公司财务规范化管理基础知识

公司财务规范化管理 基础知识 2011.02.15

一、目的按照国家财税相关法规、集团 公司财务审计规范化管理要求，降 低公司税收风险，让员工充分了解 了解 和熟悉运用一些财税基础知识，减 和熟悉 减 不必要的环节和误会，提高 少工作不必要的环节和误会 提高 不必要的环节和误会 工作效率，增加公司效益。 工作效率

二、学习和巩固相关财务制度： 学习和巩固相关财务制度：1、《财务付款、报销管理办法(试 行) 》 2、《差旅管理办法(试行)》

三、费用报销支付流程 费用报销支付流程业务经办人填报签字 →部门负 业务 责人复核 →主管副总意见 →财务 财务会 财务 计复核 →财务经理审核 →财务副总 审核→总经理或董事长审批 →财务 通知、付款(财务付款、报销管理办法(试行)第七条)

四、费用报销的规范要求(一)发票取得环节 1、付款单位：要正确完整填写公司全称 (如：钦州市海越房地产开发有限公司),不 能空白； 2、开具时间：按业务实际发生时间填写完 整； 3、项目内容：按业务实际内容(或自行要 求开票方)填写(如办公用品类、日用品类、 材料类、劳保用品类、会务费等),注意：不 注意： 注意 可填XXXX一批，如这样的话则须附项目清单的。 XXXX一批 可填XXXX一批，如这样的话则须附项目清单的。

4、发票金额大小写要正确一致、规范，合 计栏(小写)一定要填写(注意：发票的 裁剪金额应与所剪发票的填写金额一致); [数字规范书写 规范书写： 规范书写 大写：零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零 拾 佰 仟 万 亿 元 角 分 整(正) 错误书写： 错误书写： 另(0) 一 二(两) 三 四 五 六 七 八 九 十 毛 ] 小写：0 1 2 3 4 5 6 7 8 9;前加“￥” 前加“ 前加

5、要加盖“发票专用章”或“财务专用 章”; 6、一定要取得发票的“发票联”(一般为 第二联) ; 7、 发票填写错误的处理方法： A、退票要求重开； B、轻微错误可要求修改后并在修改处加盖 “发票专用章”或“财务专用章”;(一 般为一、二字之差时)

(二)发票填报环节1、票据粘贴要求 A、按规定正确分类粘贴 分类粘贴，不可混合粘贴 分类粘贴 (分办公费、交通费、招待费、差旅费 等); B、粘贴整齐、有序、美观 (同方向、从 左至右、上端对齐); 2、单据填写要求 A、按费用类别分类填报 分类填报； 分类填报 B、书写规范(要求同前),金额正确， 大小写一致(支出凭证大小写金额要相符， 支出凭证金额与发票合计金额要相符);

C、替代报销发票的填报内容要按所代替的 替代报销 发票(合法、有效)的项目内容

项目内容(办公用品、 发票 项目内容 日用品、水电材料、劳保用品、车油费等) 进行填写，并需要另用粘贴条或用铅笔注 注 明所代替的实际业务发生情况； 明所代替的实际业务发生情况 3、所需附件单据必须完整、有效(如采购 申请单、接待申请单、资金申请单等须经 过相应审批环节)。 提示：不符合上述要求的， 提示：不符合上述要求的，我们将作退件 处理，直至符合要求才予审核、报销， 处理，直至符合要求才予审核、报销，否 则不予报销。 则不予报销。

五、统一、规范使用财务单据 统一、1、资金申请单 2、费用报销单、旅差费报销明细表 3、借款单 借支审批程序为： 经手人填写“借支单”→部门经理或分管领 导审核→财务部审核→总经理审批→财务付 款

六、签订合同、零星工程签证单中 签订合同、 财务关注的事项1、一般不鼓励支付预付款项，如确实需要则 控制预付款的比例，原则上不应超过30%; 2、一定要以提供发票的价格(即含税价)来 确定合同、工程总价； 3、要求对方提供合法、有效(或符合当地税 务局和公司财务要求)的发票； 4、要求对方在收款时提供发票，我方才予以 付款，否则有权拒付； 5、一般应约定最后留取5-10%的质保金。

欢迎大家提出工作中的相 关疑问：

谢谢大家！ 感谢各 位同仁对财务部工作的 大力支持！!

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/vvv4.html