对企业流动资金贷款需求测算的思考
更新时间:2024-03-24 17:51:01 阅读量: 综合文库 文档下载
龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn
对企业流动资金贷款需求测算的思考
作者:李靖
来源:《时代金融》2014年第03期
【摘要】银行业监督管理委员会(以下简称银监会)针对部分金融机构对流动资金贷款审批与管理过程中出现的贷款随意性、贷额数目、贷款审核不严格、贷后缺乏监控的现象出台了《流动资金贷款管理暂行办法》(下文简称《办法》),《办法》的出台是为了规范贷款工作的开展,如受理、风险评估、交接手续、支付款项及相关责任等,以此实现金融机构的规范性发展,强化管理的效率和作用。同时在该《办法》中,明确提出了如何参考企业流动资金的贷款需求量,这也在一定程度上体现了银监会对授信金额合理度的重视。本文根据以往审贷工作中遇到的实际问题,结合流动资金贷款需求测算的关键点,针对问题进行分析探讨,制定对策。
【关键词】企业流动资金 贷款需求 测算 一、确定流动资金贷款需求量的测算公式
确定流动资金贷款需求量需要基于借款人的流动资金缺口(即借款人企业中生产经营需要的运营资金与现有可用资金之间的差额)来确定。影响借款人营运资金量的因素主要包括企业自由资金、企业对外借债、企业对外欠债、准备接受的账款以及准备交付的账款。对于银行来说,除了做好基本的贷款审核与调查以外,也要关注借贷人的资金周转状况,提高营运资金评估的精确度。在营运资金需求量中将借贷人现有的流动资金、融资等扣除,就可获得新增的流动资金贷款额度。结合《办法》的相关要求,计算借贷人的运营资金需求量,可参考如下公式:
营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数
其中:营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)
应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数=销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额
正在阅读:
对企业流动资金贷款需求测算的思考03-24
西湖赏荷作文500字06-17
难忘的故事350(3篇)02-15
香港中泰物业保安队列训练教案04-20
聚类分析10-12
请和我做朋友作文700字07-13
冬至包饺子作文500字06-20
最美植物园作文500字06-18
遇见笑脸作文600字06-23
- 资本运营学习心得
- 新港辖区水域小型船舶航行安全提示
- 2000年普通高等学校招生全国统一考试化学卷
- 13年-17年高考江苏物理试题第四题比较
- 2018年8月预备党员思想汇报:学习党的知识-word范文(
- EMC - VNX5300日常维护手册 - 图文
- 3文字处理题目
- 蒙阴蜜桃市场情况分析
- 《流行风》教学设计课件 - 图文
- 重大施工危害应急预案(高处坠落)修改稿07.7.2
- 译林版8A英语12月月考专项复习作文
- 秋季期开学第一周值周工作总结
- 赣县长洛中学2011年度教师业务考试地理试卷 - 图文
- 2018年8月预备党员思想汇报:发挥党员表率作用
- 教师获奖发言稿与教师获奖感言要简短汇编
- 原子灰使用常见问题及预防措施
- 2017年版中国景观设计市场调查研究报告目录
- 2018-2019年黔南州独山县影山镇鑫蒙幼儿园小学一年级上册数学复
- 中考名著复习绝密档案必读名著相关知识相应练习
- 2019年四川高考满分作文一步与一生-二 - 图文