财政所廉政风险点及防控措施一览表

财政所廉政风险防控汇总一览表单位(盖章):龙亢镇财政所 序号 权利事项 (岗位、流 程) 廉政风险点 表现形式 原因分析 风险点涉及 的部门和岗 位 风险 等级 填表时间：2012年8月10日 防控措施及责任主体 防控措施 责任主体

1

制度机制风 险

制度不完善

内部管理不规范 、监管不到位

财政所制度机制不 完善，存在管理漏 洞

所长

中

加强学习，加强制度建设，建立完善 的办理流程，按程序办事，加强管理

2

岗位职责风 险

监管不到位

财政资金监管不 到位，存在国家 资金被骗的风险

监督机制不完善， 工作流程不严格

所长

中

建立内部监督机制，完善各项手续， 加强各岗位职责考核，奖惩到人。 1,严格执行预算法，按财政总预算会计科目 进行核算；2,管好用好上级下达的各项专用 资金，做到专款专用；3,严格实行镇长一支 笔审批制度，支出票据实行登记审核制度，支 出报账实行审核审批同意报账制度，项目支出 实行招投标、预决算、验收、审计等制度； 4, 实行银行印鉴章实行分开保管制度。

经费安排 3 乡镇财务管 理

违规支付

乡镇财政资金困 难，资金安排上存 在“结构分散，安 排不足”的情况

主管会计

低

会计信息的真实性、 会计信息的产生、 合法性、准确性、完 会计信息管理 整性、安全性无法得 传递、审核、拨付 的过程管理不到位 到保障

主管会计

低

及时准确提供各种会计报表和会计信 息；会计资料及时装订归档。

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财政所廉政风险防控汇总一览表

现金收支

票据要素不齐全或 票据失真，现金收 支程序不合规

对原始单据审核不 严

现金会计

低

1,现金收支必须符合《现金管理暂行条例》 规定。发生支出单据，经审核后应及时报领导 审批。现金收入应当及时存入单位账户，不得 直接坐支现金；2,严格审核原始单据，每月 25日前结清当月全部单据交与总预算会计做账 1,办理经费支出需现金支付的业务时，填写 同意报账通知书，经过现金会计、总预算会计 签字，财政所长审批后，现金会计对原始票据 进行再审核后，由两人或两人以上共同经办提 现付款，不得一个人办理费用支出业务的全过 程；2,支出单据在传递过程一定注意不要丢 失单据，注意单据安全，办理移交手续。

4

现金、票据 管理 支出单据管理 票据在传递过程 中丢失 票据传递程序过 多，管理存在不足 现金会计 低

农户基础信息 管理 5 惠民补贴资 金发放管理

涉农资金多发、错 发或误发

相关站所提供的农 户基础信息不准确

一卡通操作 员

低

1,加强与相关站所的沟通，明确职责， 在数据处理过程中，加强审核，及时找出 错

误信息；2,及时准确修改重复编码、 重复账号、重复姓名、单字名等错误信息 。 按照补贴政策，严格审核程序，筛选异常 信息，实地巡查回访核实。

农户地亩信息 管理 惠农补贴信息 管理

套取惠农补贴 资金 各项补贴资金发 放审核不严

地亩统计和审核不 严格 各项补贴信息修改 资料不完整

一卡通操作 员 一卡通操作 员

低

低

及时进行公开公示，接受社会监督， 并拍照被查存档。1,家电下乡补贴资料申请必须由本人或本户 亲自办理，通过农户存折本打卡发放资金； 2,对农户提交补贴资料的完整性，真实性进 行认真审核，对购买人进行100%电话回访，确 保购买事项的真实性，并做好回访记录存档被 查；3,坚持公开公示制度和实地巡查回访制 度，接受社会监督，拍照留查。

6

家电(汽车 、摩托车) 下乡补贴管 理

购买农户信息 审核管理

骗补家电下乡补 贴资金

部分家电下乡销售网点 通过复印农户户口本、 家电下乡操 身份证、银行存折本等 作员 方式

低

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项目申报管理 7 一事一议项 目管理 项目施工管理

申报项目不按政 策，骗取国家补 贴资金

各村在一事一议项 目申报存在不可行 性

一事一议操 作员

低

1,一事一议项目在申报时实行告知制度，告 知要每个环节程序和步骤；2,在一事一议项 目申报过程中严把政策关，实行项目预审制 度，严格申报程序，坚持“四议两公开”, 并留有照片被查。 一事一议项目实施实行公示制度、招投标制度 、领导负责制度、验收制度、监督巡查制度， 审计制度。 认真审核参合人员花名册，票款同行，录入参 合信息后，打出参合人员花名册，让各村认真 核对，进行修正。所有资料存档被查。

套取补助资金

1,施工过程中偷工 减；2,存在先施工后 一事一议操 完善手续，操作不规 作员 范

低

参合人员信息 管理 8 新型农村合 作医疗管理 报销资料管理

户内漏参保或户 内人员互换参保

参合人员年度信息 不准确

新农合操作 员

低

开具大额假发票 、假病历

骗取新农合补贴资 金 收款时不能及时开 发票或入库后也不 能及时开票

新农合操作 员

低

对大额发票的住院参合人员认真审 核，反复调查，实地巡查，对发现假 的发票、病历坚决不予受理，不予报 销。1,要建立日常征收入库台帐，做好现金日记 账；2,要督促各村及时开票。建立征收、 入 库、已开票、未开票台帐；3,要及时提供征 收入库报表。

9

非税收入征 收管理

计划生育抚育 费征收管理

款票不同步，款 不随票行

非税收入征 管员

低

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