人力资源管理全案-第二部分制度运用范本及各类绩效考核指标168页

人力资源全案-第二部分

制度运用范本及各类绩效考核指标

绩效考核指标及运用范本相关说明

名 称 绩效考核指标及运用范本相关说明 编 码 页 次 1/3 版 本 修改状态 1．什么是绩效考评 绩效考评指的是针对被考评者所承担的工作，应用科学的指标进行定性和定量分析，对被考评者工作行为的实际效益和贡献进行考核和评价。 绩效考评通常包括被考评者品德、能力、工作态度、工作业绩以及个性适应（即被考评者的性格、能力是否与其担任的工作相适应）等五个方面的内容。 在考评过程中，需要坚持六个基本原则： （1）客观、公平与开放原则； （2）及时将结果反馈给被考评者的原则； （3）将考评制度化，并定期实施的原则； （4）切实可行的原则； （5）定性考评与定量考评相结合的原则； （6）印象考评与数据精确考评相结合的原则。 2．传统绩效考评存在的问题 目前，关于绩效考评的图书非常多，这些图书介绍的方法，以及确定的指标，从理论上说相当完善，实用性却不敢恭维。就我们了解的情况看，传统绩效考评明显存在以下几个问题： （1）量化困难。传统的绩效考评，很多指标量化十分困难，难保精确和公平。更严重的后果是，因为难以量化，考评流失形式，或者仅凭印象打分。 （2）强调考核到个人的局限性。传统的绩效考评强调考评到个人，这在操作上不太现实， 如果这项工作由人力资源部来实施，人力资源部并不了解每一个员工的实际工作情况，考评难免失真；如果这项工作交由各职能部门实施，人力资源部进行复核，也存在问题：出于部门保护原因，部门负责人可能将每一个员工都评出高分，缺乏客观性，人力资源部因为不了解实情，复核也等于走形式。 （3）强调个人考核，轻视部门考核，不利于激发部门员工的团队合作精神，有时候，为了利益之争，部门员工之间还可能出现不正当竞争。 （4）公平性问题。考评到个人，并且以此考评在整个公司来评比优劣，显然是不公平的，因为各个部门职能不一样，各个员工的工作不一样，缺乏可比性，甲部门的优秀员工作出的 相关说明 编制人员 编制日期 绩效考核指标及运用范本相关说明 审核人员 审核日期 编 码 页 次 2/3 批准人员 批准日期 版 本 修改状态 （续）

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贡献，可能远不及乙部门优秀员工作出的贡献，但两者的奖金却可能是一样多。 可能正是因为传统绩效考评实用性低的原因，很多企业的绩效考评实际上开展得很差。在2002年里，我们曾经对30家中型企业的人力资源管理现状进行调查，这些企业在它们所处的行业中，都名列前茅，结果我们却遗憾地发现：97.23%的企业都制定了较完善的考评制度，但真正按制度在考评的企业，却不到10%。被调查企业的考评主管几乎都承认他们的考评纯粹是走形式，几乎完全凭印象打分。当我们问他们既然是走形式，为什么还要考评时，他们说：总得有一个标准来决定工资分配，如果连形式也不走一下，工资就发不下去。 3.绩效考评指标及应用范本的特色 绩效考证指标及应用范本是我们在实践中总结出来，并经过较长时间实际应用而形成的一套考评工具，它包括各种指标和表单。 该范本具有以下特色： （1）强调实用性。该范本中的指标几乎涵盖了企业经营管理的所有主要工作，具有很强的实用性。 （2）彻底简单化。该范本跨过了复杂的考核理论，将复杂的绩效考评指标化、表单化，使考评变得极其简单。 （3）将考评分为两个层次，强调部门考评。我们认为，考评分两个层次：第一个层次是部门考评（同样也是对部门负责人的考评），第二个层次是对各部门员工个人的考评。在第一个层次中，进行部门考评（相应地也就进行了部门负责人考评），主要由人力资源部会同相关负责人来实施，在此考评基础上，将整个公司待分配收益划块到各部门；在第二个层次中，考评主要由各部门负责人或者分管副总进行，将已经划块到部门的待分配收益进行再分配，最后落实到每个人头上。在第二个层次中，由于部门整体收益已经明确，就不存在部门保护问题了，而且，部门收益靠部门整个团队努力去争取，有助于激发部门的团结拼搏精神。（4）范本坚持这样的考评思想：首先明确责任，然后依据责任确定指标，最后根据指标设置考评分值表和评分方法，在每一类考核中，我们都分为“划分责任”、“考核指标”和“考核办法”，真正实现“负什么责，考核什么内容”。 4.绩效考评指标及应用范本的使用 本套范本可以按以下方法使用： 相关说明 编制人员 编制日期 绩效考核指标及运用范本相关说明 审核人员 审核日期 编 码 页 次 3/3 批准人员 批准日期 版 本 修改状态 （续）

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（1）复制范本，作为考评手册，下发到相关部门和员工，一方面使考评方与被考评方加强沟通，另一方面增加考评工作的透明度，再一方面使被考评者知道自己的努力方向。 （2）该范本包括两个层次，第一个层次是对部门（也即对部门负责人）考评，第二个层次是对个人考评。在第一个层次里，分为“财务类考核”、“营销类考核”、“生产类考核”、“行政人事类考核”（该套范本是以制造企业为例，其他类型企业可以在指标类别上进行取舍），这几类考核分别进行，最后将各部门（也即部门负责人）的各类得分加总并求出平均值，按平均值高低对部门（也即部门负责人）排序，高者为优，低者为劣。第二个层次的考核与传统的考核差不多，主要由各部门实施。 需要说明的是，以部门考核为主，也存在公平问题（部门之间失去公平），因为各部门职能不一样，各部门的指标数量也不一样。为了消除这一影响，我们在指标考核分值设置上已作了考虑。如果需要进一步显示公平，可以在平均值的计算中采用加权平均法，尤其是大型企业，可以根据具体情况设置各类指标的权重。 另外，在使用范本时需要注意两点： 第一，由于指标众多，当期考核时，有的指标对应的业务可能没有发生，此时，则一律按满分计算。 第二，当一个指标涉及几种计算方法时，选择其中一个，并且坚持这一选择，禁止随意更换，以使期间与期间之间具备可比性。 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 批准人员 批准日期 管理人员绩效考核管理办法

名 称 管理人员绩效考核管理办法 编 码 页 次 1/9 版 本 修改状态

第一章 总则 第一条 指导思想 以公司价值创造为核心，使业绩透明化和管理系统化，把经营业绩与公司、部门和个人 的回报相结合，保证公司整体战略目标得以层层分解和贯彻，并指导员工不断发展。 第二条 适用范围 本办法适用于公司各中心、司属各职能部门、分厂中层以下（含）管理管理人员（包括公司各中心、司属各职能部门经理、副经理、分厂厂长、副厂长、主任、副主任、生产区长、 厂长助理、经理助理、主任助理、主管、科长、生产线长、专员）。 各分（子）公司可参照公司考核办法制定各单位内部管理人员考核办法并自行组织实施（各分（子）公司财务负责人统一由公司财务管理部门进行考核）。 公司副总经理以上（含）高层管理者按照公司现行管理办法考核。 第三条 考核目的 为进一步建立和完善公司的绩效考核体系和激励约束机制，对各级管理人员的价值创造 过程及结果进行客观、公正的评价，并通过此评价合理地进行价值分配，促进各级管理人员 与企业共同发展，特制定本办法。 第四条 考核原则 管理人员考核必须坚持公平、公正、公开的原则，严格依据价值创造的结果（业绩）和价值创造过程中的表现，实现管理人员的薪资、奖励、职位升降与考核结果紧密结合。公司管人员绩效考核工作遵循以下原则： （1）以业绩和能力为导向； （2）定性考核与定量考核相结合； （3）公开、公正； （4）多角度考核。 第五条 考核用途 考核结果的用途主要体现在以下几个方面： （1）薪酬分配； （2）职务升降； （3）岗位调动； 相关说明 编制人员 编制日期 管理人员绩效考核管理办法 审核人员 审核日期 编 码 页 次 2/9 批准人员 批准日期 版 本 修改状态 （续）

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（4）员工培训。 第二章 考核组织管理 第六条 总裁办职责 总裁办是公司考核的最高决策机构，组织领导公司的管理人员考核工作，承担以下职责： （1）考核管理制度及相关制度修订的审批； （2）最终处理各级管理人员的考核申诉； （3）最终综合权衡调节整体考核结果； （4）参加阶段绩效考核会，对本阶段的公司管理人员绩效进行分析，提出建议和意见。 第七条 企业管理部及其职责 企业管理部是中层管理人员考核工作的具体组织执行机构，代表总裁办承担以下职责： （1）参与编制公司管理人员绩效考核制度； （2）对管理人员考核各项工作进行培训与指导，并为各部门提供相关咨询； （3）汇总经总裁办审批后的年度和月度计划，作为各部门年度及月度考核的基础； （4）组织实施考核，收集考核数据，并传递到各个考核主体； （5）收集各部门的《月度绩效考核表》，统计汇总各个部门的评分结果； （6）对部门考核过程进行监督与检查； （7）通报部门月度、年度考核工作情况； （8）协调、处理部门考核申诉的具体工作； （9）将部门考核相关结果通报各相关部门和人力资源薪酬管理岗位。 第八条 公司人力资源部及其职责 人力资源部是公司管理人员考核工作的具体组织执行机构，承担以下职责： （1）修订管理人员考核管理制度； （2）对各项管理人员考核工作进行培训与指导； （3）在考核周期内全程参与目标值的商定、变更和管理； （4）对各部门考核过程进行监督与检查，规范考核过程； （5）组织各考核主体对被考核人进行评分，收集各部门中层以下人员的《月度绩效考核表》，汇总统计考核评分结果； （6）组织处理考核异议； 相关说明 编制人员 编制日期 管理人员绩效考核管理办法 审核人员 审核日期 编 码 页 次 3/9 批准人员 批准日期 版 本 修改状态 （续）

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（7）建立考核档案，作为薪酬调整、职级调整、岗位调动、培训、奖励惩戒等的依据。 第九条 各部门负责人的职责 （1）负责本部门考核工作的整体组织及监督管理； （2）负责处理本部门关于考核工作的申诉； （3）负责对本部门考核工作中不规范行为进行纠正与处罚； （4）负责帮助本部门管理人员制定年度、月度工作计划和考核标准； （5）负责所属员工的绩效面谈，并帮助员工制定改进计划； （6）负责汇总、统计、提交与绩效考核有关的数据，并对考核数据的真实性负责。 第十条 回避制度 1．企业管理部应当回避本部门的部门考核结果和处理意见，其考核结果和处理建议由总裁负责完成，直接交给人力资源部薪酬管理。 2．人力资源部经理应当回避本人的考核结果和处理意见，其考核结果和处理建议由总裁负责完成，直接交给人力资源部薪酬管理。 3．企业管理部、人力资源部其他人员应当回避本人的考核结果和处理意见，其考核结果和处理建议由人力资源部经理负责完成，直接交给人力资源部薪酬管理。 4．各部门副经理对直接下级的考核结果直接交给经理，由经理汇总本部门全体人员的考核结果，直接交给人力资源部薪酬管理。 第十一条 考核周期 各级管理管理人员考核以月度考核和半年度考核相结合。 第十二条 考核维度 1．考核维度是指对考核对象考核时的不同角度、不同方面。 2．每一个考核维度由相应的测评指标组成，对不同的考核对象采用不同的考核维度、不同的测评指标。 3．绩效：衡量被考核人员通过努力所取得的工作成果，从以下三个方面考核： （1）任务绩效：体现本职工作任务完成的结果。每个岗位都有对应岗位职责的任务绩效指标； （2）周边绩效：体现对相关部门的服务结果； （3）管理绩效：体现管理人员对下属工作管理的结果。 4．态度：指被考核人员对待工作的态度和工作作风。态度考核分为积极性、协作性、 相关说明 编制人员 编制日期 管理人员绩效考核管理办法 审核人员 审核日期 编 码 页 次 4/9 批准人员 批准日期 版 本 修改状态 （续）

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责任心、纪律性考核。 5．能力：指被考核人完成各项专业性活动所具备的特殊能力和岗位所需要的素质能力。能力维度考核分为素质能力和专业技术能力。 第十三 考核程序 1．各考评主体对各部门正职进行考评评分，企业管理部统计汇总后形成考核报告，经各业务模块分管领导审核后进行排序评级。 2．企业管理部将部门考核结果反馈到相关部门负责人。 3．部门正职及副职对下属进行评分并根据得分确定下属的综合评定等级，上报人力资源部，人力资源部将所有综合评定结果上报各业务模块分管领导审核。 4．审批后的考评结果反馈到各部门，由各部门正职将最终考评结果反馈给相关被考评人，并对工作成绩进行肯定或表扬，对问题与不足提出改进方向。 5．人力资源部将考评结果整理归档，根据个人得分计算各级管理管理人员的月度绩效工资。 第三章 中层管理管理人员考核流程 第十四条 考核对象：公司各中心、司属各职能部门经理、副经理、主任、分厂厂长、 副厂长、生产区长、厂长助理。 第十五条 考核主体：由部门分管副总经理或总经理对部门进行考核。 第十六条 月度考核维度与权重： 考核维度 满意度评估 工作业绩 内部管理 部门互评 其他 考核人 直接上级 直接上级 总裁办 总裁办 总裁办 月度考核权重 10% 50% 20% 10% 10% 备注 满意度评价表 月度绩效考核表 月度绩效考核表 部门互评表 月度绩效考核表 第十七条 月度考核时间 月度末次月1日～10日 第十八条 考核流程 1． 总裁办在月度初启动考核工作。上月的考核评定和下月工作计划确定一起启动： 2．直接上级根据公司经营计划和实际工作要求，就本月度主要工作任务、考核标准等 相关说明 编制人员 编制日期 管理人员绩效考核管理办法 审核人员 审核日期 编 码 页 次 5/9 批准人员 批准日期 版 本 修改状态 （续）

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内容与被考核人面谈，并就业绩指标、权重、考核标准等内容共同讨论，参照公司《关键业绩指标（KPI）手册》填写《关键业绩指标（KPI）选项卡》，后提交总裁办；总裁办根据各系统《关键业绩指标（KPI）选项卡》设计出各部门《月度绩效考核表》，确定后双方各持一份，作为本月度的工作指导和考核依据。 计划执行过程中，被考核人直接上级须及时掌握计划执行情况，若出现重大计划调整，需经被考核部门负责人及其分管领导共同商定，方可在总裁办月中办公会上提出变更相应的部门绩效考核表，明确指出工作中的问题，提出改进建议，并重新填写相应的《月度绩效考核表》，报总裁批准后方可生效。 3．月末考核： （1） 考核期间，各部门提供生产经营、财务等方面的详细数据资料给总裁办。 （2） 月度末，直接上级就工作绩效与被考核人面谈，共同总结上月度任务目标完成情况（同时讨论确定下月度的目标、计划），根据《满意度评价表》独立提出考评意见，并传递给总裁办。 （3） 月度末，总裁办下发《部门互评表》给相关联部门负责人，由其独立对被考核人提出考评意见，并传递给总裁办。 4．统计汇总考核得分： 总裁办根据收集到的被考核人的评分资料、对比考核标准，明确被考核部门各项指标实际完成情况，进行统计、汇总、计算各项指标得分，填写《月度绩效考核表》。 5．计算个人月度考核得分： 副经理/经理级管理人员各项考核指标综合得分为本人月度绩效考核实得分值。 6．审批个人月度考核结果： 考核期结束后的次月12日前，总裁办汇总所有考核结果与数据，并按分管副总经理或总经理→总裁流程进行审批。 7．考核结果反馈： 审批后，由分管领导将部门考核结果反馈分管部门负责人，并负责进行解答。如部门负责人对结果提出质疑，可以提请申诉。 第四章 中层以下管理人员考核流程 第十九条 考核对象：公司中心、司属各职能部门（分厂）经理助理、主任助理、科室 相关说明 编制人员 编制日期 管理人员绩效考核管理办法 审核人员 审核日期 编 码 页 次 6/9 批准人员 批准日期 版 本 修改状态 （续）

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主管、科长、生产主管、线长、专员、各类会计、出纳、质检员、结构设计师、外观设计师、审计监察员、计划员、工艺定额员、配（发）货员、采购计划员、中级以上机电维修工（含）。 第二十条 考核主体：由部门副经理或经理进行考核。 第二十一条 考核维度与权重： 考核维度 工作业绩 工作态度 工作能力 其他 权重 50% 20% 20% 10% 考核主体 直接上级 直接上级 直接上级 人力资源部 备注 月度绩效考核表 月度绩效考核表 月度绩效考核表 月度绩效考核表 第二十二条 月度考核时间 月度末次月1日—10日 第二十三条 考核流程 1．启动考核。 人力资源部在月度初启动考核工作。上月度的考核评定和下月度的工作计划确定一起启动。 2．确定绩效目标。 直接上级根据公司经营计划和实际工作要求，就本月度主要工作任务、考核标准等内容 与被考核人面谈，并就业绩指标、权重、考核标准等内容共同讨论，设计出本部门管理人员《月度绩效考核表》，确定后双方各持一份，作为本月度的工作指导和考核依据。 计划执行过程中，若出现重大计划调整，须变更相应的部室管理人员月度绩效考核表。 被考核人直接上级须及时掌握计划执行情况，明确指出工作中的问题，提出改进建议。 3．月末考核。 月度结束后，直接上级就工作业绩、工作能力、工作态度与被考核人面谈，共同总结上 月度任务目标完成情况（同时讨论确定下月度的目标、计划），根据《月度绩效考核表》独立提出考评意见，在本部门管理人员《月度绩效考核表》中填写。 4．统计汇总考核得分。 人力资源部根据收集到的被考核人的评分资料、对比考核标准，明确被考核部门各项指标实际完成情况，进行统计、汇总、计算各项指标得分，填写《月度绩效考核表》。 相关说明 编制人员 编制日期 管理人员绩效考核管理办法 审核人员 审核日期 编 码 页 次 7/9 批准人员 批准日期 版 本 修改状态 （续）

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5．计算个人月度考核得分。 中层以下管理管理人员月度综合考核实得分值＝本人绩效考核评估实得分值×60%＋直接上级绩效考核评估实得分值×４０％ 6．审批个人月度综合考核结果。 考核期结束后的次月12日前，人力资源部汇总所有考核结果，并按部门负责人→各部门分管领导流程进行审批。 7．个人月度综合考核结果反馈。 直接上级将最终考核结果反馈给被考核人，双方就考核结果面谈。直接上级要明确指出被考核人的成绩与不足，听取被考核人的意见并详细记录。 第五章 考核结果的应用 第二十四 考核结果等级分布 分数段 等级 101~102分 A 91~100分 B 81~90分 C 71~80分 D 70分以下 E 第二十五条 考核分值计算 1．考核基准分为100分，超越激励20分，最高得分不超过120分。超越激励分值必须分布在工作业绩这一维度中； 2．为了维护绩效考核的平衡性，各中心、司属部门被纳入绩效考核范围的中层以下人员，当月考核等级为A的人数不超过本部门纳入考核总人数25%；等级为B的人数应不超过本部门纳入考核总人数25%；等给为C的人数应不超过本部门纳入考核总人数25%；等级为D及以下的人数不得低于本部门纳入考核总人数的25%。 实得绩效工资＝（本人月度绩效工资标准额/１００×本人月度绩效实得分）/本人月度 标准出勤天数×本人月度实际出勤天数 第二十六条 考核结果与调薪 1．考核结果将直接影响各级管理管理人员下半年工资序列的变动； 考核结果 工资序列升降级数 A 1 B 0.5 C 0 D -1 E -2 备 注 当职务不发生变化时，工资序列只能升到该职位的最高级 2．工资序列升（降）每年一次，在每年2月份和8月份根据半年度考核结果进行调整，半年度考核结果＝∑半年度每月考核分／6； 相关说明 编制人员 编制日期 管理人员绩效考核管理办法 审核人员 审核日期 编 码 页 次 8/9 批准人员 批准日期 版 本 修改状态 （续）

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3．员工岗位调动、职务晋升，工资职级调整可不受公司规定的调薪时间限制； 4．员工具有下列条件之一者，工资将破格降级： （1） 职务降聘或免聘； （2） 因本人过错，给公司造成重大经济损失或损害公司形象者； （3） 多次或重复违反公司和所在单位规章制度者； （4） 因个人能力或身体原因，长期无法胜任或实际未行使本职务（或岗位）职权者。 第二十七条 职务升降 1．考核结果将影响各级管理管理人员的职务升降； 2．进行职务晋升，必须同时具备以下条件； （1） 半年度考核结果为A； （2） 通过有关部门组织的综合测评； （3） 上级岗位有空缺，或公司有上级岗位储备需求； （4） 满足以上条件者职务可晋升一级。 3．管理人员半年度综合考核结果为D者，即降聘或免聘（调整工作岗位或免职）。 4．经审批破格晋升或降职者，不受考核结果限制。 第六章 考核面谈与绩效改进 第二十八条 考核面谈 管理人员考核的核心是结合管理人员的管理目标和工作目标计划，目的是对管理人员工作进行监督和指导，在工作思路和绩效改进方面提供帮助。因此，考核结束后，考核者应当与被考核者进行面谈。 第二十九条 中层管理管理人员绩效面谈 1．分管领导在考核期结束后次月20前，依据考核结果，与被考核者就绩效改进与能力提升进行沟通； 2．总裁办根据每季度管理人员考核综合结果，召开由各部门分管领导和被考核部门参加的业绩质询会，对各部门本季度业绩及管理问题进行研讨，指导各部门提出行动改进措施，并报总裁办备案，由总裁办跟踪、检查、监督执行。 第三十条 中层以下管理管理人员绩效面谈 1．各部门负责人在考核期结束后次月20日前，依据考核结果，与被考核者就绩效改进与能力提升进行沟通； 2．各部门分管领导根据半年度管理人员考核综合结果，召开由分管部门负责人和被考核者参加的业绩质询会，对被考核者半年度工作业绩及管理能力提升进行研讨，指导被考核 者提出行动改进措施，并报人力资源部备案，由人力资源部跟踪、检查、监督执行。 第三十一条 绩效改进 考核面谈和业绩质询为考核者与被考核者就绩效改进与能力提升所进行的沟通，应做到： 1．以产供销为主要导向、以数据为基础、以解决问题为目的、对事不对人； 2．让被考核者了解自身工作的优、缺点； 相关说明 编制人员 编制日期 管理人员绩效考核管理办法 审核人员 审核日期 编 码 页 次 9/9 批准人员 批准日期 版 本 修改状态 （续）

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3．对下一阶段工作的目标和要求意见一致； 4．讨论制定双方都能接受的书面绩效改进行动方案和培训计划，并有考核主管部门跟踪、检查、监督执行。 第七章 考核结果的管理 第三十二条 考核指标和结果的修正 考核结束后人力资源部每月还应对受客观环境变化等因素影响较大考核指标和考核结果进行修正。 第三十三条 考核结果反馈 被考核者有权了解自己的考核结果，人力资源部应在考核结束后五个工作日内，向被考 核者通知考核结果。 第三十四条 考核结果归档 考核结束后考核结果作为保密资料。 第三十五条 考核结果申诉 1．申诉受理机构 被考核人如果对考评结果持有异议，可以采取书面形式向总裁办、人力资源部申诉。公 司总裁办是管理人员考核申诉的最终处理机构。一般申诉由人力资源部负责调查协调，提出建议。 2．提出申诉 中层管理管理人员的申诉由公司总裁办直接决定是否受理以及如何处理答复，中层以下 管理管理人员以书面形式向人力资源部提交申诉书。申诉书内容包括：申诉人姓名、部门、 申诉事项、申诉事由。 3．申诉受理 （1） 受理部门接到管理人员申诉后，应在3个工作日内做出是否受理的答复。对于申诉事项无客观事实依据，仅凭主观臆断的申诉不予受理。 （2） 受理的申诉时间，首先由受理部门对员工申诉内容进行调查，然后与管理人员直接上级、相关上级进行协调、沟通。不能协调的，上报总裁办处理。 （3） 申诉处理答复：总裁办应在接到申诉申请书的15个工作日内明确答复申诉人；不能答复的，应在20个工作日内，对员工申诉内容进行再调查，最迟明确答复不能超过30个工作日。总裁办的答复为最终答复。 第八章 附则 第三十六条 本办法由公司人力资源部负责制订、解释及修订，企业管理部、人力资源 部共同组织推行，总裁办负责跟踪、监督执行； 第三十七条 本办法自200×年×月×日起开始正式执行。公司有关管理人员绩效考核的文件、制度不再生效。 相关说明 编制人员 审核人员 审核日期 编制日期 批准人员 批准日期

财务类考核/资金筹集管理考核/责任划分

名 称 财务类考核/资金筹集管理考核/责任划分 编 码 页 次 1/1 版 本 修改状态

资金筹集管理由财务总监负总体责任，财务部门负责具体责任，其他各部门在职责范围内对涉及财务事项的管理负管理责任。 具体如下： 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 批准人员 批准日期 财务类考核/资金筹集管理考核/考核指标

名 称 财务类考核/资金筹集管理考核/考核指标 编 码 页 次 1/1 版 本 修改状态

资金筹集管理考核指标是与责任划分相对应的，具体指标如下： 1．财务部考核指标 定性指标 （1）年度固定资产购置计划的审查编报情况。 （2）年度固定资产购置计划完成情况。 （3）年度公司资金预算审查编报情况。 （4）年度公司筹资计划编报情况。 （5）资金计划完成情况。 （6）本部门日常资金使用计划编报情况。 定量指标 （1）筹资计划完成率。 筹资计划完成率=实际筹资额÷计划筹资额×100% （2）筹资成本控制率。 筹资成本控制率=实际筹资成本÷计划筹资成本×100% 2．机电设备部考核指标 定性指标 （1）固定资产购置申请审查情况。 （2）固定资产购置计划完成情况。 （3）本部门日常资金使用计划编报情况。 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 批准人员 批准日期 财务类考核/资金筹集管理考核/考核方法

名 称 财务类考核/资金筹集管理考核/考核方法 编 码 页 次 1/2 版 本 修改状态

1．财务部考核分值表 考核对象：财务部 考核时间： 指标类别 指 标 （1）年度固定资产购置计划的审查编报情况 （2）年度固定资产购置计划完成情况 （3）年度公司资金预算审查编报情况 （4）年度公司筹资计划编报情况 （5）资金计划完成情况 （1）筹资计划完成率 （2）筹资成本控制率 定量指标 合计 分值 5 10 5 5 10 5 35 25 100 实际得分 定性指标 （6）本部门日常资金使用计划编报情况 备注 参考评分方法 （1）定性指标。 1）“年度固定资产购置计划的审查编报情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。 2）“年度固定资产购置计划完成情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 3）“年度公司资金预算审查编报情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。 4）“年度公司筹资计划编报情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。 5）“资金计划完成情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 6）“本部门日常资金使用计划编报情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。 （2）定量指标。 1）“筹资计划完成率”：以计划为基数，达到计划给30分；每超过计划1%则在30分基础上加1分，35分为上限；每低于计划1%则扣1分，扣完为止。 2）“筹资成本控制率”：以计划为基数，达到计划给20分；每低于计划1%则在30分基础上加1分，25分为上限；每高于计划1%则扣1分，扣完为止。 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 编 码 页 次 2/2 批准人员 批准日期 （续）

名 称 财务类考核/资金筹集管理考核/考核方法 版 本 修改状态

2．机电设备部考核分值表 考核对象：机电设备部 考核时间： 指标类别 指 标 （1）固定资产购置申请审查情况 （2）固定资产购置计划完成情况 （3）本部门日常资金使用计划编报情况 定性指标 定量指标 合计 分值 10 85 5 100 实际得分 备注 参考评分方法 定性指标。 （1）“固定资产购置申请审查情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 （2）“固定资产购置计划完成情况”：优秀85分，良好60分，一般30分，差0分。 （3）“本部门日常资金使用计划编报情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 批准人员 批准日期 财务类考核/货币资金使用管理考核/责任划分

名 称 财物类考核/货币资金使用管理考核/责任划分 编 码 页 次 1/1 版 本 修改状态

货币资金使用管理由财务总监负总体责任，财务部门负具体责任，其他各部门在职责范围内对涉及财务事项的管理负责。 具体如下： 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 批准人员 批准日期 财务类考核/货币资金使用管理考核/考核指标

名 称 财务类考核/货币资金使用管理考核/考核指标 编 码 页 次 1/2 版 本 修改状态

货币资金使用管理考核指标是与责任划分相对应的，具体指标如下： 财务部 1．定性指标 （1）货币资金收支计划的编制质量和检查力度。 （2）各项货币资金的控制制度的制定情况。 （3）资金调度的满意程度。 （4）备用金的管理质量。 （5）贯彻执行各项政策法规、规章制度情况。 （6）各项货币资金管理的管理水平。 2．定量指标 （1）货币资金收（支）计划实施差异率。 货币资金收（支）计划实施差异率=收入（支出）实际数÷收入（支出）计划数×100% （2）货币资金管理的账、实相符程度（发生差错的次数、差错率）。 现金银行存款账实差错率=实际差错金额÷收入（支出）积数×100% （3）提供会计信息指标规定时限。 以上指标中，涉及收入和支出，考核时取数额小者。 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 批准人员 批准日期 财务类考核/货币资金使用管理考核/考核方法

名 称 财务类考核/货币资金使用管理考核/考核方法 编 码 页 次 1/1 版 本 修改状态

1．财务部考核分值表 考核对象：财务部 考核时间： 指标类别 指 标 （1）货币资金收支计划的编制质量和检查力度 （2）各项货币资金控制制度的制定情况 定性指标 （3）资金调度的满意程度 （4）备用金的管理质量 （5）贯彻执行各项政策法规、规章制度情况 （6）各项货币资金管理的管理水平 （1）货币资金收（支）计划实施差异率 定量指标 合计 （2）货币资金管理的账、实相符程度 （3）提供会计信息指标规定时限 分值 10 10 5 5 5 5 20 25 15 100 实际得分 备注 参考评分方法 （1）定性指标。 1）“货币资金收（支）计划的编制质量和检查力度”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 2）“各项货币资金控制制度的制定情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 3）“资金调度的满意程度”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。 4）“备用金的管理质量”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。 5）“贯彻执行各项政策法规、规章制度情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。 6）“各项货币资金管理的管理水平”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。 （2）定量指标。 1）“货币资金收（支）计划实施差异率”：以计划为基数，达到计划给15分；每高于（低于）计划1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每低于（高于）计划1%则扣1分，扣完为止。 2）“货币资金管理的账、实相符程度”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给20分；每超过历史最佳水平1%则在20分基础上加1分，25分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。 3）“提供会计信息指标规定时限”：以规定时限为基数，达到规定时限给10分；比规定时限提前1天则在10分基础上加1分，15分为上限；迟于规定时限1天则扣1分，扣完为止。 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 批准人员 批准日期 财务类考核/存货管理考核/责任划分

名 称 财务类考核/存货管理考核/责任划分 编 码 页 次 1/1 版 本 修改状态

存货管理由财务总监负总体责任，各部门在职责范围内负相关责任。 具体如下： 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 批准人员 批准日期 财务类考核/存货管理考核/考核指标

名 称 财务类考核/存货管理考 核/考核指标 编 码 页 次 1/2 版 本 修改状态

存货管理考核指标是与责任划分相对应的，具体指标如下： 1．供应部考核指标 定性指标 （1）日常责任完成情况。 （2）满足生产需要情况。 （3）存货合理储备量。 （4）存货品种、质量、规格管理。 定量指标 （1）存货周转率。 存货周转率＝销售成本÷存货平均余额×100% （2）库存存货损耗率。 库存存货损耗率=损耗存货的价值÷当期平均存货×100% （3）购入优质品率。 购入优质品率=购入优质品总额÷当期购入总额×100% （4）购入不合格率（“退换货率、实际损失率”中选一个）。 退换货率=退换货总额÷当期购入总额×100% （5）节约资金（在“库存物资资金占用率、 节约资金占用额、 节约资金占用费”中选择一个）。 库存物资资金占用率=当期库存平均占用资金÷当期平均流动资金×100% （6）材料采购成本降低率（实际成本目标成本相比较）。 材料采购成本降低率=（目标采购成本-实际采购成本）÷目标采购成本×100% 2．总务后勤部考核指标 定性指标 （1）日常责任完成情况。 （2）购入存货质量情况。 定量指标 （1）采购成本降低率。 采购成本降低率=（目标采购成本-实际采购成本）÷目标采购成本×100% （2）库存、在用损耗率（选其中一个）。 库存存货损耗率=损耗存货的价值÷当期平均存货×100% （3）费用降低率。 费用降低率=（计划费用-实际费用）÷计划费用×100% 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 编 码 页 次 2/2 批准人员 批准日期 （续）

名 称 财务类考核/存货管理考核/考核指标 版 本 修改状态

（4）存货周转率。 存货周转率＝销售成本÷存货平均余额×100% 3．分厂考核指标 定量指标 日常责任完成情况 定量指标 在产品周转率＝入库成品成本÷在产品平均余额×100% 4．生产计划部考核指标 定性指标 日常责任完成情况。 定量指标 （1）在产品周转率。 在产品周转率＝入库成品成本÷在产品平均余额×100% （2）库存产成品损耗率。 库存产成品损耗率=损耗产成品的价值÷当期平均产成品库存×100% 5．营销中心负责人考核指标 定性指标 （1）日常责任完成情况。 （2）客户满意情况。 定量指标 产成品周转率。 产成品周转率＝当期发出产成品成本÷库存产成品平均余额×100% 6．财务部考核指标 定性指标 （1）各项存货制度的制定、执行或检查情况。 （2）公司存货指标的分解落实情况。 （3）核算的及时性、准确性。 （4）报表及时性、完整性。 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 批准人员 批准日期 财务类考核/存货管理考核/考核方法

名 称 财务类考核/存货管理考核/考核方法 编 码 页 次 1/5 版 本 修改状态

1．供应部考核分值表 考核对象：供应部 考核时间： 指标类别 指 标 （1）日常责任完成情况 定性指标 （2）满足生产需要情况 （3）存货合理储备量 （4）存货品种、质量、规格管理 （1）存货周转率 （2）库存存货损耗率 定量指标 （3）购入优质品率 （4）购入不合格率 （5）节约资金 （6）材料采购成本降低率 合计 分值 10 10 10 10 20 10 10 5 5 10 100 实际得分 备注 参考评分方法 （1）定性指标。 1）“日常责任完成情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 2）“满足生产需要情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 3）“存货合理储备量”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 4）“存货品种、质量、规格管理”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 （2）定量指标。 1）“存货周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给15分；每超过历史最佳水平1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。 2）“库存存货损耗率”：以历史最低水平为基数，达到历史最低水平给6分；每低于历史最低水平1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每高于历史最低水平1%则扣1分，扣完为止。 相关说明 编制人员 编制日期 财务类考核/存货管理考核/考核方法 审核人员 审核日期 编 码 页 次 2/5 批准人员 批准日期 （续）

名 称 版 本 修改状态

3）“购入优质品率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给6分；比历史最佳水平提高1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。 4）“购入不合格率”：以历史最低水平为基数，达到历史最低水平给3分；每低于历史最低水平0.5%则在3分基础上加0.5分，5分为上限；每高于历史最低水平0.1%则扣0.5分，扣完为止。 5）“节约资金”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；每高于历史最佳水平1%则在3分基础上加0.5分，5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣0.5分，扣完为止。（如果存在淡旺季之分，选择历史数据时应该区分淡旺季） 6）“材料采购成本降低率”：以目标为基数，达到目标给6分；每低于目标1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每高于目标1%则扣1分，扣完为止。 2．总务后勤部考核分值表 考核对象：总务后勤部 考核时间： 指标类别 定性指标 指 标 （1）日常责任完成情况 （2）购入存货质量情况 （1）采购成本降低率 定量指标 （2）库存（在用）损耗率 （3）费用降低率 （4）存货周转率 合计 分值 20 20 20 10 15 15 100 实际得分 备注 参考评分方法 （1）定性指标。 1）“日常责任完成情况”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。 2）“购入存货质量情况”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。 （2）定量指标。 1）“采购成本降低率”：以目标为基数，达到目标给15分；每低于目标1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每高于目标1%则扣1分，扣完为止。 相关说明 编制人员 编制日期 财务类考核/存货管理考核/考核方法 审核人员 审核日期 编 码 页 次 3/5 批准人员 批准日期 （续）

名 称 版 本 修改状态

2）“库存（在用）存货损耗率”：以历史最低水平为基数，达到历史最低水平给6分；每低于历史最低水平1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每高于历史最低水平1%则扣1分，扣完为止。 3）“费用降低率”：以计划为基数，达到计划给10分；每低于计划1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每高于计划1%则扣1分，扣完为止。 4）“存货周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给10分；比历史最佳水平提高1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。 3．分厂考核分值表 考核对象：分厂 考核时间： 指标类别 指 标 日常责任完成情况 定性指标 在产品周转率 定量指标 合计 分值 40 60 100 实际得分 备注 参考评分方法 （1）定性指标。“日常责任完成情况”：优秀40分，良好30分，一般15分，差0分。 （2）定量指标。“在产品周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给50分；每超过历史最佳水平1%则在50分基础上加1分，60分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。 相关说明 编制人员 编制日期 财务类考核/存货管理考核/考核方法 审核人员 审核日期 编 码 页 次 4/5 批准人员 批准日期 （续）

名 称 版 本 修改状态

4．生产计划部考核分值表 考核对象：生产计划部 考核时间： 指标类别 日常责任完成情况 定性指标 （1）在产品周转率 定量指标 合计 （2）库存产成品损耗率 指 标 分值 40 40 20 100 实际得分 备注 参考评分方法 （1）定性指标。“日常责任完成情况”：优秀40分，良好30分，一般15分，差0分。 （2）定量指标。 1）“在产品周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给35分；每超过历史最佳水平1%则在35分基础上加1分，40分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。 2）“库存产成品损耗率”：以历史最低水平为基数，达到历史最低水平给15分；每低于历史最低水平1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每高于历史最低水平1%则扣1分，扣完为止。 5．营销中心各部考核分值表（各部通用） 考核对象：营销中心各部 考核时间： 指标类别 定性指标 指 标 （1）日常责任完成情况 （2）客户满意情况（存货管理方面） 产成品周转率 定量指标 合计 分值 20 20 60 实际得分 备注 100 相关说明 编制人员 编制日期 财务类考核/存货管理考核/考核方法 审核人员 审核日期 编 码 页 次 5/5 批准人员 批准日期 （续）

版 本 修改状态 名 称

参考评分方法 （1）定性指标。 1）“日常责任完成情况”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。 2）“客户满意情况（存货管理方面）”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。 （2）定量指标。“产成品周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给50分；每超过历史最佳水平1%则在50分基础上加1分，60分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。 6．财务部考核分值表 考核对象：财务部 考核时间： 指标类别 指 标 （1）各项存货制度的制订、执行或检查情况 （2）公司存货指标的分解落实情况 定性指标 （3）核算的及时性、准确性 （4）报表及时性、完整性 定量指标 合计 分值 10 20 40 30 100 实际得分 备注 参考评分方法 定性指标 （1）“各项存货制度的制定、执行或检查情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 （2）“公司存货指标的分解落实情况”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。 （3）“核算的及时性、准确性”：优秀40分，良好30分，一般15分，差0分。 （4）“报表及时性、完整性”：优秀30分，良好25分，一般16分，差0分。 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 批准人员 批准日期 财务类考核/固定资产管理考核/责任划分

名 称 财务类考核/固定资产编 码 管理考核/责任划分 页 次 1/1 版 本 修改状态

固定资产管理涉及财务、生产、行政几大系统，应由总经理牵头，生产总监、行政总监和财务总监各负其责。具体如下： （注：上图生产、行政总监并在一起，但实际上是分别负责生产类固定资产和行政类固定资产管理） 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 批准人员 批准日期 财务类考核/固定资产管理考核/考核指标

名 称 财务类考核/固定资产管理考核/考核指标 编 码 页 次 1/2 版 本 修改状态

固定资产管理考核指标是与责任划分相对应的，具体指标如下：（注：由于定量指标较多且重复出现，从本节起，财务类考核定量指标计算公式均附于“考核指标”后） 1．机电设备部 定性指标 （1）固定资产管理制度的制定情况。 （2）归口分级管理责任落实情况。 （3）固定资产台账、卡片账的登记情况。 （4）固定资产目录编制情况。 （5）定期盘点情况。 定量指标 （1）生产设备的数量利用率。 （2）生产设备的时间利用率。 （3）设备能力利用率。 （4）固定资产损耗率。 （5）设备完好率。 （6）固定资产产值率。 （7）固定资产利润率。 2．总务后勤部 定性指标 （1） 固定资产管理制度的制定情况。 （2） 归口分级管理责任落实情况。 （3） 固定资产台账、卡片账登记情况。 （4） 固定资产目录的编制情况。 （5） 定期盘点情况。 定量指标 （1） 设备数量利用率。 （2） 设备损失率。 （3） 设备完好率。 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 编 码 页 次 2/2 批准人员 批准日期 （续）

名 称 财务类考核/固定资产管理考核/考核指标 版 本 修改状态

3．财务部 定性指标 （1）固定资产投资计划审查情况。 （2）可行性论证及计划下达情况。 （3）检查固定资产投资计划的执行情况。 （4）利用效果综合评价情况。 （5）筹集资金和资金使用监督情况。 （6）固定资产核算分析情况。 4．各使用部门 定性指标 （1）固定资产管理责任的落实情况。 （2）固定资产管理制度的执行情况。 定量指标 （1）设备利用率。 时间利用、数量利用、能力利用中任选一个，一旦选定，不能随意更换。 （2）设备完好率。 附：定量指标的计算 设备数量利用率＝实际平均使用设备台数÷实际平均占用设备台数×100% 设备时间利用率＝设备作业时间÷设备可能利用时间×100% 设备能力利用率＝单台设备时间实产量÷单台设备单位时间设计产量×100％ 固定资产损失率＝全年损失固定资产原价÷年初固定资产价×100% 设备完好率＝设备完好台数÷平均占用设备台数×100% 固定资产产值率＝工业总产值÷固定资产平均总值×100% 固定资产利润率＝利润总额÷固定资产平均总值×100% 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 批准人员 批准日期 财务类考核/固定资产管理考核/考核方法

名 称 财务类考核/固定资产管理考核/考核方法 编 码 页 次 1/4 版 本 修改状态

1．机电设备部考核分值表 考核对象：机电设备部 考核时间： 指标类别 指 标 （1）固定资产管理制度的制定情况 （2）归口分级管理责任落实情况 （3）固定资产台账、卡片账的登记情况 （4）固定资产目录编制情况 （5）定期盘点情况 （1）生产设备的数量利用率 （2）生产设备的时间利用率 （3）设备能力利用率 定量指标 （4）固定资产损耗率 （5）设备完好率 （6）固定资产产值率 （7）固定资产利润率 合计 分值 10 10 10 5 5 10 10 10 5 5 10 10 100 实际得分 备注 定性指标 参考评分方法 （1）定性指标。 1）“固定资产管理制度的制定情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 2）“归口分级管理责任落实情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 3）“固定资产台账，卡片式账的登记情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 4）“固定资产目录编制情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。 5）“定期盘点情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。 （2）定量指标。 1）“生产设备数量的利用率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给6分；比历史最佳水平提高1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。 2）“生产设备的时间利用率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给6分；比历史最佳水平每提高1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。 3）“设备能力利用率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给6分；比历史最佳水平提高1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 编 码 页 次 2/4 批准人员 批准日期 （续）

名 称 财务类考核/固定资产管理考核/考核方法 版 本 修改状态

4）“固定资产损耗率”：以历史最低水平为基数，达到历史最低水平给3分；每低于历史最低水平0.5%则在3分基础上加0.5分，5分为上限；每高于历史最低水平0.5%则扣0.5分，扣完为止。 5）“设备完好率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；每高于历史最佳水平1%则在3分基础上加0.5分，5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣0.5分，扣完为止。 6）“固定资产产值率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给6分；比历史最佳水平提高每1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。 7）固定资产利润率：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给6分；比历史最佳水平提高1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。 2．总务后勤部考核分值表 考核对象：总务后勤部 考核时间： 指标类别 指 标 （1）固定资产管理制度的制定情况 （2）归口分级管理责任落实情况 （3）固定资产台账，卡片账登记情况 （4）固定资产目录的编制情况 （5）定期盘点情况 （1）生产设备的数量利用率 （2）设备损失率 定量指标 （3）设备完好率 分值 10 10 10 5 5 20 20 20 100 实际得分 备注 定性指 合计 参考评分方法 （1）定性指标。 1）“固定资产管理制度的制定情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 2）“归口分级管理责任落实情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 3）“固定资产台账、卡片账的登记情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 4）“固定资产目录编制情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 编 码 页 次 3/4 批准人员 批准日期 （续）

名 称 财务类考核/固定资产管理考核/考核方法 版 本 修改状态

5）“定期盘点情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。 （2）定量指标。 1） “生产设备的数量利用率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给15分；每超过历史最佳水平1%则在15分基础上加0．5分，20分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣0．5分，扣完为止。 2）“设备损失率”：以历史最低水平为基数，达到历史最低水平给15分；每低于历史最佳水平1%则在15分基础上加0．5分，20分为上限；每高于历史最低水平1%则扣0．5分，扣完为止。 3）“设备完好率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给15分；每超过历史最佳水平1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。 3．财务部考核分值表 考核对象：财务部 考核时间： 指标类别 指 标 （1）固定资产投资计划审查情况 定性指标 （2）可行性论证及计划下达情况 （3）检查固定资产投资计划的执行情况 （4）利用效果综合评价情况 （5）筹集资金和使用监督情况 （6）固定资产核算分析情况 定量指标 合计 分值 15 15 10 5 25 30 100 实际得分 备注 参考评分方法 定性指标 （1）“固定资产投资计划审查情况”：优秀15分，良好10分，一般5分，差0分。 （2）“可行性论证及投资计划下达情况”：优秀15分，良好10分，一般5分，差0分。 （3）“检查固定资产投资计划的执行情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 编 码 页 次 4/4 批准人员 批准日期 （续）

名 称 财务类考核/固定资产管理考核/考核方法 版 本 修改状态

（4）“利用效果综合评价情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。 （5）“筹集资金和使用监督情况”：优秀25分，良好20分，一般10分，差0分。 （6）“固定资产核算分析情况”：优秀30分，良好25分，一般16分，差0分。 4．其他使用部门考核分值表 考核对象：其他各使用部门 考核时间： 指标类别 指 标 （1）固定资产管理责任的落实情况 （2）固定资产管理制度的执行情况 定性指标 （1）设备利用率 （2）设备完好率 定量指标 （3）设备利润率 合计 分值 20 20 20 20 20 100 实际得分 备注 参考评分方法 （1）定性指标。 1）“固定资产管理责任的落实情况”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。 2）“固定资产管理制度的执行情况”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。 （2）定量指标。 1）“设备利用率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给15分；每超过历史最佳水平1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。 2）“设备完好率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给15分；每超过历史最佳水平1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。 3）“设备利润率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给15分；每超过历史最佳水平1%则在15分基础上加1分，20分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 批准人员 批准日期 财务类考核/无形资产管理考核/责任划分

名 称 财务类考核/无形资产管理考核/责任划分 编 码 页 次 1/1 版 本 修改状态

无形资产管理由财务总监负总体责任，涉及的部门有技术开发部、行政部、营销中心和财务部等。具体责任如下： 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 批准人员 批准日期 财务类考核/无形资产管理考核/考核指标

名 称 财务类考核/无形资产 管理考核/考核指标 编 码 页 次 1/2 版 本 修改状态

无形资产管理考核指标是与责任相对应的，具体指标如下： 1．技术开发部考核指标 定性指标 （1）日常责任完成情况。 （2）新产品满足社会需要情况。 （3）新产品开发研制实施情况。 （4）新产品质量情况。 定量指标 （1）投资偿还期。 （2）开发研制期。 （3）费用预算完成率。 2．营销中心考核指标 定性指标 （1）日常责任完成情况。 （2）侵犯商标权的处理情况。 （3）商标注册情况。 3．行政部考核指标 定性指标 （1）日常责任完成情况。 （2）土地使用权形成、转让、出售及对外投资过程中的工作情况。 （3）土地使用证书的保管情况。 定量指标 土地使用权增值率 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 编 码 页 次 2/2 批准人员 批准日期 （续）

名 称 财务类考核/无形资产 管理考核/考核指标 版 本 修改状态 4．财务部考核指标 定性指标 （1）日常责任完成情况。 （2）对无形资产形成过程的控制情况。 （3）转让、出售，或投资收益的管理情况。 （4）无形资产核算情况。 定量指标 无形资产收益回笼率

附：定量指标的计算 费用预算完成率=实际发生费用÷预算费用×100% 土地使用权增值率=（评估确认价值-原投资总额）÷原投资总额×100% 无形资产收益回笼率=无形资产收益回笼总额÷无形资产收益总额×100% 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 批准人员 批准日期 财务类考核/无形资产管理考核/考核方法

名 称 财务类考核/无形资产 管理考核/考核方法 编 码 页 次 1/4 版 本 修改状态

1．技术开发部考核分值表 考核对象：技术开发部 考核时间： 指标类别 指 标 （1）日常责任完成情况 （2）新品满足社会需要情况 定性指标 （3）新产品开发研制实施情况 （4）新品质量情况 （1）投资偿还期 （2）开发研制期 定量指标 （3）费用预算完成率 合计 分值 10 10 10 10 20 25 15 100 实际得分 备注 参考评分方法 （1）定性指标。 1）“日常责任完成情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 2）“新产品满足社会需要情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 3）“新产品开发研制实施情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 4）“新产品质量情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。 （2）定性指标。 1）“投资偿还期”：以投资计划期为基数，达到计划要求给15分；每提前10%则在15分基础上加1分，20分为上限；每延后10%则扣1分，扣完为止。 2）“开发研制期”：以投资计划期为基数，达到计划要求给20分；每提前10%则在20分基础上加1分，20分为上限；每延后10%则扣1分，扣完为止。 3）“费用预算完成率”：以预算水平为基数，达到预算水平给10分；每超过1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每低于1%则扣1分，扣完为止。 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 编 码 页 次 2/4 批准人员 批准日期 （续）

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2．营销中心考核分值表 考核对象：营销中心 考核时间： 指标类别 指 标 （1）日常责任完成情况 （2）侵犯商标权的处理情况 定性指标 （3）商标注册情况 定量指标 合计 分值 40 30 30 100 实际得分 备注 参考评分方法 定性指标 （1）“日常责任完成情况”：优秀40分，良好30分，一般15分，差0分。 （2）“侵犯商标权的处理情况”：优秀30分，良好25分，一般16分，差0分。 （3）“商标注册情况”：优秀30分，良好25分，一般16分，差0分。 相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 编 码 页 次 3/4 批准人员 批准日期 （续）

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