成本计算操作手册 - 图文

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成本计算操作手册

一、成本计算作业流程图 成本计算前置流程TIPTOP成本计算流程 材料流程费用流程成本会计基本设置成本系统参数设置（axcs010） 成本开账库存月结（asmp610成本会关帐（asmp620）单别成会分类设定（axci010）未审核单据查核（aoou702）成本计算准备阶段 成本阶数名称维护（axci020）不纳入成本计算库维护(axci500)入库未立应付查核（aapr140）库存重计（aimp620）销货未立应收查核（axmr660）成本阶计算（axcp270） 低阶码计算（abmp603）成本中心成本项目分摊设置（axci041）每日工时维护（axct200）料件成本阶设置（axcp012）工单返工设置（axcp402）每月人工制费维护（axct311）人工制费搜集（axct211）工单结案设置（axcp401）料工准备阶段 杂项异动单价维护（axct500）工单返工结案设置（axcp013）月底投入工时统计分摊（axcp311）每月人工制费整批分摊（axcp306）每月工单人工制费查询（axcq311）库存成本开账（axct001） 成本计算前查核（axcr306）成本计算（axcp500）报表核对阶段成本计算及查核阶段入库成本调整（axct002）在制成本开账（axct400）当站下线单价维护（axct510） 成本计算后查核（axcr370）在制成本调整（axct401）成本查询（axct100） 在制上阶（axct400）在制下阶（axct410）合计金额检查（axcr004）库存期报表（axcr430）杂项进出月报（axcr770）采购入库月报工单入库月报工单发料月报销货毛利分析工单单位成本查询入库金额统计表在制期报表二、月底关帐前准备工作 Page 1 of 31

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<1>、用aoou702报表来检查那些单据未扣帐未审核的资料，若有要及时督促各相关部门进行处理； 具体操作步骤如下：

A、 进入系统后在

所示：

栏位输入程序，如图（一）

给定查询条件 给定查询的期间

图一

B、 进入aoou702给定所需查询的条件及查询的时间段，一般都是给定一个月

的时间来查询所有问题的单据；如果要查询出已作废，请勾选

栏位；

C、 查询条件给定后再按确定就可查询出相应的资料来，如图二所示： D、 查到资料后，需请各相关部门及时处理；

E、 当各部门异常单据都有处理好后，可再次进此程式检核。

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图二

<2>检核是否存有的负库存的料件，一经查出要及时督促各相关部门进行处理，绝对不允许有负库存的情况存在； 具体操作步骤如下： A、进入系统后在

栏位输入程序，如图（三）所示：

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图三

B、在图三中给定相应的查询条件，如果要查所有的料件可直接在料号栏位直接输入“*”，再给定你要查的期间，如09/08/01---09/08/30；再选择资料格式也就是报表呈现的格式，如：单据日期或者是依明细；若要只印负库存的资料需勾选上“只印负库资料”栏位，具体如图四所示：

所有料件

图四

C、在图四中给定了相关条件后，再按确定后若存在负库存的数据就会查询出有负库存的料号来，如图五所示，若没出就会提示无报表生成，如图六所示；

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图五

图六

D、查出的负库存数据，请及时督促各相关部门进行处理，绝对不允许有负库存的料件流转至下月；

<3>与PMC及采购部确认是否有把已完工的工单及采购单做结案动作，特别是一些异常单据需强制结案的工单，例：一张单需生1027PCS可实际入库只1024PCS少3PCS不需再生产了，此单就需强制结案，若没结案本月就会不会纳入成本计算，直到此单有做结案为止。正常入库的单可不用PMC手动做结案；如图七所示：

工单结案状态 像此种工单确认不需再生产，就需请PMC强制结案

图七

注：工单结案状态有分为三种：

A、 工单结案状态为1时，说明这张工单材料不允许进出，当生产数量与入库数量一至时系

统才会自动结案； B、 工单结案状态为2时，说明还可对此张工单录入工时；

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C、 工单结案状态为3时，说明这张工单成本开始运算了，不做做任何异动。

<4>、成本参数设置：进入axcs010对现行成本结算月份等相关内容进行设定，如图八所示：

图八

三、关帐、开帐作业及库存重计作业 <1>、月未关帐作业

当仓库盘点过帐后及前段的工作都处理OK后，就可做关帐作业； 具体操作步骤如下： A、 进入系统后在

栏位输入程序，如图（九）所示：

B、 在图九中，有划分很多关帐的区域，如分：库存关帐、应付关帐、应收关

帐、票据关帐、固资关帐、总帐关帐；此程式是按模组来划分的，想关那个模组就可关相应的模组，如月底关帐只需关影响库存进出的，就只需点

按钮，就会弹出对话框如图十所示：

C、 进入图十中只需手动修改成会关帐日再按确定，会自动弹出对话框问是否

确定要运行此作业再点“是”就关掉了本月库存帐，如图十一所示；

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图九

成本计算前库存关帐，避免再误输入数据

图十

图十一

<2>、月初开帐作业

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每月1号财务要准备做开帐，否则生产制造段都不能做任何异动作业，请财务切记；

具体操作步骤如下所示： A、 进入asms1120程式，如图十二所示：

图十二 B、 在图十二中点更改，再对现像单据录入会计期别栏位进行录入相应的月份，如图十三所示：

图十三

<3>库存重计作业

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月初开帐后，必须跟两个重计库存作业程式，具体操作步骤如下所示：

A、进入aimp620料件储位各期异动统计量计算作业，如图十四所示：

图十四

B、在图十四中，如果要重计所有料件请在料件编号栏位输入“*”，再给定要重计的期间，若要推算至前期之月结期未库存量，就需勾先，还可以根据日期类型来做重计，如图十五所示：

图十五

C、重计完aimp620后，接着就需对aimp610做料件库存明细重计作业，如图十六所示：

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图十六

D、在图十六中，如果要重计所有料件请在料件编号栏位输入“*”，再给定要重计的上期的期间，再按确认系统就会自动进行重计作业，如图十七所示：

图十七

四、成本结算前，必要规划的基本资料

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axci500设置，报废仓现不纳入成本计算 成本阶设置目的：做为成本卷算基础，进入aooi312设置成本分群码 进入asmi300对单别维护，如果影响成本的都必须勾选影响成本计算

四、成本计算作业具体详细步骤：

<1>、当准备做成本计算前，首先面确认库存是否有关帐，避免再误输入数据用，程式代码为asmp620制造管理系统成会关帐作业； 〈2〉、低阶码计算作业(abmp603)：系统参考料件低阶码更新至料件主档的成本阶，所以在做此作业前最好先重计低阶码abmp603； 具体操作步骤如下：

A、进入

程式，如图十八所示：

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图十八

B、在图十八中，请选择需更新的范围，再给定计算阶数，计算阶数一般

给定“99”阶（具体关于成本阶数维护作业可进axci020查询），再按确定系统会自动进行更新作业，如图十九所示：

图十九

注：跑低阶码计算作业主要是为了理顺BOM结构，否则计算出来成本有问题；

〈3〉、料件成本阶数计算作业（axcp270）

低阶码计算完后，再对料件面本阶数计处作业，具体操作步骤如下：

A、进入axcp270,如图二十所示：

图二十一

B、在图二十一中输入欲处理的年度期别，再按确定系统就自动进行计算成

本阶作业；

<4>、料件成本阶设定作业(axcp012)：若成本阶数要手动更改则需进

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axcp012进入修改（一般不需进入修改）； 具体操作步骤如下：

A、进入axcp012程式，如图二十二所示：

图二十二

B、 在图二十二中，点查询输入要查询的料件，再按确定就可查询出相应的料件来，再对有问题的成本阶数进行手动进行修改，再确定就修改OK了，如图二十三所示：

图二十三

<5>、工单返工自动设置作业（axcp402）

此作业主要是针对各工单，若下阶料件成本阶数小于等于工单制成本阶数，则返工码自动设为“Y”，其实是将当月发生返工的工单及拆件式工单设定为返工（如图二十四所示），此程式可以不需要，因在asfi301工单维护作业里都有工单类型，具体可进入asfi301查询（如图二十五所示）；

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图二十四

若工单类型为返工的工单及拆件式工单要勾选返工否

图二十五

<6>、工单结案自动设定作业（axcp401） 在运行此程式之前应注意以下两项：

（1）运行成会作业前，最好先请PMC部门及采购部门将已完工的工单结案，这样才可避免已结案工单在次月持续投入领退成本；

（2）本作业将针对已结案的工单，更新工单成会结案日；

具体操作步骤如下：

A、进入axcp401程式，如图二十六所示：

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图二十六

B、在图二十六中，可手动要结案的工单编号范围，若勾选了

栏位，系统会自动将那些生产

数量等二入库数量但没结案的工单自动进行结案，若没勾就不会自动结也不会纳入此次成本计算（建议勾选）；若只勾选

栏位，它只是针对前段PMC部门及采购部门

结案的工单进行结案，包括异常工单；

C、给定结案的条件后，直接点确定，系统自动结；

<7>、工单返工结案设定作业（axcp013）

在此程式中可以给定现行成本结算年度期间再点查询就可查询出所有工单的状态是否有做成会结案；若前段仍有数据要输入，但工单已被成会结案了，则需进入此程式将成会结案日清空，前段人员才能作业（一般不建议已结案的工单再开启作业），具体操作如图二十七所

若要重新开启工单请把此日子给清除掉前段人员才可作业

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图二十七

<8>、杂项异动单价维护作业（axct500）及调拨单价维护作业（axct501） 此程式是针对杂项进入系统的料件都需对料件进行维护单价，如：盘点、采购入库、委外入库、调拨等都需在此程式维护正确的单价；

A、杂项异动单价维护作业（axct500），如图二十八所示：

图二十八

B、调拨单价维护作业（axct501）

图二十九

<9>、每日工时维护作业（axct200）

在进此程式作业之前，工程部必需先对厂内自制料件（来源码为：M）维护好标准工时，如图三十所示；自制料件工时都有维护好了，在axct200中点

栏位，自动就会自动计算出此工单生产此料所投入的工时，如

图三十一所示；

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M：自制料件 标准工时维护，现axct200里只撷取一个工时，若此没维护在axct200里就取不到工时

图三十

点此自动计算所投入的工时 投入工时=生产数量*标准工时

图三十一

<10>、每月人工制费工时维护作业（axct311）

A、axct311程式是用来维护每月人工制费分摊至每个成本中心，如图三

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十二所示； 维护每个月份的人工制费 分摊至每一张工单 分摊至每个成本中心，成本项目又分： 1． 人工 2． 制费一 3． 制费二

图三十二

B、在图三十二中有对每个成本中心分摊相应的费用，再点

查询到此成本中心的费用又被细分到每张工单上，如图三十三所示；

按钮可

人工费分摊至工单明细

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制费一分摊至工单明细

制费二分摊至工单明细

图三十三

<11>、成本计算前勾稽作业（axcr360）

A、axcr360程式是用来稽核各项不合理数据，给定料件、年度期间别来查询，若要打印无工时的料件需勾选此栏位，具体如三十四所示：

若要打印无工时的料件需勾选此栏位 指定要稽核月份

图三十四

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B、若用此报表查出一些异常单据，如：入库与请款未匹配、无产品分类、无单位成本、无工时、无单价等异常都需及时处理，直至报表合理为止，如图三十五所示；

异常状况 图三十五

<12>、库存及本在制成本计算作业（axcp500）

用此程式来计算库存及在制成本月加权平均单价，具体操作步骤如下：

A、 进入系统后在

图（三十六）所示：

栏位输入程序代码，进入程度如

图三十六

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B、 在图三十六中对所有料件进行成本计算，在料件编号栏位输入“*”

再给定要计算的年度期间及成本计算的类型（注：现我们系统设置的计算类型为：1.月加权平均成本），具体如图三十七所示：

可根据实际情况来勾选

图三十七

<13>、查看库存成本计算结果

A、进入库存本维护作业（axct100）给定相应条件查询，如图三十八所示：

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各相关明细查询 成本资料

入库细项

图三十八

B、在图三十八中点在制本成可进入axct400查询上阶在制成本，如图三十九所示； C、在图三十九中点无件单身可进入axct410查询下阶在制成本，如图四十所示；

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图三十九

图四十

六、成本计算后稽核作业

<1>、本月入库数量>0，本月平均单位成本等于0

核查具体步骤如下所示：

A、

进入库存成本维护作业（axct100）程式，再点菜单栏上的

按钮或直

接按快捷键“Q”；

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B、 进入查询状态后，在栏位输入“>0”、在“本月平均单位

成本”栏位输入“=0”，如图四十一所示；

输入“>0” 输入“=0”

图四十二

C、 条件给定后，按“确定”按钮，若没有找出资料就说明不存在此种异常不

需处理；若有符合条件的料件就会带出相应资料来（如图四十三所示），就需找出异常原因加以调整；

Copy此单据进axct500维护相应的单价 符合以上条件共2笔资料 入库数 没有异动成本，说明此张单没有单价 入库为“正数”，出库为“负数”

图四十三

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查此单对应的此料号的单价为空，需手动维护上 图四十四

查询此种异常的具体操作步骤如下：

a. 查出异常后再点况； b. 当

为正数，有异动数量，但没异动成本时，就需Copy

按钮进入查询相对应的进入库的单据情

异常单据进入相关程式维护相应的单价；

? 杂项异动单价维护作业（axct500） ? 调拨单价维护作业（axct501）

c. 进入相应程式维护好相对应的单价后，再进axcp500入对成本再重新计算一次，后

再次axct100查看是否有调整OK；

<2>、本月结存数量<0

查具体步骤如下所示：

A、

进入库存成本维护作业（axct100）程式，再点菜单栏上的

按钮或

直接按快捷键“Q”； B、

进入查询状态后，在

栏位输入”<0”，如图四十五所示；

输入“<0”

图四十五

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C、条件给定后，按“确定”按钮，若有符合条件的料件就会带出相应资料来（如图四十六所示），就需找出异常原因加以调整；

进入TLF异动查询 把异常单抓取来出并分析原因所在 月底结存为负数 符合以上条件共14笔资料

图四十六

注：月底结存出现负库存的原因大体分为以下两种原因：

a. 单据性质设置问题（asmi300）：在设置单别时以下单别都需勾选计算

成本栏位，如图四十七所示：

? 入库----采购入/退、工单入、委外入、杂项收料、厂对厂调拨 ? 销货----出货/销退

? 领出----工单发料/退料、杂项发料/退料 ? 调拨----同料号调拨 ? 调整----盘点

勾选计算成本

图四十七

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b. 上期数据与本期数据是否有错乱，例：本是上期的单据被本期过帐（如：

单据录入日期为09/07/31但过帐日期为09/08/02）像此类单据需进axct001期初数据进行调整；

<3>、入库数>0，材料数=0（需在axct100中给定的条件，具体如图四十八所示） 此种异常处理方法：同异常<1>处理方法相同

入库数>0，材料数=0

图四十八

<4>、结存调整<-1

A、进入库存成本维护作业（axct100）程式，再点菜单栏上的

按钮或直接

按快捷键“Q”；

B、进入查询状态后，在“结存调整”栏位输入”<-1”，如图四十九所示；

所有料号 输入“<-1”

图四十九

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C、条件给定后，按“确定”按钮，若有符合条件的料件就会带出相应资料来（如图五十所示），就需找出异常原因加以调整；

有材料费用 COPY此工单号进asfi301查询 但没转出数 有投入原材料 有投入半成品

图五十

查询此种异常的具体操作步骤如下：

a.查出异常后再点

按钮进入工单上阶在制成本维护作业

axct400查询对应工单的详细情况；

b．查“本月投入原料”及“本月投入半成品”栏位是否有投入，再查一下“本月转出”栏位，若有投入没转出或都转出为负数的情况，就说明此工单有问题；

c. 进入工单维护作业（asfi301）程式，点查询再工单编号栏位输入异常工单号，再按“确定”就可出异常的工单来，如图五十一所示；

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工单成会已结案状态 工单有发料没生产，但没有入库数

图五十一

d.当工单处于有发料没入库但又被结案的情况时，此时是无法处理的，成本会自

动被分担到别的工单上，也就等于上说此工单所领的材料全部被做报废了没有产生；（建议成会在稽查时把此类单据抓取出来给相关部门）

<5>、结存调整>0

A、进入库存成本维护作业（axct100）程式，再点菜单栏上的

按钮或直接

按快捷键“Q”；

B、进入查询状态后，在“结存调整”栏位输入”>0”，如图五十二所示；

输入“>0”

图五十二

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C、 条件给定后，按“确定”按钮，若有符合条件的料件就会带出相应资料来（如

图五十三所示），就需找出异常原因加以调整；

需调整金额=（希望调整的目标单价-本月入的平均单价）*本月入库数量 大于“0” 结存调整金额＝（月末单价*月末数量）－(期初金额+本期入金额- ) 本期出的金额图五十三

当查询结存调整大于0时，处理方法如下： a. 查询出来结存调整栏位的数据，若是超出了四位小数后面才有的数据可

以不去处理，例：；

b. 结存调整栏数据较大时一定要进行调整；需进入axct002（入库成本调

整资料维护作业），调整作业的具体步骤如下： ? 进入axct002程式，如图五十四所示；

? 在图五十四中输入要调整的料件、年度期别、选择正确的成本计算

类型、参考单号、当月需调整的金额（正数）等；

? 调整完后，再进axcp500对此料件再重新计算一次成本，后再次axct100

查看是否有调整OK；

注：需调整金额=（希望调整的目标单价-本月入的平均单价）*本月入库数量

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输入欲调整的期间 输入欲调整的金额： 需调整金额=（希望调整的目标单价-本月入的平均单价）*本月入库数量

图五十四

<6>成本计算后勾稽作业（axcr370）

此程式是在成本计算后才用来稽核的，axcr360是成本计算前勾稽资料两个程式的功能都一样，都是用来稽查异常单据的； 稽核的类型大概分为以下几类：

a. 投入与发料不符（进asfi301查工单发料入库情况） b. 工单不存工（工单在asfi301查询不出，被删除）

c. 没立帐（进aapt110查是否有立帐，数量是否入库数量） d. 无采购单价（查采购单、委外加工单是否有单价）

e. 无单位成本（工单没入库或被入至下月的工单，需进asfi301查询）

f. 无产品分类（进aimi100用料号去查询，销售分类是否有维护，若没维护需

请工程及时维护）

g. 差异金额（处理方法同上第<5>点） h. 帐面单价或金额<0（①、查立帐单aapt110的立帐数量是否“0”；②、进aapp120

查看入库单是否有立帐，立帐数量是否与入库数量一至）

i. 本月返工领出数量无金额（进asfi301①、查工单是否有勾选返工否（拆件式

工单也需勾“返工否”），②、查返工、拆件式工单是否是有打入库单，但未过帐；③、是否有期初开帐资料，若没有需进axct001手动维护开帐资料） j. 本月有工时，但无工单资料或已结案（进asfi301查工单的成本中心是否与

在axct200中所维护的制造部门是否一至）

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输入欲调整的期间 输入欲调整的金额： 需调整金额=（希望调整的目标单价-本月入的平均单价）*本月入库数量

图五十四

<6>成本计算后勾稽作业（axcr370）

此程式是在成本计算后才用来稽核的，axcr360是成本计算前勾稽资料两个程式的功能都一样，都是用来稽查异常单据的； 稽核的类型大概分为以下几类：

a. 投入与发料不符（进asfi301查工单发料入库情况） b. 工单不存工（工单在asfi301查询不出，被删除）

c. 没立帐（进aapt110查是否有立帐，数量是否入库数量） d. 无采购单价（查采购单、委外加工单是否有单价）

e. 无单位成本（工单没入库或被入至下月的工单，需进asfi301查询）

f. 无产品分类（进aimi100用料号去查询，销售分类是否有维护，若没维护需

请工程及时维护）

g. 差异金额（处理方法同上第<5>点） h. 帐面单价或金额<0（①、查立帐单aapt110的立帐数量是否“0”；②、进aapp120

查看入库单是否有立帐，立帐数量是否与入库数量一至）

i. 本月返工领出数量无金额（进asfi301①、查工单是否有勾选返工否（拆件式

工单也需勾“返工否”），②、查返工、拆件式工单是否是有打入库单，但未过帐；③、是否有期初开帐资料，若没有需进axct001手动维护开帐资料） j. 本月有工时，但无工单资料或已结案（进asfi301查工单的成本中心是否与

在axct200中所维护的制造部门是否一至）

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