第13章 中央银行与商业银行的监管

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第十三章 中央银行与商业银行的监管

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在中央银行作为金融监管机构的国 家，对商业银行的监管是中央银行 最主要的监管领域。 最主要的监管领域。 即使在金融监管职能已经从央行分 离出来后， 离出来后，对商业银行经营管理某 些领域和内容的监管仍然是央行履 行货币政策不可忽视的内容。 行货币政策不可忽视的内容。

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本章主要内容商业银行设立与开业的监管 商业银行日常经营的监管 危机银行的处理与存款保险制度

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商业银行设立与开业的监管在历史上，中央银行或监管当局对商业银 在历史上， 行的市场准入有过四种不同的原则： 行的市场准入有过四种不同的原则：自由主义 特许主义 准则主义 核准主义(又称审批制) 核准主义(又称审批制)

审批制为现代商业银行市场准入的通行制 审批制为现代商业银行市场准入的通行制 我国自2003年12月起也实行这种制 度。我国自 年 月起也实行这种制 度。4

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商业银行设立与开业的监管审批商业银行考虑的基本因素 商业银行设立与开业的程序 商业银行经营范围的规定

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审批商业银行考虑的基本因素1. 资本金由于商业银行独特的负债经营方式及其在一 国经济中的特殊地位， 国经济中的特殊地位，设立商业银行必须达 到法定的最低资本额，以保护存款人利益、 到法定的最低资本额，以保护存款人利益、 维护银行体系稳定。 维护银行体系稳定。 各国都规定了设立商业银行资本金的最低标 准，但在实际审批时常常有更高的要求。 但在实际审批时常常有更高的要求。 我国对资本最低限额的相关规定： 我国对资本最低限额的相关规定：全国性商业银行：10亿元人民币 全国性商业银行：10亿元人民币 城市商业银行： 城市商业银行：1亿元人民币 农村商业银行：5000万人民币 农村商业银行：5000万人民币6

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审批商业银行考虑的基本因素2. 高级管理人员素质中央银行或监管当局在审批商业银行时要考 察高级管理人员包括品质、能力、经验、 察高级管理人员包括品质、能力、经验、信 誉等方面在内的综合素质。 誉等方面在内的综合素质。 国外主要国家做法：美国注重对CEO 行长) CEO( 国外主要国家做法：美国注重对CEO(行长) 的考察；英国的“ 只眼原则” 的考察；英国的“4只眼原则” ;日本则对 申请人的收入、 申请人的收入、业务能力和信用状况等进行 考查。 考查。 我国则将学历及从事相关工作的年限结合起 来考察，并规定了禁入事由(P294-295)。 来考察，并规定了禁入事由(P294-295)。7

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审批商业银行考虑的基本因素3. 银行业竞争状况和社会经济需要对于符

合基本条件的申请人， 对于符合基本条件的申请人，监管当局在 进行审批时要考虑现时的银行业市场竞争 状况， 状况，当审批机关认为市场的竞争程度已 无法容纳时，新银行就很难被批准。 无法容纳时，新银行就很难被批准。 但对于竞争的态度，各国并不相同。如美 但对于竞争的态度，各国并不相同。 国和日本就存在着很大的差异。 国和日本就存在着很大的差异。 早期政府对银行业发展的支持及“ 早期政府对银行业发展的支持及“特许权 价值( value) 价值(franchise value)”8

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商业银行设立与开业的监管审批商业银行考虑的基本因素 商业银行设立与开业的程序 商业银行经营范围的规定

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商业银行设立与开业的程序根据审批权限提出设立申请。 1. 根据审批权限提出设立申请。 2. 中国银监会初审同意后填写正式申请 同时提交有关文件、资料。 表，同时提交有关文件、资料。 经审查批准设立的商业银行， 3. 经审查批准设立的商业银行，由相关 部门发给相应的证件和执照。 部门发给相应的证件和执照。 开业和公告。 4. 开业和公告。

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商业银行设立与开业的监管审批商业银行考虑的基本因素 商业银行设立与开业的程序 商业银行经营范围的规定

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商业银行经营范围的规定1. 商业银行的经营范围一般在其章程中予以明 确。央行或监管当局在批准商业银行设立时 即已对此作了规定。 即已对此作了规定。 对银行业务活动而言， 2. 对银行业务活动而言，实行全能型银行业务 制度的国家限制较少； 制度的国家限制较少；实行分离型银行业务 制度的国家则限制较多。 制度的国家则限制较多。 随着全球金融市场一体化趋势的增强， 3. 随着全球金融市场一体化趋势的增强，银行 业务的传统界限逐渐被打破。 业务的传统界限逐渐被打破。 我国的金融业目前实行分业经营， 4. 我国的金融业目前实行分业经营，但混业经 营的趋势则十分明显。 营的趋势则十分明显。

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对商业银行日常经营的监管中央银行或金融监管当局对商业银 行日常经营的监管主要包括： 行日常经营的监管主要包括：制定 并发布审慎监管政策和 并发布审慎监管政策和实施稽核与 检查监督。 检查监督。

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对商业银行日常经营的监管制定审慎监管政策 现场稽核与检查 非现场稽核与检查

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制定审慎监管政策1. 审慎监管政策的基本内容 2. 完善我国的审慎监管政策

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1. 审慎监管政策的基本内容巴塞尔委员会1997年发布的《有效银行 巴塞尔委员会1997年发布的《 1997年发布的 监管的核心原则》指出： 监管的核心原则》指出：“监管程序的 一个重要部

分是监管者制定和利用审慎 法规的要求来控制风险，其中包括资本 法规的要求来控制风险，其中包括资本 充足率、呆账准备金、资产集中、 充足率、呆账准备金、资产集中、流动 性、风险管理和内部控制等方面。” 风险管理和内部控制等方面。 等方面 各国基本上都是参照它来制定本国的监 管政策。 管政策。

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1. 审慎监管政策的基本内容1)资本充足率资本充足率通行的国际标准形成于1988 年 资本充足率通行的国际标准形成于 1988年 1988 巴塞尔协议》 的 《 巴塞尔协议 》 , 规定银行资本与加权 风险资产的比例不低于8 风险资产的比例不低于8%,其中核心资本 至少为4 至少为4%。 根据《 巴塞尔协议》 根据 《 巴塞尔协议 》 , 银行总资本分为一 级资本(核心资本)和二级资本(附属资 资本的构成如表13- 所示。 本),资本的构成如表13-1所示。17

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表 13-1 银行资本构成资本 一级 资本 资本构成 (1)实收资本：包括已发行并全额实缴的普通股和永久性非累积 优先股 (2)公开储备：通过留存收益或其他盈余，如股票发行溢价、留 存利润、一般准备金和法定准备金的增值而创造和增加的部分 (1)非公开储备：只包括虽未公开，但已反映在损益账上并为银 行的监管机构所接受的储备 (2)资产重估储备：包括银行自身固定资产的正式重估增值和有 价证券名义增值 (3)一般储备金/一般呆账准备金：用于防备目前还不能确定的 损失的储备金或呆账准备金 (4)混合(债务/股票)资本工具：一系列同时具有股本资本和债 务资本特性的工具，如美国的强制性可转换债务工具等 (5)长期次级债务：包括普通的、无担保的、原始期限最少在5 年以上的资本债券与信用债券 (1)一级资本中要扣除商誉 (2)总资本中要扣除对不并表的银行与财务附属公司的投资和对 18 其他银行与非金融机构的资本投资

二级 资本

扣除

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1. 审慎监管政策的基本内容1)资本充足率(续) 资本充足率(《巴塞尔协议》还规定了银行资产负债 巴塞尔协议》 表内的资产风险权重( 13- )。并 表内的资产风险权重(见表13-2)。并 将表外融资工具和方式分为5 将表外融资工具和方式分为5类，换算系 数的规定见表13数的规定见表13-3。 资本协议市场风险补充规定》 《资本协议市场风险补充规定》对市场 风险的计量作了规定。以弥补《 风险的计量作了规定。以弥补《巴塞尔 协议》仅考虑信用风险的缺陷。 协议》仅考虑信用风险的缺陷。 在计算市场风险时， 在计算市场风险时，可供选择的方法有 标准计算法和内部模型法两种。 标准计算法和内部模型法两种。19

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表 13-2 资产负债表内的风

险权重风险权重 项目

0%

20%

(1)现金 (2)以一国货币计价并以该货币融资的对中央政府和中央银 行的债权 (3)对经合组织中央政府和中央银行的其他债权 (4)以经合 组织中央政府证券作为抵押或由经合组织中央政府担保的债权 (1)对多边开发银行(国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银 行、非洲开发银行、欧洲投资银行)的债权，以及由这类银行提供担 保或以这类银行所发债权作为抵押的债权 (2)对经合组织国家注册银 行的债权，以及由经合组织国家注册银行提供担保的贷款 (3)对经合 组织以外国家注册银行剩余期限在1年期内的债权和由经合组织以外 国家注册的银行提供的、剩余期限在1年之内的贷款 (4)对非本国的 经合组织国家公共机构(不包括中央政府)的债权，以及由这坤机构提 供担保或以其所发证券作为抵押的贷款 (5)托收现金 (1)以已是或即将是借款者出租或使用的住宅为抵押的贷款 (1)对私人部门的债权 (2)对在经合组织国家之外注册银行的债权， 剩余期限在1年以上 (3)对经合组织以外中央政府的债权(以本国货币 计价的除外)(4)对公共部门所属的商业公司的债权 (5)办公楼、厂房 设备和其他固定资产(6)不动产和其他投资(包括未并表的对其他公司 的投资) (7)由其他银行发行的资本工具(从资本中扣除的除外) (8)所 20 有其他资产

50% 100%

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表 13-3 表外科目的信用风险换算系数 类 别 信用换算系数 工具或方法贷款的替代形式 或有负债 条件：与特定交易有关 或有负债 条件：短期的可自动清偿 与贸易有关 承诺 条件：初始期限超过1年 票据发行便利(NIFS) 循环包销便利(RUFS) 同利率、汇率有关的项目 100% 50% 负债的普通担保 银行承兑担保 (为贷款或证券担保的)备用信用证 履约担保书 投标担保书 认股权证 (为特别交易开具的)备用信用证 (有海运或其他装运货物作抵押的) 跟单信用证

20%

50% 剩 余 到 期 日 1 年 以 汇率、利率调换期权和期货业务 下：利率 合约 0% ; 汇 率 合 约 1% ; 1 年及以上： 利率合约0.5%,汇 21 率合约5%

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/vlo1.html