资金时间价值 - 61127

单项选择题

1、某人以单利方式借款5000元，年利率为6.7%，则第一年末的利息额为( B )

元。 A. 160 B. 335 C. 332.8 D. 5335 2、今天拟在银行存入500元，存期为5年，以下哪种选择收益最好（ B ）。 A 年利率为12%，按年计息 B 年利率为11.75%，按半年计息 C 年利息为11.5%，按季度计息 D 年利息为11.25%，按季度计息

3、等额分付偿债基金公式A=F（A/F，i，n）中的F应发生在（ B ） A 在第一期等额支付的前一期 B 与最后一期等额支付时刻相同 C 与第一期等额支付时刻相同 D 任意时刻

4、在A与n相等时，（P/A，20%，n）和（P/A，30%，n）这两者的大小为（ A）。 A前者比后者大 B前者比后者小 C两者相等 D不一定 5、单利计息与复利计息的区别在于（ C ）。 A.是否考虑资金的时间价值 B.是否考虑本金的时间价值

C.是否考虑先前计息周期累计利息的时间价值 D.采用名义利率还是实际利率

6、现在存款1000元，年名义利率为10%，半年计复利一次，问5年末存款金额为（ ）。

A、1000×（F/P，10%，5） B、1000×（F/P，10.25%，5） C、1000×（P/F，10%，5） D、1000×（P/F，10.25%，5） 7、折旧费与摊销费在做现金流量分析时，（ ）。 A、属于现金流入 B、属于现金流出

C、既属于现金流入又属于现金流出 D、 既不属于现金流入又不属于现金流出。 8、折旧费在财务现金流量中属于（D ）

A、现金流入 B、现金流出 C、经营成本 D、不考虑项目

9、若复利终值经过6年后变为本金的2倍，每半年计息一次，则年实际利率应为（C）

A、16.5% B、14.25% C、12.25% D、11.90%

10、A方案在3年中每年年初付款100元，B方案在3年中每年年末付款100元，

若年利率为10%，则二者之间在第三年末时的终值之差为（A）元。 A、31.3 B、131.3 C、133.1 D、33.1 11、现金流量的三要素中，不包含现金流量的（ C ）。 A．大小 B．方向 C．速度 D．时点

12、使用工程经济分析的方法处理现金流量图时，发生在第4计息期的现金流入应标在（ D ）。

A、3时点上 B、2时点上 C、1时点上 D、4时点上 13、在（ A ）情况下，年有效利率大于名义利率。 A．计息周期小于一年时 B．计息周期等于一年时 C．计息周期大于一年时 D．计息周期小于等于一年时

14、对于一个技术方案来说，（ D ）不是构成现金流量的基本经济要素。 A．投资 B．成本 C．利润 D．折旧

15、两项等额的资金，由于时间价值的存在，发生在后的资金的价值（ B ）发生在后的资金的价值。

A．高于 B．低于 C．相等 D．无法确定 16、对现金流量不正确的理解是（ C ）。 A．不同的经济系统发生的现金流量的构成不同 B．现金流量是实际发生的现金流入或流出 C．现金流量中的现金指的是现钞 D．净现金流量可能是正值、负值或者为零 17、下列选项中不属于现金流量的是（ B ）。

A．新增流动资金 B．固定资产折旧 C．回收的固定资产余值 D．销售税金及附加

18、在现金流量图中，现金流量等值是指在特定利率下不同时点上的（ D ）。 A、两笔现金流入量绝对值相等 B．两笔现金流出量绝对值相等 C．两笔净现金流量相等 D．两笔现金流量价值相等

19、在对一个系统进行工程经济分析时，通常把该系统在考察期间各时点实际发生的资金流出和资金流入称为（ C ）。

A．净现金流量 B．资金流量 C．现金流量 D．现金流动 20、在下面的现金流量图中，若横轴的时间单位为年，则大小为40的先进流量的发生时点为（ ）。

A．第二年年末 B．第三年年初 C．第三年年中 D．第三年年末 21、工程经济研究中，（ B ）常常被视为资金的机会成本。 A．股息 B．利息 C．利率 D．贷款额

22、若名义利率一定，年有效利率与一年中计息周期数m的关系为（ C ）。 A．计息周期增加，年有效利率不变 B．计息周期增加，年有效利率减小 C．计息周期增加，年有效利率增加 D．计息周期减小，年有效利率增加 23、若名义利率一定，则年实际利率与一年中计息次数的关系为（ ）。 A、计息次数增加，年实际利率不变 B、计息次数增加，年实际利率减少 C、计息次数增加，年实际利率增加 D、计息次数减少，年实际利率增加 24、现金流量的三要素中，不包含现金流量的( )。

A．大小 B．方向 C．速度 D．时点 25、

多项选择题

1、某项目向银行贷款200万元，年利率10%，半年复利一次，则5年末一次偿还本利和的计算式为（ CE ）。 A 200(1＋10%)5 B 200(1＋10%) C 200(1＋5%)10 D 200(1＋5%)5 E 200(1＋10.25%)5

2、关于名义利率与实际利率，说法正确的是（AC ） A 如果一年计息一次，则名义利率等于实际利率 B 如果一年计息多次，则名义利率大于实际利率 C 如果一年计息多次，则名义利率小于实际利率 D 如果继续次数无穷多，则实际利率也无穷大 E 实际利率的大小取决于计息次数

3、等额分付现值公式应满足的条件是（ABE ）。 A.每次支付金额相等 B.支付期n中每期间隔相等 C.每次支付金额可以不等

D.第一次支付在第一期初，以后支付都在每一期末 E.第一期支付在期末，以后支付都在每一期末

4、影响资金等值的因素主要有（ ABD ），它们也是构成现金流量的几个要素。

10

A．资金额大小 B．资金发生的时间 C．资金的收益 D．资金适用的利率 5、同一笔资金，在利率、计息周期相同的情况下，用复利计算出的利息额比用单利计算出的利息金额大。如果（ ACE），两者差距越大。 A．本金额越大 B．本金额越小 C．利率越高 D．利率越低 E．计息次数越多

6、投资方案的现金流出项目有（ ABC ）。

A．投资 B．经营成本 C．税金 D．折旧 E．应付账款 7、一个现金流量应由（ ADE ）等要素确定。

A．时点 B．单位 C．速度 D．大小 E．方向 8、影响资金等值的因素有（ BCD ）。

A．利息 B．利率或折现率 C．资金发生的时点 D．资金量的大小 E．资金等值换算方法

计算题

1、某夫妇为儿子准备大学费用，预计四年大学（从儿子20岁年初至23岁年初）每年需15000元，他们从儿子8岁年末开始每年等额存入银行一笔钱，至18岁年末存入最后一笔钱，假设银行利率为8％，求这笔钱为多少才足够支付大学费用？

2、某投资者于1997年4月20日以发行价格购入面值为100元的债券，该债券5年到期的本利和为150元。该投资者欲于2001年10月20日以年贴现率12%提前取款。问：该投资者的实际年收益率为多少？（单利计算）

解答： P'=F（1-i'·n'）=150 × （ 1-12％ × 0.5）=141（元） i=（F-P）/P·n=（141-100）/100 × 4.5=9.11％ 答：该投资者的实际年收益率为9.11%。 3、某大学生的四年大学生活费用通过银行贷款解决。合同规定学生每年初向工商银行借款5000元，年利率10%，借款本利由用人单位在该学生毕业工作一年后的8年中，每年末在其工资中逐年扣还，要求：（1）画出该问题的现金流图；（2）问年扣还额应为多少？

4、某厂今天存入银行500万元，预计在第2年末再存入500万元，在第8年末将提取1000万元用于技术改造，其余准备在第10末一次取出2500万元，能否实现15％的利率？

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