放的外商直接投资将刺激现代服务业，信息产业，甚至汽车制造业的发展。第三，入世将加速国有企业改革，有助于中国私有企业的发展。总之，入世有利于中国以市场经济为目标改革的深入发展和最终完成。

8．思路：随着全球化程度的不断加深，国际经济中知识产权，服务贸易等问题日渐突出，需要协调的方面越来越多；全球竞争愈加激烈，各种新形式的非关税壁垒不断出现，《关税总协定》原有的协调方式越来越不能适应现实的需要。因此，从《关税总协定》到 “世界贸易组织”是全球化发展到一定阶段的必然要求。事实上，世贸组织与关贸总协定的区别正是体现这些需要：关税与贸易总协定只处理货物贸易问题；世界贸易组织不仅要处理货物贸易问题，还要处理服务贸易和与贸易有关的知识产权问题，其协调与监督的范围远大于关税与贸易总协定；关税与贸易总协定的争端解决机制遵循协商一致的原则，对争端解决没有规定时间表；世界贸易组织的争端解决机制采用反向协商一致的原则，裁决具有自动执行的效力，同时明确了争端解决和裁决实施的时间表。因此，世界贸易组织争端裁决的实施更容易得到保证，争端解决机制的效率更高。

9．思路：基本原因是，一般在工业发达国家里，农业是劳动力密集型产业，在国际竞争中处于劣势，为了避免农民收入的大幅下降，经济发达国家需要保护农产品。然而，根本原因是土地的不可转移性。土地不像资本和劳动力，除了生产农产品外别无他用，而当农民的收入主要来自农业时，对农产品的保护就直接关系到农民的生存问题。作为政府，无论从土地资源的利用还是对农民的生存的关心，无论是经济上还是从政治上都不得不对农业采取一定的保护措施。

其他题目答案参考教材相关内容。

二、案例讨论题

1．理论上说，由于一国的出口就是另一国的进口，因此两国的统计数据不应该偏差太大，然而中方统计显示，中国对美贸易从1979年到1992年一直为贸易逆差，1993年转为顺差，2002年的贸易顺差为699.6亿美元。而美国的统计数据显示，美中贸易逆差在1983年即开始出现，之后不断增大，到2002年已经达到1031.15亿美元。问导致中美统计数据如此偏差的原因是什么？ 参考答案：

①导致中美统计数据如此偏差的原因在于对通过香港转口贸易的统计上，两国存在不同处理方法。《原产地规则协议》中对于转口贸易的统计并未作出明确的规定，中美两国分别采取不同的统计方法。

②我国对出口的统计在1993年以前采取的是“出口地规则”，而美国采取的是“原产地规则”。

③1993年以后，我国海关改变了统计方法，将经过香港转口到美国的产品剔除加价部分之后，计算在我国对美出口额中，而美国直接将中间商在转口过程中的增殖部分记在中国的出口贸易上。

④亚太地区在华投资企业的出口市场主要集中在美国。

⑤美国来华投资返销美国市场增加了对美出口，减少了从美国的进口。 ⑥跨国公司内部转移价格的作用。

2.经济学家威廉姆斯曾指出,“GATT/WTO规则是两方面妥协的结果，一方面是全球经济一体化、多边主义、以及依赖市场的力量；另一方面是对国内稳定、经济私利以及双边主义的要求，”“建立在GATT/WTO下的贸易体制是双边主义和多边主义的混合体”。如何理解威廉姆斯这番评述。 参考答案：

GATT/WTO下的贸易体制既非贸易保护，也非自由贸易，而是管制贸易或规制贸易。它的理念体现在务实、折中、规则导向。

第七章 国际贸易术语

【试一试】单项选择题（P96）

1、下列术语中卖方不负责办理出口手续及支付相关相关费用的是（ ）。 A、FCA B、FAS C、FOB D、EXW 2、象征性交货指卖方的交货义务是（ ）。

A、不交货 B、即交单又实际性交货 C、凭单交货 D、实际性交货 3、CIF Ex Ship’s Hold 属于（ ）。

A、内陆交货类 B、装运港船上交货类 C、目的港交货类 D、目的地交货

4、我出口大宗商品，按CIF新加坡术语成交，合同规定采用租船运输，如我方不想负担卸

货费用，我方应采用的贸易术语变形是（ ）。

A、CIF Liner Terms Singapore B、CIF Landed Singapore C、CIF Ex Ship’s Hold Singapore D、CIF EX Tackle Singapore

5、在以CIF和CFR术语成交的条件下，货物运输保险分别由卖方和买方办理，运输途中货

物灭失和损坏的风险（ ）。

A、前者由卖方承担，后者由买方承担 B、均由卖方承担

C、均由买方承担 D、前者由买方承担，后者由卖方承担 6、按照《2000年国际贸易术语解释通则》的规定，以FOBST贸易术语的变形成交，买卖双

方风险的划分界限是( )。

A、货交承运人 B、货物在装运港越过船舷

C、货物在目的港卸货后 D、装运港码头

7、《1932年华沙——牛津规则》是国际法协会专门为解释（ ）合同而制定的。 A、FOB B、CFR C、CIF D、FCA

8、CIF Ex Ship’s Hold与DES相比，买方承担的风险（ ）。 A、前者大 B、两者相同 C、后者大 D、买方不承担任何风险

9、在交货地点上，《1941年美国对外贸易定义修订本》中对（ ）的解释与《2000年国际

贸易术语解释通则》中对FOB的解释相同。

A、FOB Under Tackle B、FOB

C、FOB Vessel D、FOB Liner Terms

10、根据《2000年国际贸易术语解释通则》的解释，CFR术语仅适用于水上运输，如果卖方

先将货物交到货站或使用滚装与集装箱运输时，应采用（ ）为宜。 A、FCA B、CIP C、CPT D、DDP 参考答案：

1、D 2、C 3、B 4、C 5、C 6、B 7、C 8、A 9、C 10、C

复习思考题(P123) 一、案例分析题

1．我某出口公司与外商按CIF Landed London 条件成交出口一批货物，合同规定，商品的数量为500箱，以信用证方式付款，5月份装运。买方按合同规定的开证时间将信用证开抵卖方。货物顺利装运完毕后，卖方在信用证规定的交单期内办好了议付手续并收回货款。不久，卖方收到买方寄来的货物在伦敦港的卸货费和进口报关费的收据，要求我方按收据金额将款项支付给买方。

问：我方是否需要支付这笔费用，为什么？

2．我方以FCA贸易术语从意大利进口布料一批，双方约定最迟的装运期为4月12日，由于我方业务员疏忽，导致意大利出口商在4月15日才将货物交给我方指定的承运人。当我方收到货物后，发现部分货物有水渍，据查是因为货交承运人前两天大雨淋湿所致。据此，我方向意大利出口商提出索赔，但遭到拒绝。

问：我方的索赔是否有理，为什么？

3．我方与荷兰某客商以CIF条件成交一笔交易，合同规定以信用证为付款方式。我方收到买方开来的信用证后，及时办理了装运手续，并制作好一整套结汇单据。在我方准备到银行办理议付手续时，收到荷兰客商来电，得知载货船只在航海运输途中遭遇意外事故，大

第九章 国际贸易合同的签订

【试一试】单项选择题（P142）

1．下列条件中，（ ）不是构成发盘的必备条件。

A．发盘内容必须十分确定 B．主要交易条件必须十分完整齐全 C．向一个或一个以上特定的人发出 D．表明发盘人承受约束的意旨

2．我国某企业6月10日向国外某客户发盘，限6月15日复到有效。6月13日接到对方复电称“你10日电接受，以获得进口许可证为准”。该接受（ ）。 A．相当于还盘

B．在我方缄默的情况下，则视为有效接受 C．属于有效的接受

D．属于一份非实质性变更发盘条件的接受

3．按《联合国国际货物销售合同公约》规定，一项发盘在尚未送达受盘人之前，是可以阻止其生效的，这叫发盘的（ ）。

A．撤回 B．撤销 C．还盘 D．接受

4．我方公司星期一对外发盘，限星期五复到有效，客户于星期二回电还盘并邀我电复。此时，国际市场价格上涨，故我未予答复。客户又于星期三来电表示接受我方公司星期一的发盘，在上述情况下（ ）。

A．接受有效 B． 接受无效 C．如我方未提出异议，则合同成立 D．属于有条件的接受 5．在国际货物买卖中，（ ）是交易磋商中必不可少的法律步骤。 A．询盘和发盘 B．发盘和还盘 C．发盘和接受 D．询盘和接受

6．我方某出口公司于5月5日以电报对德商发盘，限8日复到有效。对方于7日以电报发出接受通知，由于电信部门的延误，出口公司于11日才收到德商的接受通知，事后该出口公司亦未表态。此时，（ ）。

A．除非发盘人及时提出异议，该逾期接受仍具有接受效力。 B．该逾期接受丧失接受效力，合同未成立

C．只有发盘人毫不延迟的表示接受，该逾期接受才具有接受效力，否则，合同未成立 D．由电信部门承担责任

7．某公司向欧洲某客户出口一批食品，该公司于3月16日发盘，限3月20日复到有效。3

月18日接对方来电称：“你方16日电接受，希望在5月装船。”我方未提出异议，于是（ ）。 A．这笔交易达成 B．需经该公司确认后交易才达成 C．属于还盘，交易未达成 D．属于有条件接受，交易未达成

8．根据《联合国国际货物销售合同公约》的规定，发盘和接受的生效采取（ ）。 A．投邮生效原则 B．签订书面合约原则 C．口头协商原则 D．到达生效原则

9．英国某商人3月15日向国外某客商用口头发盘，若英商与国外客商无特别约定，国外客商（ ）。

A．任何时间表示接受均可使合同成立 B．应立即接受方可使合同成立 C．当天表示接受即可使合同成立 D．在两三天内表示接受可使合同成立

10．A公司5月18日向B公司发盘，限5月25日复到有效。A公司向B公司发盘的第二天，A公司收到B公司5月17日发出的、内容与A公司发盘内容完全相同的交叉发盘，此时（ ）。 A．合同即告成立 B．合同无效

C．A公司向B公司或B公司向A公司表示接受，当接受通知送达对方时，合同成立 D．必须是A公司向B公司表示接受，当接受通知送达B公司时，合同成立 参考答案

1、B 2、A 3、A 4、B 5、C 6、A 7、A 8、D 9、B 10、C

课堂讨论9－1：在法律上，撤销与撤回的概念有什么区别？（P146） 参考答案：

在法律上，撤销与撤回属于不同的概念，撤回是指发盘尚未生效，发盘人采取行动，阻止它的生效；而撤销是指在发盘已经生效后，发盘人以一定的形式解除发盘对其的效力。

课堂讨论9－2：还盘有什么法律后果？（P147） 参考答案：

还盘有两个法律后果，其一是还盘是对发盘的拒绝，还盘一经做出，原发盘即失去效力；其二是还盘是受盘人向原发盘人提出的一项新的发盘。

复习思考题（P152） 一、简答题

1．构成一项法律上有效的发盘必须具备哪些条件? 2．简述《公约》关于一项发盘能否撤销的规定。

3．导致发盘效力终止的原因有哪些? 4．构成一项有效的接受必须具备哪些条件? 5．试述《公约》关于逾期接受的规定。 6．简述一项合同有效成立的条件。 答案参考教材相关内容。

二、案例讨论题

1．我方A公司向美国旧金山B公司发盘某商品100公吨，每公吨2 400美元CIF旧金山，以不可撤销即期信用证支付，收到信用证后2个月内交货，限3日内答复。第二天收到B公司回电称：“Accept your offer shipment immediately．”(接受你方发盘，立即装运)A公司未予答复。又过两天，B公司通过旧金山银行开来即期信用证，注明“shipment immediately\。当时该货国际市场价格上涨20％，A公司以合同并未达成为由拒绝交货，并立即将信用证退回，于是双方发生争议。

2．某月20日，我方F公司向老客户G公司发盘：“可供一级红枣100公吨，每公吨500美元CIF安特卫普，适合海运包装。定约后即装船，不可撤销即期信用证付款，请速复电。”G立即电复：“你20日电我方接受，用麻袋装，内加一层塑料袋。”由于F公司一时没有麻袋，故立即回电：“布包装内加一层塑料袋。”回电后，G未予答复，F便着手备货。之后在F公司去电催请G公司开立信用证时，G以合同根本没有成立为由拒绝，于是发生争议。 3．我方对外发盘轴承800套，分别为：10l号/200套；102号/100套；103号/200套；104号/300套，限9月20日复到有效。对方在发盘的有效期内来电表示接受，并附第1080号订单一份。订单内表明的规格是：10l号/200套；102号/200套；103号/300套；104号／100套。我方对来电未作处理。数天后收到对方开来的信用证，证内对规格未作详细的规定，仅注明：as per our order No.1080。我方凭证按原发盘的规格、数量装运出口，商 业发票上注明as per order No.1080。 问：我方可否顺利交单结汇?为什么? 参考答案：

1．2．

以上两则案例，都是我方向外商发盘，外商表示“接受”，但都在“接受”中变更了发盘的条件，且我方或外商对于这种变更又都未予答复，以致一方认为合同已经成立而开立信用证或着手备货，另一方则认为合同并未成立而最终引发争议。所不同的只是对发盘变更的具体内容，一则变更的是发盘中的装运期，另一则变更的却是包装条件。那么，这两则案例中，我方与外商的合同究竟是否成立呢？

国际货物买卖合同的成立，与其他合同一样，必须具备两个法律步骤——即要约和承诺。要约在贸易中又称发盘，是一方当事人以缔约为目的，向特定受盘人所作的意思表示，表明

交易条件并表示受其约束；承诺在实务中又称接受，是受盘人按照发盘规定的期限和方式对发盘条件所作出的同意表示。一项发盘，只有被受盘人作出接受，交易才能达成，合同也可成立。

在外贸业务中，接受的情况是多种多样的，是否在电文中有了“接受”两字，就可以成为法律意义上有效的接受呢？譬如以上两例。回答是否定的——因为法律意义上的接受是重实质而非只看形式的。接受必须是对发盘内容完全的、无保留的同意，而不能对发盘条件有所添加或更改，这一点是很严格的。那么，是否对发盘做了添加或更改的“接受”，就一定不能构成有效的接受呢？

《联合国国际货物销售合同公约》第19条规定：“（1）对发盘表示接受但载有添加、限制或其他更改的答复，即为拒绝该项发盘并构成还盘。（2）但是，对发盘表示接受但载有添加或不同条件的答复，如所载的添加或不同条件在实质上并不变更该项发盘的条件，处罚盘人在不过分延迟的期间内以口头或书面通知反对其间的差异外，仍构成接受。如果发盘人不作出这种反对，合同的条件就以该项发盘的条件以及接受通知中所载的更改为准。（3）有关货物价格、付款、货物的质量和数量、交货地点和时间、一方当事人对另一方当事人的赔偿责任范围或解决争端等等的添加或不同条件，均视为在实质上变更发盘的条件。”根据该条的三款规定，我们可以分别得出认定载有对发盘更改之接受的法律后果的一般原则、例外情况及其条件和实质性变更的判定标准。该条第（1）款指出，原则上，这种接受应视为拒绝该项发盘并构成还盘；第（2）款指出，但存在例外情况，即这种接受仍可构成有效接受，然而必须同时满足两个条件：一是这种接受对发盘的更改并不构成实质性变更；二是发盘人不过分迟延的通知其反对，并指出在差异问题上，合同条件将以接受中的更改为准；第（3）款则指出，判定接受中所载变更的性质的标准，即何为实质性变更。

根据以上《公约》的规定，对于前面问题中所谈的对发盘做了添加或更改的“接受”，我们应先判定其变更的性质，而后再认定其法律后果。若该项变更属实质性变更，则其构成还盘；若该项变更属非实质性变更，应再看发盘人的态度，如发盘人以通知表示反对且在时间上不过分迟延，则其也构成还盘，否则构成接受。

根据上述国际货物买卖合同成立的法律条件，案例1中，我方发盘，外商回电“接受”，但变更了发盘中的装运期。而装运期对所采用的CIF术语来说也即交货期，因为在该术语下卖方的交货义务是以在装运港将货物装上船只完成的。所以，该变更因更改了“交货时间”而属实质性变更，该“接受”构成还盘。故合同不成立。案例2中，我方发盘，对方电复“接受”，但更改了发盘中的包装条件，属非实质性变更，然而由于我方立即回电对该非实质性变更又提出变更，即表示了反对，故不能构成接受而仍然构成还盘。那么，既然对方的“接受”并非有效接受，是否就至此可以定论合同没有成立呢？回答也是否定的。因为合同虽不能由我方发盘经对方接受而成立，却可以由我方接受对方的发盘来达成。而对方的发盘即是其还盘，因之具备发盘的要件；受盘人特定、内容确定且表明受其约束；我方的接受即是我

方的回电，虽更改了对方发盘的包装条件，但属于非实质性变更，且对方未予答复即并未表示反对，故构成有效接受，使得合同成立。

综上所述，合同的成立必须经过发盘与接受两个环节，但接受不一定都以明确的字眼表示，如案例2中的我方接受；反之，有“接受”字眼的不一定就是接受。至于在“接受”中对发盘条件的变更，更应慎重对待——首先要对其定性，然后再结合国际市场状况和自身情况作出适当的应对，即：（1）对于实质性变更，若欲成交则应及时接受，否则可拒绝或不予答复；（2）对于非实质性变更，若欲成交则可确认或不予答复，否则定当以通知表示反对。一定要注意：同时对发盘的变更，变更的条件不同，其性质就不同，法律后果也不同，尤其是同一态度即“不予答复”对其所产生的法律意义也截然相反。

另外，由案例2中我方回电所具有的接受意义，我们还应警惕看问题不连贯、不全面、半途即止和和一面性，避免作出错误的判断，从而造成不必要的争议和不应有的损失。

3．思路：我方不可顺利交单结汇。从本案中看出，对方的接受对我方发盘的内容进行了修改，已构成了还盘，但我方对来电未作处理，导致对方开来的信用证的规定与我方发盘内容不符，而我方却按原发盘的内容出运货物，此举势必造成单证不符，我方无法顺利结汇。

第十章 商品的品名、品质、数量和包装

【试一试】单项选择题（P156）

1．凡货样难以达到完全一致的，不宜采用( )。 A．凭说明买卖 B．凭样品买卖 C．凭等级买卖 D．凭规格买卖

2．在交货数量前加上“约”或“大约”字样，按惯例《UCP600》的规定这种约定可解释 为交货数量不超过( )的增加幅度。

A．10％ B．5％ C.2．5％ D．1．5％

3．在品质条款的规定上，对某些比较难掌握其品质的工业制成品或农副产品，我们多在合同中规定( )。

A．溢短装条款 B．增减价条款 C．品质公差或品质机动幅度 D．商品的净重 4．凭卖方样品成交时，应留存( )以备交货时核查之用。

A．回样 B．复样 C．参考样 D．对等样品 5．对于价值较低的商品，往往采取( )计算其重量。

A．以毛作净 B．法定重量

C、美国ABC公司负担 D、香港某银行负担 5、L/C 与托收相结合的支付方式，其全套货运单据应（ ）。 A、随信用证项下的汇票 B、随托收项下的汇票 C、50%随信用证项下的汇票，50%随托收项下的汇票 D、单据与票据分列在信用证和托收汇票项下

6、在其它条件相同的前提下，（ ）的远期汇票对收款人最为有利。 A、出票后若干天付款 B、提单签发日后若干天付款 C、见票后若干天付款 D、货到目的港后若干天 7、信用证经保兑后，保兑行（ ）。

A、只有在开证行没有能力付款时，才承担保证付款的责任 B、和开证行一样，承担第一性付款责任 C、需和开证行商议决定双方各自的责任

D、只有在买方没有能力付款时，才承担保证付款的责任 8、出口人开具的汇票，如遭付款人拒付时（ ）。

A、开证行有权行使追索权 B、保兑行有权行使追索权 C、议付行有权行使追索权 D、通知行有权行使追索权 9、信用证的第一付款人是（ ）。

A、进口商 B、开证行 C、议付行 D、通知行

10、国外开来的不可撤销信用证规定，汇票的付款人为开证行，货物装船完毕后，闻悉申请人已经破产，则（ ）。 A、由于付款人破产，货款将落空 B、可立即通知承运人行使停运权

C、只要单证相符，受益人仍可从开证行取得货款 D、待付款人财产清算后方可收回货款 参考答案：

1、A 2、B 3、A 4、B 5、B 6、B 7、B 8、C 9、B 10、C

课堂讨论14－1（P249）：

在票据流通市场上，银行承兑汇票和商业承兑汇票哪一种容易流通，并享受优惠贴现率，为什么？ 参考答案：

银行承兑汇票，因为银行汇票得到了银行的承兑，一般而言银行信用高于商业信用。

课堂讨论14-2（P253）：

在当今的国际贸易结算中，电汇结算比重日益提升，请说明根本原因有哪些？在什么情形下使用汇付结算比较适宜，请设计安全高效的电汇结算方案。 参考答案：

1．加工贸易

2．跨国公司企业内贸易

3．预付款、货到付款、银行承兑汇票 电汇结算方案：

1．签约后，买方支付一定比例预付款；

2．卖方装运完毕，取得并缮制全套单据后，将单据传真给买方； 3．买方电汇付清余额；

4．卖方通过DHL等快递公司邮寄单据给买方。

课堂讨论14-3（P255）：

托收是出口人委托并通过银行收取货款的一种支付方式，在托收方式下，使用的汇票是（ ），属于（ ）。

A. 商业汇票\\商业信用 B. 银行汇票\\银行信用 C. 商业汇票\\银行信用 D. 银行汇票\\商业信用 解析：在托收方式下，银行只是代理出口方行事，仍由出口方出具汇票。

课堂讨论14-4（P256）：

代收行如允许进口商凭信托收据借出单据，事后又无法收回，责任应由承担？ 参考答案：

代收行如未经出口商授权，私下放货，责任应由代收行承担；如果出口商事先同意并授权代收行如此操作，风险与责任自然由出口商承担。 课堂讨论14-5（P256）：

为什么出口人采用托收D/P支付方式时，选用的贸易术语多为CIF？ 参考答案：

出口人采用托收D/P支付方式时，选用的贸易术语多为CIF，对其比较有利。因为，若按FOB或CFR术语成交，出口人不负责投保。如果货物在进口人提货前遭遇风险，遭致进口人拒付，出口人将受损失。因此，为保障自身利益，提高交易可控性，出口人应争取按CIF或CIP成交。

课堂讨论14-6（P263）：

SWIFT信用证46A中对提单的常见规定方法有哪几种？提单收货人一栏内相应如何填写？各自的背书方法是什么？

参考答案：

1.如信用证规定“Full set of B/L made out to order”,应解释为“凭指示”。在提单收货人一栏内填写“To order”。并由托运人作成空白背书或记名背书。

2. 如信用证规定“Full set of B/L made out to order of shipper”或 “Full set of B/L made out to shipper’s order”。在提单收货人一栏内填写“To order of shipper”。并由托运人作成空白背书或记名背书。

3. 如信用证规定“Full set of B/L made out to order of XXX Bank(开证行)”或“Full set of B/L made out to order of ours” 。在提单收货人一栏内填写“To order of XXX Bank(开证行)”或“To XXX Bank ‘s order”。由XXX Bank(开证行)背书。

4. 如信用证规定“Full set of B/L made out to order of XXX Shipping Co.Ltd(承运人)”。在提单收货人一栏内填写“To order of XXX Shipping Co.Ltd(承运人)”。由XXX Shipping Co.Ltd(承运人)背书。

5. 如信用证规定“Full set of B/L made out to order of XXX Bank(开证行)or to order”, 只能选择其中一种或是“to order of XXX Bank(开证行)”或是“to order”填入提单收货人一栏，并由有关银行或托运人背书。

课堂讨论14-7（P264）：

保兑信用证的使用背景是什么？ 参考答案：

1．信用证金额超过开证行的资力； 2．开证行所在国家存在政治风险； 3．预期利润高，出口商不计较高额保兑费； 4．出口商和出口商银行对开证行的信誉不了解； 5．进口商银行与开证行（或付款行）没有建立业务关系； 6．保兑行与进口商银行和开证行（或付款行）均建立了业务关系。

课堂讨论14-8（P265）：

延期付款信用证的使用背景是什么？ 参考答案：

1．出口商无须出具汇票，可以合理避税，从而节约出口成本； 2．大型机电设备、资本货物的进出口贸易中，出口商出于安全的考虑； 3．付款延期期限较长，买方先收后付，卖方向买方提供融资便利； 4．出口商报价高，进口商通过延期付款，平衡交易条件； 5．这种支付方式经常与政府的出口信贷结合使用。

课堂讨论14-9（P265）：

承兑信用证的使用背景是什么? 参考答案：

1．远期付款的信用证；

2．开证行（或承兑行）的承兑值得信任； 3．票据贴现市场发达； 4．出口商的利润空间较大。

课堂讨论14－10（P265）：

对出口方、进口方来说，承兑信用证提供的便利分别是什么？ 答案参考教材。

课堂讨论14-11（P266）：

议付信用证的使用背景是什么? 参考答案：

1．单证相符，单单一致； 2．出口商需要本地银行的融资； 3．出口商的有利润空间； 4．议付行对开证行有信心。

课堂讨论14-12（P268）：

假远期信用证的使用背景是什么 参考答案：

1．进口商应对本国外汇管制； 2．中小企业利用开证筹集资金；

3．出口商要求信用证结算，进口商利润空间较大；

4．进口商所在国家（地区）票据贴现市场发达，远期汇票变现能力强。 5．进口商规避开立即期信用证产生的付款高峰期。 课堂讨论14-13（P270）：

可转让信用证的使用背景是什么？ 参考答案：

1．对商品规格化、包装标准化、检验程序化的商品订单，若货源分散，须从不同地方的港口出口，且批量多、金额大时，为保证／顷利装货和安全收汇，可采用可转让L／C方

式。

2．实际供货人受出口资格限制，须借用他人名义出口。如目前情况下，台湾当局仍在严格控制当地进口商从大陆的直接进口，台湾进口商不能直接开立以大陆出口商为受益人的信用证。为应对这种情况，绕过台湾当局的管制，台湾进口商先开立以香港某中间商为第一受益人的可转让信用证，再由香港中间商将该信用证项下的执行权利转让给大陆实际供货商，这样便绕过了台湾当局规定的不得直接向大陆进口的限制。

3．中间商无须垫付或融资，进行中介贸易，赚取差价。

4．进口商从其国外关联企业或代理商处进口商品时，可开立可转让证，由其代理商向各供应商(第二受益人)分割转让该信用证。

课堂讨论14-14（P272）：

循环信用证的使用背景是什么？ 参考答案：

1．进口商的银行信用良好，授信额度充足； 2．贸易合同需要在较长时间内分批装运完成；

3．市场行情稳定，除了装运期外其他合同条款不必修改； 4．买卖双方彼此信任，贸易稳定。

课堂讨论14-15（P274）：

背对背信用证的使用背景是什么？ 参考答案：

1．中间商进行中介贸易，赚取差价； 2．中间商有利用信用证融资的机会；

3．进出口双方不能直接办理信用证，而通过背对背信用证利用第三方（或分支机构、代理公司）解决；

4．与转让信用证相比，更加利于中间商维护商业机密。

课堂讨论14-16（P274）：

信用证的经济功能与缺陷是什么？ 参考答案：

1. 对出口商的功能

（1）信用证可给出口商获得信用保障

如前所述，国际贸易中，出口商对进口商的信用情况不甚了解，尽管买卖双方签订了进出口合同，但时常会由于价格波动、资金不足等原因导致进口商不履约，甚至在货已抵港时

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