SAP知识点-2

WIP分录

Ø 物料新建画面

（1）costing—COGS account （主营业务成本-库存商品）

Path：INV--parameter—other account—profit and loss accounts—cost of goods sold （2）purchasing—expense account

Path：INV—parameter—costing information—expense

若为费用料此账户必设，从组织参数上带过来。一般在主组织上有设，会带到主层物料上，即新建料件的画面。分配给组织后，此账户自动更改为子组织上设置的费用账户。 （3）invoicing—sales account(主营业务收入-进料)

Path：INV—parameter—other account—profit and loss accounts—sales Ø 原材料成本更新 Dr. INV-material

Path： INV. setup-organization-sub inventory-account Cr.成本更新差异账户

Path：在跑请求的时候手动挑选 Ø 库房杂收 Dr. INV-material

Path：INV.--sets – organization – sub inventor – accounts Cr.其他

Path：杂收时手动挑选

库房杂发时反向分录，向费用仓杂收发不会产生分录 Ø 工单开立

（1）component issue发放原物料 DR . WIP-material

path：WIP-setup-WIP accounting class-valuation-material Cr. INV-material

path： INV. setup-organization-sub inventory-account （2）资源认列 Dr. WIP-resource

Path：WIP-setup-WIP accounting-valuation-resource CR. INV-material-resource

Path：在新建资源画面手动挑选—吸收账户 （3）制造费用认列

Dr. WIP - Overhead (在制品 – 制造费用)

Path：WIP-setup-WIP accounting-valuation-overhead Cr.制造费用

Path：Overhead建立画面手工挑选absorption account Ø 工单存货成本更新 (Standard Cost Update)

Dr. STD Cost Variance(在制品存货差異) Cr. WIP - Material (在制品 – 材料)

Cr. WIP - Material Overhead (在制品 – 外协加工费) Cr. WIP - Resource (在制品 – 直接人工) Cr. WIP - Overhead (在制品 – 制造费用)

Cr. WIP – Outside Processing (在制品 – 外协加工费) Path：dr.在跑请求的时候手动输入

Cr. WIP—setup-WIP accounting classes-valuation Ø 工单入库

(1)原材料

Dr. F G - Material (制成品 – 材料) Cr. WIP - Material (在制品 – 材料) (2)材料附加费用

Dr. F G - Material Overhead (制成品 – 材料附加费用) Cr. WIP - Material Overhead (在制品 – 材料附加费用) (3)直接人工

Dr. F G - Resource (制成品 – 直接人工) Cr. WIP - Resource (在制品 – 直接人工) (4)外协加工费用

Dr. F G – Outside Processing (制成品 – 外协加工费用) Cr. WIP – Outside processing (在制品 – 外协加工费) (5)制造费用

Dr. F G - Overhead (制成品 – 制造费用) Cr. WIP - Overhead (在制品 – 制造费用)

DR. Path ：INV.--sets – organization – sub inventor – accounts CR. Path：WIP—setup-WIP accounting classes-valuation 对于11i：

在CST中有profile： Account Summarization，会对是否用汇总账户进行控管，若值为yes，则在产生分录的时候会将同一方的相通账户进行汇总，若为no，则在，跑出分录时分开写。e.g.成品如库的时候，若启用则，只借库存商品，若不启用，则会分开写为库存商品-资源、库存商品-物料、库存商品-制造费用等。 对于R12：

没有该profile，成品仓的账户都是分开列示 Ø 工单结案

(1)原材料

Dr. Variance - Material (数量差 – 材料) Cr. WIP - Material (在制品 – 材料)

Cr. WIP - Material Overhead (在制品 – 材料附加费用) (2)直接人工

Dr. Variance - Resource (效率差 – 直接人工) Cr. WIP - Resource (在制品 – 直接人工) (3)外协加工费

Dr. Variance – Outside Processing (效率差 – 外协加工费) Cr. WIP – Outside Processing (在制品 – 外协加工费) (4)制造费用

Dr. Variance - Overhead (效率差 – 制造费用) Cr. WIP - Overhead (在制品 – 制造费用)

Dr. Path：WIP—setup-WIP accounting classes-variance Cr. Path：WIP—setup-WIP accounting classes-valuation

(差异账户出现在借方，表示用量节约；差异账户出现在贷方表示多耗；差异账户是资产类的；gem工单结案的时候，直接借库存商品，不会分开写) Ø 外包加工费价格差异 （1）确认外协

Dr. Receiving Inventory (材料采购)

Path：PO—setup—organization—receiving options—receiving inventory account Cr. Inventory AP Accrual (暂估应付帐款)

Path：INV—setup—organization-parameter-other account—inventory AP accrual

PO—setup—organization—purchasing options

（这两个路径设置的是一个账户，若不同，分录会带INV的） （2）成本认列

Dr. WIP – Outside Processing (在制品 – 外协加工费) Path：WIP—setup—WIP accounting classes—valuation Dr. Purchase Price Variance (材料成本差异-采购价格差异)

Path：PO—setup—organization—receiving options—retroaction price adjustment account

Cr. Receiving Inventory (暂估存货吸收账户)

Path：PO—setup—organization—receiving options—receiving inventory account （买得时候贵了就用以上分录，买回之后价格涨了就把差异写在贷方） （3）******

Dr. Inventory AP Accrual (暂估应付帐款)

Path：INV—setup—organization-parameter-other account—inventory AP accrual Cr. Accounts Payable (应付帐款)

Path：payable—setup—options—financial—GL account—liability Cr. Purchase price variance(发票价格差异)

Path: INV. Setup—organization—parameters—other account—receiving accounts—invoice price variance （4）付款

Dr. Accounts Payable (应付帐款)

Path：payable—setup—options—financial—GL account—liability Cr. cash（库存现金） Path：手动挑选

Ø 库房存货成本更新 (Standard Cost Update) 成本更新

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