随堂练习

更新时间：2023-10-13 16:26:01 阅读量：综合文库文档下载

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企业内部控制规范解读（一）通用模块

随堂练习1（内控）：单项选择题（共2题）

1 整个内部控制标准体系中，处于统驭作用的是（）。基本规范

2 安然事件（）内部控制

判断题（共2题）

1 2008年5月22日，中央银行发布了《企业内部控制基本规范》。（）错误

2 我国内部控制规范包括基本规范和指引两个层次。（）正确

随堂练习2（内控）：单项选择题（共2题）

1 我国制定企业内部控制规范主要参考了国外的（）。《内部控制—整合框架》 2 对企业内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估涉及内部控制的哪个要素（）。监督检查

判断题（共2题）

1 企业与外部之间进行有效沟通，是实施内部控制的重要条件。（）正确

2 内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。（）正确

随堂练习3（预算）：单项选择题（共3题）

1 预算管理工作的负责人是（）。预算管理委员会

2 随时间的推移和市场条件的变化而自行延伸并进行同步调整的预算属于（）。滚动预算

3 下列不包括在预算调整程序内的是（）。执行

判断题（共5题）

1 对于预算执行差异，应当客观分析产生的原因，提出解决措施或建议，提交企业决策机构研究决定。（）正确

2 企业对预算的执行环节不用多加控制（）。错误

3 企业正式下达执行的预算，一般不予调整。（）正确

4 财务预算主要以现金收支预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。（）正确

5 提高预算的科学性和严肃性是预算应用指引的目的之一。（）正确

随堂练习4（合同协议）单项选择题（共2题）

1 变更经济合同的协议在未达成或未批准之前，原合同的效力（）。仍有效

2 当违约金不足以弥补企业损失时，企业应当（）。要求对方赔偿损失判断题（共4题）

1 任何人不得以任何形式泄露合同的商业秘密和技术秘密。（）正确

2 对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本企业合法权益出发，从严控制。（）正确

3 合同专用章应由专人保管和收回。（）正确

4 合同的谈判与审批应相互分离。（）正确

随堂练习5（人力资源）单项选择题（共1题）

1 包括岗位职责和人力资源计划、招聘、培训等一系列有关人事的活动和程序的是（）。人力资源政策

2 决定公司提供给员工的福利和服务的岗位是（）。薪酬管理

判断题（共1题）

1 企业可以根据自身经营管理实践经验，对易发生舞弊行为的岗位实行轮岗制度。（）正确

2 薪酬制度应当能保持和吸引优秀人才，并符合国家有关法律法规的要求。（）正确

3 薪酬政策的基本原则和目标就是有效、公平、公正。（）错误作业1

单项选择题（共5题）

1 内部控制“三要素”阶段的三要素不包括（）。信息与沟通

2 概率预算适用于（）。难以预测变动趋势的预算项目

3 关于合同专用章，下列正确的是（）。合同专用章由企业统一刻制、编号和颁发 4 对企业内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估涉及内部控制的哪个要素（）。监督检查

5 通过考核提高每个个体的效率，最终实现企业的目标的是（）。绩效考核

多选题（共2题）

6 在美国，人们都内部控制的认识先后经历了哪几个阶段（）。八要素论五要素论三要素论两要素论

7 内部控制的基本原则有（）。成本效益原则适应性原则制衡性原则重要性原则全面性原则

判断题（共5题）

8 任何人不得以任何形式泄露合同的商业秘密和技术秘密。（）正确

9 企业正式下达执行的预算，一般不予调整。（）正确

10 企业对预算的执行环节不用多加控制（）。错误

11 薪酬政策的基本原则和目标就是有效、公平、公正。（）错误正确

12 企业可以根据自身经营管理实践经验，对易发生舞弊行为的岗位实行轮岗制度。（）正确

作业2

单项选择题（共5题）

1 随时间的推移和市场条件的变化而自行延伸并进行同步调整的预算属于（）。滚动预算

2 概率预算适用于（）。难以预测变动趋势的预算项目

3 关于合同专用章，下列正确的是（）。合同专用章由企业统一刻制、编号和颁发

4 当违约金不足以弥补企业损失时，企业应当（）。要求对方赔偿损失

5 通过考核提高每个个体的效率，最终实现企业的目标的是（）。绩效考核

多选题（共2题）

6 预算编制程序为（）。审议批准审查平衡编制上报下达目标下达执行

7 内部控制的基本原则有（）。

成本效益原则适应性原则制衡性原则重要性原则全面性原则

判断题（共5题）

8 薪酬制度应当能保持和吸引优秀人才，并符合国家有关法律法规的要求。（）正确

9 我国内部控制规范包括基本规范和指引两个层次。（）正确

10 在国外，人们对内部控制的认识是一直没有变化。（）错误

11 薪酬政策的基本原则和目标就是有效、公平、公正。（）错误

12 内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。（）正确

作业3

单项选择题（共5题）

1 关于合同专用章，下列正确的是（）。合同专用章由企业统一刻制、编号和颁发

2 随时间的推移和市场条件的变化而自行延伸并进行同步调整的预算属于（）。滚动预算

3 变更经济合同的协议在未达成或未批准之前，原合同的效力（）。仍有效

4 内部控制“三要素”阶段的三要素不包括（）。信息与沟通

5 整个内部控制标准体系中，处于统驭作用的是（）。基本规范

多选题（共2题）

6 合同协议管理的风险包括但不限于（）。

合同协议纠纷导致企业权益受损处理不当，可能导致的损失合同协议信息安全措施不当可能导致商业秘密泄露合同协议条款为恰当履行或监控不当可能导致的损失合同协议权利义务不明确可能导致的损失合同协议内容不完整可能导致的损失

7 在美国，人们都内部控制的认识先后经历了哪几个阶段（）。八要素论五要素论三要素论两要素论

判断题（共5题）

8 任何人不得以任何形式泄露合同的商业秘密和技术秘密。（）

正确

9 合同的谈判与审批应相互分离。（）正确

10 企业对预算的执行环节不用多加控制（）。错误

11 我国内部控制规范包括基本规范和指引两个层次。（）正确

12 美国会计师协会首次对内部控制做出了明确定义。（）正确

作业4

单项选择题（共5题）

1 安然事件的根本原因是（）。内部控制缺失

2 通过考核提高每个个体的效率，最终实现企业的目标的是（）。绩效考核

3 企业年度预算方案的编制时间是（）。预算年度开始前编制完毕

4 内部控制“三要素”阶段的三要素不包括（）。信息与沟通

5 整个内部控制标准体系中，处于统驭作用的是（）。基本规范

多选题（共2题）

6 预算编制程序为（）。审议批准下达执行审查平衡下达目标编制上报

7 预算编制的方法包括（）。固定预算弹性预算零基预算概率预算滚动预算

判断题（共5题）

8 内部控制是企业管理当局履行受托责任的内在要求。（）正确

9 企业正式下达执行的预算，一般不予调整。（）正确

10 对于预算执行差异，应当客观分析产生的原因，提出解决措施或建议，提交企业决策机构研究决定。（）正确

11 任何人不得以任何形式泄露合同的商业秘密和技术秘密。（）

( ) 错误

作业3

单项选择题（共5题）

1 存货的保管于下列哪项职务是不相容的（）。存货的会计记录

2 固定资产内部转移控制中包括（）。授权批准

3 存货的投出主要由企业哪个部门负责（）。仓库

4 参与固定资产投资决策，分析、评价各种投资方案的部门是（）。财务部门

5 发票账单等结算凭证与存货同时到达财会部门应怎样进行账务处理（）。根据发票进行账务处理多选题（共2题）

6 竣工决算控制的三个关键控制点是（）工程项目的后评价工程项目竣工决算工程项目竣工验收

7 固定资产投保控制的主要内容是（）。保险变更

授权审批办理手续选择保险公司确定投保范围风险与成本评估判断题（共5题）

8 企业与投资有关的权益证书财务部门的人员都可以接触。（）错误

9 任何条件下对客户授信都必须由信用管理部门负责人审批。（）错误

10 存货的请购与审批可以由同一人担任。（）错误

11 工程项目概预算的审查包括审查设计总图布局是否合理。（）正确

12 企业应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。（）正确

作业4

单项选择题（共5题）

1 采购业务环节中请购之后的是什么环节（）。订购

2 发票账单等结算凭证与存货同时到达财会部门应怎样进行账务处理（）。

根据发票进行账务处理

3 采购量过大给企业带来的不利后果是（）。资金占用和周转受影响

4 工程项目保修期结束后才拨付的款项是（）。工程保留金

5 与固定投资预算的编制岗位不相容的岗位是（）。固定资产投资预算的审批多选题（共2题）

6 销售定价的授权批准方式主要有（）。一般授权批准特殊授权批准

7 固定资产投保控制的主要内容是（）。确定投保范围风险与成本评估选择保险公司授权审批办理手续保险变更

判断题（共5题）

8 固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费。（）正确

9 工程项目概预算的审查包括审查设计总图布局是否合理。（）正确

10 销售政策和信用政策与资产运营效率高低无关。（）错误

11 任何退货、索赔及销售折让的执行，必须有授权领导的批准。（）正确

12 在进行销售计划审批时，销售部门的主管可以越权审批。（）错误

企业内部控制规范解读（四）特殊业务模块

担保

单项选择题（共1题）

1 对担保业务执行情况进行监测的部门是（）。执行部门

2 保证合同的当事人不包括（）。中介机构

3 担保业务单笔担保额越小，受保企业单笔贷款额就会（）。越小

判断题（共1题）

1 担保引用指引所规范的担保是指企业对外提供的担保。（）正确

2 担保业务应在资产负债表中进行明细披露。（）错误

2 授权通知书用来明确授权事项，但不包括使用资金的限额。（）

错误业务外包：

单项选择题（共1题）

1 选择单一的外包方，其优点是（）。便于管理

1 发包方销售给承包方的存货，承包方的处理方式是（）。不得另作他用

判断题（共1题）

1 业务外包是企业通过合同或协议等形式将业务职能部分或全部交由外部服务提供商。（）正确

2 外包生产商必须是进行大规模专业化生产而经验丰富的厂商。（）正确

3 发包方选择承包方需要考虑的因素包括以前做过多少成功的案例，有没有本地化经验，人员的能力，口碑如何等。（）正确

4 非核心业务外包只需由总经理审核通过后实施。（）错误

5 承包方无正当原因过度使用存货造成企业生产成本上升，企业无权要求承包方进行补偿。（）错误

6 承包方可以将发包方的固定资产用做其他用途。（）错误

对子公司的控制

单项选择题（共1题）

1 子公司担保业务的批准部门是（）。母公司董事会或经理判断题（共1题）

1 母公司派出的高级管理人员应对母公司股东大会负责。（）错误

2 母公司应当及时汇总合并范围内全部子公司的会计报表。（）正确

3 母公司应防范子公司采用分拆项目的方式绕过授权。（）正确

4 母公司通过参与控股子公司的三会对其行使管理、协调、考核、监督等职能。（）正确

信息系统一般控制

单项选择题（共1题）

1 进行较大的硬件维护工作的是（）。销售厂家

2 利用计算机技术对业务和信息进行集成处理的程序、数据和文档等的总称是（）。

信息系统

判断题（共1题）

1 国内信息系统管理软件功能的全面集成性、稳定性不能满足某些企业的需要。（）正确

2 企业在建设信息系统之前，应制定会计信息系统的发展战略并进行系统的规划。（）正确

3 企业不能将信息系统访问安全事项交由第三方管理。（）错误

4 国外软件的购置费用与年维护费用一般高于国内软件数倍到数十倍不等。（）错误正确

衍生工具

单项选择题（共1题）

1 对衍生工具业务日常办理过程和结果进行监督检查的是（）。财务部

2 对检查中发现的重大缺陷或重大风险出具相关结论和意见的是（）。审计部

3 衍生工具风险控制决策的基础是（）。衍生工具风险的分析判断题（共1题）

1 企业应当委派具备相关资格的专业人员从事衍生工具交易。（）正确

2 对内部控制建立与实施的某一方面的监督检查是部门监督检查。（）错误

3 从事衍生工具业务交易是根据投资机会是否到来进行的。（）错误

企业并购

单项选择题（共1题）

1 将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易事事项是（）。企业并购

判断题（共1题）

1 并购交易的会计处理要符合国家统一的会计准则制度。（）正确

2 企业应当建立和规范并购交易审慎性调查制度。（）正确

3 未来收益一般可以确定其数值大小。（）错误作业

单项选择题（共5题）

1 对检查中发现的重大缺陷或重大风险出具相关结论和意见的是（）。审计部

2 保证合同的当事人不包括（）。中介机构

3 对引起子公司注册资本增减变动的筹资活动控制措施不包括（）。对筹资方案进行可行性论证

4 发包方销售给承包方的存货，承包方的处理方式是（）。不得另作他用

5 一般来说同一数据需要备份的数量是（）。至少两个

多选题（共2题）

6 常见的外包业务包括（）。人力资源资产管理营销、物流加工、销售采购、设计

7 或有事项确认为预计负债应同时满足的条件有（）。该义务的金额能够可靠地计量

履行该义务很可能导致经济利益流出企业该义务是企业承担的现时义务判断题（共5题）

8 并购交易的会计处理要符合国家统一的会计准则制度。（）正确

9 母公司派出的高级管理人员应对母公司股东大会负责。（）错误

10 从事衍生工具业务交易是根据投资机会是否到来进行的。（）错误

11 承包方可以将发包方的固定资产用做其他用途。（）错误

12 发包方选择承包方需要考虑的因素包括以前做过多少成功的案例，有没有本地化经验，人员的能力，口碑如何等。（）正确

作业2

单项选择题（共5题）

1 衍生工具风险控制决策的基础是（）。 2 一般来说同一数据需要备份的数量是（）。至少两个

3 企业可以外包的业务是（）。非核心业务

4 利用计算机技术对业务和信息进行集成处理的程序、数据和文档等的总称是（）。信息系统

5 子公司担保业务的批准部门是（）。母公司董事会或经理多选题（共2题）

6 属于信息系统岗位的有（）。计算机操作数据控制终端系统分析编程

7 母公司对子公司的经营管理控制措施包括（）。加强子公司经营活动的监督编制上报年度经营计划编制年度预算方案

建立子公司经营活动定期和临时报告制度判断题（共5题）

8 担保业务应在资产负债表中进行明细披露。（）错误

9 从事衍生工具业务交易是根据投资机会是否到来进行的。（）错误

10 并购交易的会计处理要符合国家统一的会计准则制度。（）正确

11 未来收益一般可以确定其数值大小。（）错误

12 企业应当建立和规范并购交易审慎性调查制度。（）正确

作业3

单项选择题（共5题）

1 对检查中发现的重大缺陷或重大风险出具相关结论和意见的是（）。审计部

2 信息系统维护工作的时间为（）。系统的整个生命周期

3 进行较大的硬件维护工作的是（）。销售厂家

4 对引起子公司注册资本增减变动的筹资活动控制措施不包括（）。对筹资方案进行可行性论证

5 选择单一的外包方，其优点是（）。便于管理

多选题（共2题）

6 母公司对子公司的经营管理控制措施包括（）。建立子公司经营活动定期和临时报告制度编制年度预算方案编制上报年度经营计划加强子公司经营活动的监督 7 常见的外包业务包括（）。人力资源资产管理

营销、物流加工、销售采购、设计

判断题（共5题）

8 未来收益一般可以确定其数值大小。（）错误

9 对内部控制建立与实施的某一方面的监督检查是部门监督检查。（）错误

10 发包方选择承包方需要考虑的因素包括以前做过多少成功的案例，有没有本地化经验，人员的能力，口碑如何等。（）正确

11 业务外包是企业通过合同或协议等形式将业务职能部分或全部交由外部服务提供商。（）正确

12 授权通知书用来明确授权事项，但不包括使用资金的限额。（）错误

作业4

单项选择题（共5题）

1 担保业务单笔担保额越小，受保企业单笔贷款额就会（）。越小

2 企业与被并购对象正式并购前应当首先（）。签订保密协议

3 对检查中发现的重大缺陷或重大风险出具相关结论和意见的是（）。审计部

4 对衍生工具业务日常办理过程和结果进行监督检查的是（）。财务部

5 进行较大的硬件维护工作的是（）。销售厂家

多选题（共2题）

6 审慎性调查的内容包括（）。并购目标的财务状况法律遵循情况市场价值潜亏因素未来发展前景

7 业务外包内部控制，应强化下列关键环节的控制（）。职责分工应当合理明确外包策略应科学合理固定资产使用应有授权外部存货管理应当规范

授权审核制度和外包业务归口管理制度应规范判断题（共5题）

8 非核心业务外包只需由总经理审核通过后实施。（）

错误

9 发包方选择承包方需要考虑的因素包括以前做过多少成功的案例，有没有本地化经验，人员的能力，口碑如何等。（）正确

10 母公司应防范子公司采用分拆项目的方式绕过授权。（）正确

11 并购交易的会计处理要符合国家统一的会计准则制度。（）正确

12 企业不能将信息系统访问安全事项交由第三方管理。（）错误

作业5

单项选择题（共5题）

1 企业与被并购对象正式并购前应当首先（）。签订保密协议

2 一般来说同一数据需要备份的数量是（）。至少两个

3 利用计算机技术对业务和信息进行集成处理的程序、数据和文档等的总称是（）。信息系统

4 企业进行合并成本分配的依据是（）。评估咨询报告

5 子公司担保业务的批准部门是（）。母公司董事会或经理多选题（共2题） 6 企业并购分为（）。非同一控制下企业合并同一控制下企业合并

7 子公司的内部审计制度和审计程序内容是（）。控股子公司的高级管理人员应全面提供审计所需的资料对调离控股子公司的高级管理人员履行离任审计

控股子公司应认真执行经母公司批准的审计意见书和审计决定控股子公司应做好接受审计的准备，并在审计过程中给予主动配合母公司定期或不定期对控股子公司进行审计监督判断题（共5题）

8 并购交易的会计处理要符合国家统一的会计准则制度。（）正确

9 母公司通过参与控股子公司的三会对其行使管理、协调、考核、监督等职能。（）正确

10 对内部控制建立与实施的某一方面的监督检查是部门监督检查。（）错误

11 从事衍生工具业务交易是根据投资机会是否到来进行的。（）错误

12 承包方可以将发包方的固定资产用做其他用途。（）错误

人际交往与沟通第一章

1、下列关于交往的说法中正确的是（）。 C、谈判是交往的一种形式 2、交往艺术的核心是（）。 D、交往中表达对别人的尊重

第二章

1、交往艺术的基本内容有（）。 C、形象设计与沟通技巧

2、下列关于形象的重要行中，不正确的是（）。 A、形象好坏与别人无关 3、形象设计是指（）。

A、是对自己形体的适当设计，而且这种设计通常是外在的、表面的，包括仪表的清洁、服装的搭配和饰物的选择，等等

4、当有人给你递名片的时候你的正确做法是（）。 D、接过名片后至少应当通读一遍，以视尊重 5、沟通的技巧主要体现在哪些方面（D）。 A、谈话 B、举止

C、沟通原则的掌握 D、以上三个方面

6、交往艺术的特征有（）。 A、规范性、对象性、技巧性 7、交往艺术是指（）。

A、人们在交往中对必须遵守的规则的理解、遵守和运用 8、以下说法错误的是（）。

C、不同的交往规则的差异则是易改变的

9、中国人从90年代以后开始形成了一种自创的喝红酒的方式，即把红酒和雪碧兑在一起喝。这种喝法不仅破坏了已有悠久历史的红酒品尝习惯，完全享受不到红酒真正的美味，而且还让外国酒商痛心不已，让外国人大惑不解。以下能解释这种现象的是（）。 B、对交往艺术的规范性了解不够、体会不深 10、关于“宗教禁忌“，体现了什么原则（）。 B、对象性

11、角色定位包括（C）。 A、自我定位 B、给交往对象定位 C、包括以上两个方面 12、以下说法正确的是（）。

D、在涉外交往中，必须严格遵守交往艺术，使交往顺利进行 13、交往艺术的范围有（）。

D、初次交往、因公交往和涉外交往 14、下列说法错误的是（）。 A、交往艺术适合于任何场所

15、在因公交往中，我们所扮演的角色时（）。 A、我们的一言一行都代表了我们所在的组织

16、在因公交往中遵守一定的交往规则的必要性有（D）。 A、是尊重他人的表现 B、维护本单位形象的需要

C、避免私人感情影响公务的有效途径 D、以上三个方面

第三章

1、交往艺术的基本原则有（）。 A、双向沟通的原则 C、三A原则 D、首轮效应 E、亲和效应

2、双向沟通是指（）。

A、是指在交往中，交往双方应当进行彼此之间的积极沟通，分别对对方有一定的和必 3、下列关于理解的说法中正确的是（）。 A、理解是指对交往对象的理解

B、一般情况下，交往双方的相互理解，是实现交往成功的基本前提 C、理解包括对交往对象身份、职业、性格的理解 D、理解包括对交往对象需求的理解

4、下列关于沟通渠道的说法正确的有（） A、沟通渠道应当是约定俗成的