南开16秋学期《营运资本管理》在线作业

17春南开16秋学期《营运资本管理》在线作业

一、单选题（共 50 道试题，共 100 分。）

1. ()指发行人直接销售给最终投资者的融资券 A. 金融企业的融资券 B. 国内融资券

C. 经纪人代销的融资券 D. 直接销售的融资券 正确答案：

2. 以下不属于现金成本的是() A. 持有成本 B. 交易动机 C. 转换成本 D. 短缺成本 正确答案：

3. 为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是()要求的现金持有量 A. 交易动机 B. 补偿动机 C. 谨慎动机 D. 投资动机 正确答案：

4. 除()外均属于流动资产 A. 长期投资 B. 现金 C. 存货

D. 短期投资 正确答案：

5. 以下几项除()外均是应收账款的管理成本 A. 坏账成本

B. 调查顾客信用情况的费用 C. 收集各种信息的费用 D. 账簿的记录费用 正确答案：

6. 以下几项除()外均是债权类流动资产 A. 应收账款 B. 固定资产 C. 预付账款 D. 应收票据

正确答案：

7. 账单中的“2/10, n/30”是一项() A. 收账政策 B. 信用条件 C. 确定订货点 D. 信用标准 正确答案：

8. 以下不属于企业筹资组合策略的是() A. 短期资金筹资 B. 正常的筹资组合 C. 冒险的筹资组合 D. 保守的筹资组合 正确答案：

9. ()是指单项价值在规定限额以下．或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料 A. 在产品 B. 低值易耗品 C. 产成品 D. 库存商品 正确答案：

10. 有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于() A. 保守的筹资组合 B. 冒险的筹资组合 C. 正常的筹资组合 D. 短期资金筹资 正确答案：

11. 评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化() A. 订货点的变化

B. 销售额变化对销售利润的影响 C. 坏账成本变化 D. 管理成本的变化 正确答案：

12. 以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()

A. 银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款 B. 银行短期借款具有较好的弹性 C. 资金成本较高

D. 对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便 正确答案：

13. 现金的()是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益 A. 交易动机 B. 转换成本 C. 持有成本 D. 短缺成本 正确答案：

14. 以下几项除()外均是货币类流动资产 A. 固定资产 B. 应收账款 C. 无形资产 D. 金融资产 正确答案：

15. 关于流动资产特点的表述不正确的是() A. 流动性差 B. 流动性强 C. 周转速度快 D. 形态多样性 正确答案：

16. ()是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系

A. 银行短期借款 B. 短期融资券 C. 商业信用 D. 流动负债 正确答案：

17. ()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票 A. 大额可转让定期存单 B. 混合短期投资工具 C. 政府债券 D. 商业票据 正确答案：

18. ()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件 A. 信用条件 B. 收账政策 C. 确定订货点 D. 信用标准 正确答案：

19. 除()外均属于实物类流动资产 A. 材料 B. 应收账款 C. 产成品 D. 库存商品 正确答案：

20. 以下哪项不是短期投资工具() A. 大额可转让定期存单 B. 商业票据 C. 政府债券 D. 股票 正确答案：

21. 除()外均是信用条件的组成部分

A. 订货点 B. 信用期限 C. 折扣期限 D. 现金折扣 正确答案：

22. 以下不是按照实物形态划分流动资产的有() A. 生产领域流动资产 B. 现金 C. 短期投资 D. 存货 正确答案：

23. 以下不属于持有现金动机是() A. 交易动机 B. 短缺成本 C. 谨慎动机 D. 投资动机 正确答案：

24. 确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型 A. 逐批测试法 B. 成本分析模型

C. 米勒一欧尔现金管理模型 D. 存货模型 正确答案：

25. 流动性最强，收益性最弱的一项资产是() A. 长期资产 B. 现金 C. 应收账款 D. 存货 正确答案：

26. 除()外均是应收账款的日常控制 A. 企业的信用调查 B. 信用条件

C. 企业的信用评估 D. 监控应收账款 正确答案：

27. 除()外均是商业信用条件的形式 A. 预付货款

B. 延期付款，但不提供现金折扣 C. 延期付款，但早付现有现金折扣 D. 短期融资券 正确答案：

28. 除()外均是存货的主要类型 A. 原材料 B. 现金

C. 在产品 D. 产成品 正确答案：

29. 现金的()是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失 A. 交易动机 B. 持有成本 C. 短缺成本 D. 转换成本 正确答案：

30. 以下不属于流动资产评估方法的是() A. 收益法 B. 专家评价法 C. 成本法 D. 市场法 正确答案：

31. 以下几项除()外均是应收账款的管理目标 A. 增加存货量

B. 发挥应收帐款强化竞争、扩大销售的功能

C. 尽可能降低投资的机会成本、坏账损失与管理成本 D. 最大限度地提高应收账款投资的效益 正确答案：

32. 采用()资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般 A. 保守的 B. 适中的 C. 冒险的

D. 短期资金筹资 正确答案：

33. ()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点 A. 政府债券

B. 混合短期投资工具 C. 商业票据

D. 大额可转让定期存单 正确答案：

34. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资 A. 1 B. 2 C. 3 D. 4

正确答案：

35. 关于存货的功能表述不正确的是()

A. 储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行 B. 储存必要的产品，有利于企业固定资产投资 C. 储备必要的产成品，有利于销售

D. 适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产

正确答案：

36. 除()外均属于商业信用筹资的缺点 A. 时间一般较短

B. 如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短

C. 在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转 D. 限制少 正确答案：

37. 以下不属于企业资产组合策略的是() A. 正常的筹资组合 B. 适中的资产组合 C. 保守的资产组合 D. 冒险的资产组合 正确答案：

38. ()是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等 A. 预付款项 B. 现金 C. 存货

D. 短期投资 正确答案：

39. ()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金 A. 货币市场基金 B. 商业票据 C. 政府债券

D. 大额可转让定期存单 正确答案：

40. 采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小 A. 适中的 B. 保守的 C. 冒险的

D. 短期资金筹资 正确答案：

41. 除()外均属于商业信用筹资的优点 A. 使用方便 B. 成本低 C. 限制少 D. 限制多 正确答案：

42. 以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容() A. 预算期内现金收人 B. 预算期内现金支出 C. 存货管理 D. 现金融通 正确答案：

43. 以下几项除()外均是设立集中银行的优点 A. 账单和货款邮寄时间可大大缩短

B. 货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短 C. 支票兑现的时间可缩短 D. 花费较多 正确答案：

44. 以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是() A. 长期投资 B. 货币资金

C. 应收及预付款项 D. 短期投资 正确答案：

45. 以下几项除()外均是应收账款的成本 A. 减少存货

B. 应收账款的机会成本 C. 应收账款的管理成本 D. 应收账款的坏账成本 正确答案：

46. 以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是() A. 按价格变动系数调整原成本 B. 市场法

C. 按社会平均工艺定额和现行市价计算 D. 按在产品的完工程度计算评估值 正确答案：

47. ()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准

A. 信用标准 B. 信用条件 C. 收账政策 D. 确定订货点 正确答案：

48. ()是企业为顾客规定的最长付款时间 A. 订货点 B. 信用期限 C. 折扣期限 D. 现金折扣 正确答案：

49. 以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型() A. 成本分析模型 B. 存货模型 C. 逐批测试法

D. 米勒一欧尔现金管理模型 正确答案：

50. 下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是()

A. 筹资的成本低

B. 发行短期融资券的风险比较大 C. 发行短期融资券的弹性比较小 D. 发行短期融资券的条件比较严格 正确答案：

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