会计信息系统指导书(new)

会计信息系统课程指导书

学院： 专业： 姓名： 学号：

2013年3月

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目 录

实训一 建账及财务分工 4

一、实训目的................................................................................................................ 4 二、实训内容................................................................................................................ 4 三、实训准备................................................................................................................ 4 四、实训资料................................................................................................................ 4

实训二 基础档案设置 5

一、实训目的................................................................................................................ 5 二、实训内容................................................................................................................ 5 三、实训准备................................................................................................................ 6 四、实训资料................................................................................................................ 6

实训三 初始设置及日常业务处理 12

一、实训目的.............................................................................................................. 12 二、实训内容.............................................................................................................. 12 三、实训准备.............................................................................................................. 12 四、实训资料.............................................................................................................. 12

实训四 银行对账 19

一、实训目的.............................................................................................................. 19 二、实训内容.............................................................................................................. 19 三、实训准备.............................................................................................................. 20 四、实训资料.............................................................................................................. 20

实训五 期末处理 20

一、实训目的.............................................................................................................. 20 二、实训内容.............................................................................................................. 20

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三、实训准备.............................................................................................................. 21 四、实训资料.............................................................................................................. 21

实训六 资产负债表制作 22

一、实训目的.............................................................................................................. 22 二、实训内容.............................................................................................................. 22 三、实训准备.............................................................................................................. 22 四、实训资料.............................................................................................................. 22

实训七 利润表制作

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一、实训目的.............................................................................................................. 24 二、实训内容.............................................................................................................. 24 三、实训准备.............................................................................................................. 24 四、实训资料.............................................................................................................. 24

实训八 工资管理系统 25

一、实训目的.............................................................................................................. 25 二、实训内容.............................................................................................................. 25 三、实训资料.............................................................................................................. 26

实训九 固定资产管理系统 30

一、实训目的.............................................................................................................. 30 二、实训内容.............................................................................................................. 30 三、实训资料.............................................................................................................. 30

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实训一 建账及财务分工

一、实训目的

通过实训掌握新建账套、财务分工的内容及操作方法。

二、实训内容

1.建立账套； 2.角色设置； 3.用户设置； 4.财务分工； 5.数据备份。

三、实训准备

1.已正确安装用友ERP-U8财务软件 2.正确设置系统日期

四、实训资料

（一）建账

建立科力公司账套，账套号：N+两位数的学号，N为班号；账套名称：科力公司；账套路径：D盘-姓名-用友文件夹-账套；启用会计期：2011年01月；会计期间设置采用系统默认设置。单位名称：上海市科力有限公司；单位简称：科力公司；上海市环城西路135号；法人代表：张强；邮政编码：410025；联系电话与传真：021-85990888；电子邮件：zhangqiang@163.com，税号：123456421012345。本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计准则科目；账套主管：demo；按行业预置科目打“√”。存货、客户、供应商均分类核算；有外币业务。科目编码级次：4-2-2-2-2；客户及供应商分类编码级次：2-2-3；其余分类编码及数据精度均采用系统默认值；启用总账系统，启用日期为2011年1月1日。

（二）财务分工 1.角色设置 采用系统默认角色 2.用户设置

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设置科力公司账套如下的用户信息，用户信息如下表所示：

用户编号 001 002 003 004 005 3.财务分工 设置上述账套用户的功能级权限如下表所示： 用户编码 001 002 用户名 自己姓名 李小丽 账套主管 具有总账系统凭证下的出纳签字权及出纳的所有权限 具有应收系统的所有权限及总账系统除设置、主管签字、审003 陈姗姗 核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳(包含出纳签字)以外的所有权限 具有应付系统的所有权限有及总账系统除设置、主管签字、004 赵薇薇 审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳(包含出纳签字)以外的所有权限 具有总账系统下除设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复005 陈卉 记账前状态及出纳(包含出纳签字)以外的所有权限 功能级权限 用户名 自己姓名 李小丽 陈姗姗 赵薇薇 陈卉 所属角色 账套主管 出纳 应收 应付 总账 口令 1 2 3 4 5 所属部门 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 实训二 基础档案设置

一、实训目的

通过实训掌握各项基础档案的内容及设置方法。

二、实训内容

1.部门档案设置；

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2.职员档案设置； 3.客户档案设置； 4.供应商档案设置； 5.会计科目设置；

6.凭证类型、外币设置、项目设置、结算方式设置、指定科目； 7.备份账套数据

三、实训准备

引入实训一备份数据

四、实训资料

以账套主管自己姓名的身份登录企业应用平台，进行相关基础信息设置。

（一）部门档案

部门编码 部门名称 部门属性 1 综合部 管理部门 101 总经理办公室 综合管理 102 财务部 财务管理 2 销售部 市场营销 201 销售一部 专售电视机 202 销售二部 专售空调机 203 销售三部 售大型设备 3 采购部 采购供应 4 制造部 研发制造 401 产品研发 技术开发 402 制造车间 生产制造 （二）职员档案 职员编码 职员名称 所属部门 职员属性 01 张强 总经理办公室 总经理 02 自己姓名 财务部 财务主管 03 李小丽 财务部 出纳 6

04 陈姗姗 财务部 会计 05 赵薇薇 财务部 会计 06 陈卉 财务部 会计 07 赵婷 销售一部 部门经理 08 赵倩 销售二部 部门经理 09 陈果 销售三部 部门经理 10 李强 采购部 部门经理 11 张静 产品研发 部门经理 12 王武 制造车间 部门经理 （三）客户分类 类别编码 类别名称 01 企业单位 0101 工业企业 0102 商业企业 0103 金融企业 02 事业单位 0201 机关 0202 学校 03 其他 （四）客户档案 客户编码 客户名称 客户简称 所属分类 发展日期 001 昆明万邦集团有限公司 昆明万邦 0101 2006.01.01 002 福建商贸有限公司 福建商贸 0102 2006.01.01 003 华东银行北京分行 华银京分 0103 2006.01.01 004 上海市政府办公厅 沪办公厅 0201 2006.01.01 005 杭州第五中学 杭五中 0202 2006.01.01 （五）供应商分类 类别编码 类别名称 01 长期供应商 7

0101 0102 0103 02 （六）供应商档案 供应商编码 001 002 003 （七）外币及汇率设置

供应商名称 福建德盈钢铁有限公司 上海万利塑成集团公司 杭州正德机电有限公司 供应商简称 福建德盈 上海万利 杭州机电 福建地区 上海地区 浙江地区 临时供应商 所属分类 0101 0102 0103 发展日期 2006.01.01 2006.01.01 2006.01.01 币符：USD；币名：美元；2011年1月份固定汇率6.8，1月调整汇率6.79。 （八）会计科目设置 1.修改会计科目

科目编码 1111 1131 2111 2121 1101 5501 2.增加会计科目 科目编码 100101 100102 100201 100202 科目名称 人民币户 美元户 人民币户 美元户 账页格式 金额式 外币金额式 金额式 外币金额式 单位 核算账类 日记账 日记账、外币核算 日记账、银行账 日记账、银行账、外币核算 111101 111102

科目名称 应收票据 应收账款 应付票据 应付账款 交易性金融资产 销售费用 辅助核算 客户往来 客户往来 供应商往来 供应商往来 金额式 金额式 受控系统 应收系统 应收系统 应付系统 应付系统 银行承兑汇票 商业承兑汇票 金额式 金额式 客户往来 客户往来 8

113301 备用金 金额式 部门核算 113302 应收个人款 金额式 个人往来 120101 生产用材料采购 金额式 12010101 钢材 数量金额式 吨 12010102 塑料制材 数量金额式 吨 12010103 其他 金额式 120102 其他用材料采购 金额式 121101原生产用原材料 金额式 材料 12110101 钢材 数量金额式 吨 12110102 塑料制材 数量金额式 吨 12110103 其他 金额式 121102 其他原材料 金额式 124301 电视机 数量金额式 台 124302 空调机 数量金额式 台 124303 X型数控设备 数量金额式 台 211111 商业承兑汇票 金额式 供应商往来 211112 银行承兑汇票 金额式 供应商往来 217101 应交增值税 金额式 21710101 进项税额 金额式 21710102 已交税金 金额式 21710103 转出未交增值税 金额式 21710105 销项税额 金额式 21710107 进项税额转出 金额式 21710109 转出多交增值税 金额式 217102 未交增值税 金额式 217106 应交所得税 金额式 217108 应交城建税 金额式 217113 应交教育费附加 金额式 9

217112 应交个人所得税 金额式 217601 工会经费 金额式 217602 教育经费 金额式 312101 法定盈余公积 金额式 312103 法定公益金 金额式 410101 基本生产成本 金额式 314102 提取法定盈余公积 金额式 314109 提取任意盈余公积 金额式 314103 提取法定公益金 金额式 314110 应付普通股股利 金额式 314111 转作股本的普通股金额式 股利 314115 未分配利润 金额式 410101 基本生产成本 金额式 41010101 直接材料 金额式 项目核算 41010102 直接人工 金额式 项目核算 41010103 制造费用 金额式 项目核算 410501 工资费用 金额式 410502 折旧费用 金额式 410503 材料费用 金额式 410504 其他费用 金额式 510101 电视机 金额式 510102 空调机 金额式 510103 X型数控设备 金额式 540101 电视机 金额式 540102 空调机 金额式 540103 X型数控设备 金额式 550201 工资 金额式 部门核算 550202 福利费 金额式 部门核算 10

550203 折旧费用 金额式 部门核算 550204 差旅费 金额式 部门核算 550205 办公费 金额式 部门核算 550206 其他 金额式 550301 利息费用 金额式 550302 汇兑损益 金额式 550303 其他 金额式 5504 资产减值损失 金额式 （九）凭证类型 凭证类型 限制类型 限制科目 记账凭证 无 无 （十）结算方式 结算方式编号 结算方式名称 票据管理 1 现金结算 否 2 支票结算 否 201 现金支票 是 202 转账支票 是 3 托收承付 否 4 委托收款 否 9 其他 否 （十一）项目设置 项目设置步骤 设置内容 项目大类 生产成本 直接材料41010101 核算科目 直接人工41010102 制造费用41010103 1.家用电器 项目分类 2.大型机电设备 项目目录 101 电视机(家用电器) 11

102 空调机(家用电器) 201 X型数控设备(大型机电设备) （十二）指定出纳专管科目 现金总账科目：1001 现金 银行总账科目：1002 银行存款

实训三 初始设置及日常业务处理

一、实训目的

通过实训掌握总账系统的初始设置的内容及操作方法，掌握总账系统日常业务处理的流程及操作方法。

二、实训内容

1.总账系统参数设置； 2.期初余额录入； 3.数据权限设置； 4.总账系统日常业务处理； 5.备份账套数据。

三、实训准备

引入实训二备份数据

四、实训资料

（一）总账控制参数

选项卡 参数设置 制单序时控制 凭证 支票控制 制单权限控制到科目 12

不允许修改、作废他人填制的凭证 可以使用应收受控科目 可以使用应付受控科目 凭证编号由系统编号 打印凭证页脚姓名 出纳凭证必须经由出纳签字 凭证必须经由主管会计签字 现金流量科目不必录入现金流量项目 外币核算采用固定汇率 其他采用系统默认设置 账簿打印位数、每页打印行数按软件的标准设置 明细账打印按年排页 账簿 明细账查询权限控制到科目 其他采用系统默认设置 会计日历 会计日历为1月1日—12月31日 数量小数位和单价小数位高为2位 其他 部门、个人、项目按编码方式排序 其他采用系统默认设置 （二）录入期初余额

1.总账期初余额表(资产) 科目编码 100101 100102 100201 100202 110101 110102 111101 科目名称 人民币户 美元户 人民币户 美元户 股票投资 债券投资 银行承兑汇票 余额方向 借 借 借 借 借 借 借 数量、外币 100 5,000 期初余额(元) 6,200 680 500,000 34,000 40,000 60,000 400,000 13

111102 1131 113301 113302 1141 商业承兑汇票 应收账款 备用金 应收个人款 坏账准备 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 130 100 250 200 600,000 900,000 1,000 5,000 3,000 130,000 50,000 20,000 20,000 500,000 400,000 2,300,000 80,000,000 4,000,000 1,345,000 150,000 12110101 钢材 12110102 121102 1232 124301 124302 1401 1501 1502 1603 1801 塑料制材 其他原材料 材料成本差异 电视机 空调机 长期股权投资 固定资产 累计折旧 在建工程 无形资产 2．录入期初余额(权益篇)

2101 211111 211112 2121 2151 217103 217104 217106 217105 217601 217602

短期借款 商业承兑汇票 银行承兑汇票 应付账款 应付工资 应交所得税 应交城建税 应交个人所得税 应交教育费附加 工会经费 教育经费 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 600,000 250,000 150,000 580,000 100,000 300,000 15,000 5,000 7,000 28,000 22,000 14

2301 3101 3111 312101 312103 314106 长期借款 实收资本 资本公积 法定盈余公积 法定公益金 未分配利润 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 1,500,000 70,000,000 1,104,000 1,800,000 69,880 8,998,000 1,600,000 350,000 120,000 41010101 直接材料 41010102 41010103 3.辅助账期初余额表

直接人工 制造费用 会计科目：111101 银行承兑汇票（应收票据） 余额：借400,000元 日期 2010-11-25 会计科目：111102 商业承兑汇票（应收票据） 余额：借600,000元 日期 2010-9-25 2010-10-10 会计科目：1131 应收账款 余额：借900,000元 日期 2010-10-20 会计科目：113301 备用金（其他应收款） 余额：借1,000元

部门 采购部 会计科目：113302 应收个人款（其他应收款） 余额：借5,000元 日期 凭证号 部门 个人 摘要 方向 金额 方向 借 金额 1,000 凭证号 记60 客户 昆明万邦 摘要 欠货款 方向 借 金额 900,000 凭证号 记70 记40 客户 福建商贸 华银京分 摘要 欠货款 欠货款 方向 借 借 金额 150,000 450,000 凭证号 记50 客户 杭五中 摘要 欠货款 方向 借 金额 400,000 15

2010-10-18 记56 销售一部 赵婷 出差借款 借 5,000 会计科目：211111 商业承兑汇票（应付票据） 余额：贷250,000元 日期 2010-12-05 会计科目：211112 银行承兑汇票（应付票据） 余额：贷150,000元 日期 2010-12-05 会计科目：2121 应付账款 余额：贷580,000元 日期 2010-06-15 会计科目：4101 生产成本 金额：借2,070,000元

科目名称 直接材料41010101 空调机 电视机 直接人工41010102 空调机 电视机 制造费用41010103 空调机 合计 （三）数据权限分配 1.数据权限控制设置

对系统内记录级中的“科目”业务对象进行权限控制，其他均不进行权限控制。 2.数据权限设置 用户用户名 所属角色 编号 对象 分配 权限 科目名称 借 70,000 2,070,000 借 借 150,000 50,000 借 借 700,000 200,000 项目 电视机 方向 借 金额 900,000 凭证号 记41 供应商 杭州机电 摘要 购设备款 方向 贷 金额 580，000 凭证号 记20 供应商 上海万利 摘要 购材料款 方向 贷 金额 150，000 凭证号 记17 供应商 福建德盈 摘要 购材料款 方向 贷 金额 250，000 16

查账及002 李小丽 出纳 科目 制单 查账及003 陈姗姗 应收会计 科目 制单 查账及004 赵薇薇 应付会计 科目 制单 查账及005 陈卉 总账会计 科目 制单 1001、100101、100102、 1002、100201、100202 除2111、211111、211112、 2121、2181外的所有会计科目 除111101、111102、 1131、1133外的所有会计科目 除1111、111101、111102、 1131、1133、211111、211112、2121、2181外的所有会计科目 （四）日常业务处理 注意：账套主管不进行填制记账凭证操作，下列业务根据财务分工由相应操作员进行制单操作.应收受控科目由应收会计填制记账凭证,应付受控科目由应付会计填制记账凭证,其他由总账会计填制记账凭证。

1.1月1日，从银行提取现金1,000元备用，结算方式：现金支票，支票号0425，单据张数1张，凭证号：记字0001号,领用部门：销售一部，领用人姓名：赵婷。

借：库存现金-人民币户 1,000 贷：银行存款-人民币户 1,000

2.1月3日，收到杭五中转账支票一张，用以偿付银行承兑汇票400,000元，支票号：0359，凭证号记字0002号，单据张数1张，业务员：赵倩。(提示：操作员应为陈姗姗)

借：银行存款-人民币户 400,000 贷：应收票据-银行承兑汇票（杭五中） 400,000

3.1月5日，采购部采购钢材20吨，单价1,100元，增值税专用发票注明：价款22,000元，进项税额3,740元，用转账支票支付，材料尚未验收入库，支票号：0445，领用部门：采购部，领用人姓名：李强，凭证号记字0003号，单据张数2张。

借：材料采购-生成用材料采购(钢材) 22,000 应交税费-应交增值税（进项税额） 3,740 贷：银行存款-人民币户 25,740

4.1月7日，销售一部赵婷报销差旅费4500元，交回多余现金500元，凭证号记字004号，单据张数1张。

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借：库存现金-人民币户 500

销售费用 4,500 贷：其他应收款-应收个人款 5，000

5.1月15日，前述采购钢材全部验收入库，钢材计划单价每吨1000元，凭证号记字0005号，单据张数1张。

借：原材料-生成用原材料（钢材） 20,000 材料成本差异 2,000 贷：材料采购-生成用材料采购（钢材） 22，000

6．1月15日，生产电视机领用钢材40吨，塑料制材30吨(计划单价每吨500元)；生产空调机领用钢材70吨，塑料制材40吨，凭证号记字0006号，单据张数2张。(提示：按计划价结转，月末按综合全月一次加权平均法分摊材料成本差异)。

借：生产成本-基本生产成本-直接材料（电视机） 55,000

-基本生产成本-直接材料（空调机） 90,000

贷：原材料-生成用原材料（钢材） 110,000

-生成用原材料（塑料制材） 35,000

7．1月20日，接受外币投资100万美元，合同无约定汇率，当日汇率为1：6.8，结算方式：转账支票，支票号0275，凭证号记字0007号，单据张数2张。(提示：应按1：6.8进行折算，不确认汇兑损益)。

借：银行存款-美元户 6,800,000(100万美元) 贷：实收资本 6,800,000(100万美元)

8.1月25日，销售给上海万邦电视机50台，销售单价4000元；空调机50台，销售单价3500元，增值税率17%，收到转账支票一张，支票号：0367，凭证号0008号，单据张数2张。

借：银行存款-人民币户 438,750 贷：主营业务收入-电视机 200,000

-空调机 175,000

应交税费-应交增值税（销项税额） 63,750

9．1月25日，偿还前欠杭州机电580,000元货款的50%，用转账支票支付，支票号0446，领用部门：采购部，领用人姓名：李强，凭证号记字0009号，单据张数2张。(提示：

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操作员应为赵薇薇)

借：应付账款-杭州机电 290,000 贷：银行存款-人民币户 290,000

10.1月25日，提取本月短期借款利息1,000元，凭证号0010号，单据张数1张。 借：财务费用-利息费用 1,000 贷：应付利息 1,000

11.1月25日，计算并分摊本月材料成本率，凭证号0011，单据张数1张。(提示：材料成本差异率计算结果为10%)。

借：生产成本-基本生产成本-直接材料（电视机） 5,500

-基本生产成本-直接材料（空调机） 9,000

贷：材料成本差异 14,500

（五）对上述1月份的业务生成的相关凭证由操作员李小丽进行出纳签字、账套主管自己姓名进行审核、主管签字及记账操作

实训四 银行对账

一、实训目的

通过实训掌握银行对账的操作方法。

二、实训内容

1.银行对账期初录入； 2.录入银行对账单； 3.银行对账；

4.生成银行存款余额调节表； 5.备份账套数据。

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三、实训准备

引入实训三备份数据

四、实训资料

提示：操作员应为李小丽

1.银行对账科目：100201 银行存款—人民币户 2.银行对账期初录入

期初不存在未达账项，单位日记账及银行对账单调整前余额均为：500000元。 3.2011年1月份“银行存款—人民币户”的银行对账单资料如下 日期 2011.01.01 2011.01.03 20111.05 2011.01.23 2011.01.24 4.银行对账 对账条件如下：

银行科目：100201；对账月份：2011年1月；截止日期：2011.01.31日；其他采用系统默认设置。

5.查看银行存款人民币户的余额调节表(提示：调整后余额应为1772010)。

摘要 提取现金 收到前欠货款 支付货款 收到前欠货款 支付货款 结算方式 现金支票 转账支票 转账支票 委托收款 托收承付 票号 0425 0359 0445 借方金额 400000 900000 贷方金额 1000 25740 150000 余额 499000 899000 873260 1773260 1623260 实训五 期末处理

一、实训目的

通过实训掌握总账系统期末处理的处理步骤及操作方法。

二、实训内容

1.转账定义； 2.转账生成；

20

3.对账； 4.结账； 5.备份账套数据。

三、实训准备

引入实训四备份数据。

四、实训资料

（一）转账定义 1.自定义转账定义

转账序号：0001，转账说明：计提坏账准备；分录为：

借：资产减值损失（5504） ［取值公式=(期末应收账款余额+期末其他应收款余额)*

3%-期初坏账准备余额］

贷：坏账准备（1141） ［取借贷平衡数］ 2.销售成本结转定义 库存商品科目：1243 商品销售收入科目：5101 商品销售成本科目：5401 按商品销售(贷方)数量结转 3.汇兑损益结转定义

汇兑损益入账科目：550302 财务费用—汇兑损益 对于现金美元户和银行存款美元户都计算汇兑损益 4.期间损益结转定义

本年利润科目：3131 本年利润 （二）转账生成 1.自定义转账生成 2.销售成本结转生成 3.汇兑损益结转生成

4.期间损益结转生成(提示：应先将前3项转账生成的分录进行记账) （三）对账 （四）结账

21

实训六 资产负债表制作

一、实训目的

掌握UFO报表系统中资产负债表格式定义、公式定义及数据计算生成的操作技能。 二、实训内容

1.新建报表；

2.资产负债表格式定义； 3.资产负债表公式定义； 4.增加表页； 5.报表数据生成； 6.保存报表。 三、实训准备

引入“实训五 期末处理”备份数据。以该账套的号及2011年度进行账套初始。 四、实训资料 资产负债表格式

资 产 负 债 表

会企01表

编制单位： 年 月 日 单位：元

行资 产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 行次 1 2 3 4 5 6 年初数 × 期末数 × 负债和所有者权益 次 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 68 69 70 71 72 73 × × 年初数 期末数 22

其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产

7 8 9 10 11 21 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 74 75 80 81 82 83 24 31 32 34 38 39 40 41 42 × × × × 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 86 90 × × 100 × 101 102 103 106 108 110 × 43 44 45 46 50 × × 递延税款贷项 负债合计 所有者权益： 实收资本 减：已归还资本 111 114 × × 115 116 51 52 53 实收资本净额 资本公积 盈余公积 117 118 119 23

无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计

60 其中：法定公益金 120 61 67 × × 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 121 122 135 实训七 利润表制作

一、实训目的

掌握UFO报表系统中利润表格式定义、公式定义及数据计算生成的操作技能。 二、实训内容

1.新建报表； 2.利润格式定义； 3.利润表公式定义； 4.报表数据生成； 5.保存报表； 6.增加表页；从[999]演示账套取数，取数年度、月份由教师根据安装的版本自行确定(不同版本演示账套的年度、月份不同)。 三、实训准备

引入“实训五 期末处理”备份数据。以该账套的号及2011年度进行账套初始。 四、实训资料

利润表格式

利 润 表

企02表

编制单位： 年 月 单位：元

项 目 行次 本月数 本年累计数 24

一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润(亏损以“－”号填列) 加：其他业务利润(亏损以“－”号填列) 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润(亏损以“－”号填列) 加：投资收益(亏损以“－”号填列) 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额(亏损以“－”号填列) 减：所得税 五、净利润(亏损以“－”号填列)

1 4 5 10 11 14 15 16 18 19 22 23 25 27 28 30 实训八 工资管理系统

一、实训目的

通过实训掌握工资管理系统初始设置及日常业务处理的操作方法，掌握工资分摊及月末处理的操作方法。

二、实训内容

1.工资管理系统初始化设置； 2.工资管理系统日常业务处理； 3.工资分摊及月末处理；

25

4.账套数据备份。

三、实训资料

(一)建账资料 1.操作员及权限

增加操作员两名：账套主管-自己姓名2，口令为1；工资管理员－李路，口令为2，授予公用目录设置及工资管理模块权限。

2.新建账套

账套号：5+两位数学号2+45；账套名称：班级+自己姓名+立泰股份；启用时间：2011年12月；单位名称：立泰股份有限公司；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：江明；按行业性质预置会计科目。分类编码方案按默认值。2011年12月1日系统管理员启用总账、工资管理系统。

（二）基础设置（由李路操作） 1.部门档案

部门编码 1 2 3 4 5 2.凭证类别：记账凭证。 3.建立工资套

工资类别个数：单个；核算币别：人民币RMB；从工资中代扣个人所得税；工资不扣零；人员编码长度：3位。

4.人员附加信息设置：工龄。

5.人员类别：经理，中层干部，普通员工。 6.工资项目

工资项目名称 基本工资 工龄 工龄工资 类型 数字 数字 数字 长度 8 3 8 小数 2 0 2 增减项 增项 其他 增项 部门名称 经理室 办公室 财务科 一车间 二车间 26

交通补贴 物价补贴 话费补贴 目标津贴 煤气补贴 应发工资 病假天数 病假扣款 事假天数 事假扣款 个人养老保险 个人失业保险 住房公积金 代扣税 实发工资 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 8 8 8 8 8 8 3 8 3 8 8 8 8 8 8 2 2 2 2 2 2 0 2 0 2 2 2 2 2 2 增项 增项 增项 增项 增项 增项 其他 减项 其他 减项 减项 减项 减项 减项 增项 7.银行名称设置：工商银行，账号定长，账号长度10位，录入时自动带入账号长度7位。

8.人员档案 编号 101 102 201 202 301 302 401 402 403 404 姓名 周全 王军 徐磊 童君 江明 李路 申清华 姜青青 廖星 金忠 部门 经理室 经理室 办公室 办公室 财务科 财务科 一车间 一车间 一车间 一车间 人员类别 经理 经理 中层干部 普通员工 中层干部 普通员工 中层干部 普通员工 普通员工 普通员工 银行账号 3100186101 3100186102 3100186201 3100186202 3100186301 3100186302 3100186401 3100186402 3100186403 3100186404 工龄 25 18 15 5 8 7 12 6 7 5 27

405 501 502 503 504 505 石方明 赵秀英 吴志赣 董欢欢 杜飞 陈平 一车间 二车间 二车间 二车间 二车间 二车间 普通员工 中层干部 普通员工 普通员工 普通员工 普通员工 3100186405 3100186501 3100186502 3100186503 3100186504 3100186505 6 10 4 5 8 9 9.公式设置 基本工资 case

when 人员.姓名=\周全\when 人员.姓名=\王军\when 人员类别=\中层干部\

when 部门.部门类型=\二车间\人员类别=\普通员工\else 2000 end

工龄=year()-2-datepart(yy,人员.进入日期) ⑴工龄工资=工龄*10 ⑵交通补贴＝200 ⑶物价补贴＝300

⑷话费补贴＝iff(人员类别=\经理\人员类别=\中层干部\⑸目标津贴＝iff(人员类别=\经理\人员类别=\中层干部\⑹煤气补贴＝200

⑺病假扣款= iff(工龄>=10,(基本工资/30)*病假天数*0.2,iff(工龄>=5 and 工龄<10,(基本工资/30)*病假天数*0.3,(基本工资/30)*病假天数*0.5))

⑻事假扣款=(基本工资/30)*事假天数 ⑼个人养老保险＝基本工资*0.02 ⑽个人失业保险＝基本工资*0.02 ⑾住房公积金＝基本工资*0.1 10.扣缴所得税设置

所得项目：工资；对应工资项目：实发工资；计税基数：1600元。 （三）12月份业务

1.该公司2011年12月工资数据如下：

28

工基本职员 部门 工资 年限 周全 王军 徐磊 童君 江明 李路 经理室 3000 25 经理室 2800 18 办公室 2500 15 办公室 2000 财务科 2500 财务科 2000 5 8 7 250 180 150 50 80 70 120 200 200 200 200 200 200 200 300 300 300 300 300 300 300 200 200 150 150 150 500 500 300 200 300 200 300 200 200 200 200 200 200 200 4650 4380 3800 2950 3730 2970 3770 工资 补贴 补贴 补贴 津贴 补贴 资 龄工龄 交通 物价话费目标 煤气应发工申清华 一车间 2500 12 （三）12月份业务 1.该公司2011年12月工资数据如下：

基本职员 姜青青 廖星 金忠 石方明 赵秀英 吴志赣 董欢欢 杜飞 陈平 部门 工资 年限 工资 补贴 补贴 补贴 津贴 补贴 一车间 2000 一车间 2000 一车间 2000 一车间 2000 二车间 2500 二车间 1800 二车间 2000 二车间 2200 二车间 2100 6 7 5 6 10 4 5 8 9 60 70 50 60 100 40 50 80 90 200 200 200 200 200 200 200 200 200 300 300 300 300 300 300 300 300 300 150 200 200 200 200 300 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 资 2960 2970 2950 2960 3750 2740 2950 3180 3090 工龄工龄 交通 物价话费目标 煤气应发工周发事假2天，陈平事假2天，吴志赣病假3天 2.生成银行代发一览表，单位编号：1234934325 3.工资分摊设置

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工会经费2%，职工工资分摊100% 部门 人员类别 项目 借方科目 经理室 办公室、财务科 办公室、财务科 一车间、二车间 一车间、二车间 经理 中层干部 普通员工 中层干部 普通员工 应发工资 应发工资 应发工资 应发工资 应发工资 5502 5502 5502 4105 410101 贷方科目 2151 2151 2151 2151 2151 借方科目 5502 5502 5502 4105 410101 贷方科目 2153 2153 2153 2153 2153 应付福利费14% 教育经费1.5%，养老保险17% 借方科目 5502 5502 5502 5502 5502 贷方科目 2181 2181 2181 2181 2181 3.分别编制工资分摊、工资附加费计提凭证。 4.江明登录到总账系统，对工资管理系统传递过来的凭证进行审核、记账。 （四）年末处理

1.以账套主管江明身份注册系统管理，建立2011年年度账；

2.江明以2011年1月1日注册进入系统管理，执行“结转上年数据/工资管理结转”。

实训九 固定资产管理系统

一、实训目的

掌握固定资产管理系统初始化设置、日常业务处理、月末处理的操作流程及操作方法。 二、实训内容

1.建立核算账套并启用固定资产系统；

2.固定资产系统初始化设置、录入原始卡片； 3.固定资产日常业务操作； 4.折旧计提、制单；

5.与总账对账、办理月末结账； 6.账套数据备份。 三、实训资料

(一)建账资料

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1.操作员及权限

增加操作员两名：账套主管-王亚军，口令为1；资产管理－陈大平，口令为2，授予公用目录设置及固定资产管理模块权限。

2.新建账套

账套号：6+两位数学号；账套名称：朝阳股份有限公司；启用时间：2011年1月；单位名称：朝阳股份有限公司；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：王亚军；按行业性质预置会计科目。分类编码方案按默认值。2011年1月1日系统管理员启用总账、固定资产管理系统。

（二）基础设置 1.部门档案

部门编码 1 2 3 4 5 2.凭证类别：记账凭证。 3.总账系统期初余额（王亚军操作）

科目代码 1002 1501 1502 2101 3101 4.进入固定资产系统。固定资产采用“平均年限法(一)”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码＋部门编码＋序号”；序号长度“3”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1501固定资产”；累积折旧对账科目为“1502累积折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。

5.部门对应折旧科目

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部门名称 人事部 财务部 供应部 销售部 加工车间 科目名称 银行存款 固定资产 累计折旧 短期借款 实收资本 余额方向 借 借 贷 贷 贷 金额 452982 1200000 152982 500000 1000000 部门名称 人事部 财务部 供应部 销售部 加工车间 6.资产类别设置

类别编码 01 011 012 02 021 022 7.固定资产增减方式 增加方式 直接购入 投资者投入 捐赠 盘盈 在建工程转入 减少方式 出售 投资转出 捐赠转出 盘亏 报废 8.录入原始卡片 卡片编号

贷方科目 管理费用(5502) 管理费用(5502) 销售费用 (5501) 销售费用(5501) 制造费用(4105) 类别名称 房屋及建筑物 办公楼 厂房 机器设备 生产线 办公设备 使用年限 30 30 10 5 净残值率 2% 2% 3% 3% 计提属性 总提折旧 总提折旧 总提折旧 正常计提 正常计提 正常计提 对应入账科目 银行存款—工行存款(1002) 实收资本 营业外收入 待处理财产损溢 在建工程 对应入账科目 固定资产清理 长期股权投资 固定资产清理 待处理财产损溢 固定资产清理 00001 00002 00003 00004 00005 32

固定资产编号 固定资产名称 类别编号 类别名称 部门名称 增加方式 01100001 1号楼 011 办公楼 人事部 01200001 2号楼 012 厂房 加工车间 02100001 A生产线 021 生产线 加工车间 02100002 B生产线 021 生产线 加工车间 02200001 电脑 022 办公设备 财务部 直接购入 在建工程转在建工程转入 使用状况 使用年限 折旧方法 (一) (一) 在用 30年 入 在用 30年 在建工程转在建工程转入 在用 10年 入 在用 10年 在用 5年 平均年限法(一) (一) (一) 平均年限法平均年限法平均年限法平均年限法开始使用日期 2007-01-08 2008-03-10 2007-01-20 2007-05-08 2010-06-01 币种 原值 净残值率 净残值 累计折旧 月折旧率 月折旧额 净值 对应折旧科目 （三）日常业务 2011年1月发生如下业务： 1.1月1日，计提2011年1月折旧。

2．1月6将卡片编号为“00003”的固定资产(A生产线)的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。

3．1月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值为3%，采用“年数总和法”计提折旧。

4．1月23日将财务部使用的电脑“00005”号固定资产捐赠给希望工程。

5．1月26日，根据企业需要，将卡片号码为“00004”号固定资产(B生产线)的折旧方

人民币 400000 2% 8000 37800 0.0027 1080 362200 管理费用 人民币 450000 2% 9000 25515 0.0027 1215 424485 制造费用 人民币 150000 3% 4500 42525 0.0081 1215 107475 制造费用 人民币 180000 3% 5400 45198 0.0081 1458 134802 制造费用 人民币 20000 3% 600 1944 0.0162 324 18056 管理费用 33

法由“平均年限法”更改为“工作量法”。工作总量为“60000”小时，累计工作量为“10000”小时。

6.完成1月批量制单。 (四)对账与结账

1.账套主管注册进入总账系统，将固定资产系统传递过来的凭证进行审核、记账。 2.陈大平在固定资产系统与总账进行对账，对账平衡后办理结账。

34

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