邮储银行“除隐患、提能力”支行建设集中整治活动题库

选题干 ()要按照会计制度规定，强化费用报销审核，确保手续合规 （）部门负责编制、下达、调整营销费用的额度预算，财务 综合平衡各业务条线费用额度 （）部门负责在本业务条线的费用额度内制定营销费用的具体使用方案，严格履行审批手续 各分行可结合本地实际情况，对营销费用实行()或按项目和额度实行分级授权管理。 审计部门负责按照审计程序对营销费用使用和管理的适当性、合规 后台管理 报销管理 前台管理 集中管理 财务 业务 审计 纪检监察 业务 审计 纪检监察 财务会计人员 报销人员 审计人员 纪检监察人员 选项A 选项B 选项C 选项D 选项E 项F 选项G 答案 A A B D A

性和有效性进行审计监督，并提出整改意见 对于超额度开支的营销费用，由相关业务部门报预算管理机构综合平衡，经财务部门批准后执行 纪检监察督部门负责对违规违纪行为按规定进行核实、查处 营销费用使用单位和使用人员在额度范围内按财务会计制度规定据实报销，不得虚报费用，不得私设小金库，但必要的情况下，可以预提。 营销费用开支过程中的违法违规行为包括（） 营销费用的管理原则包括（） 总额控制 条块结合、属地管理 效益优先 部门分工协作 用虚假发票骗取营销费用； 虚列支出，套取费用，私设小金库； 营销费用于资本性支出； 将营销费用用于本行员工的薪酬和奖励； 不经审批开支营销费用 合规列支 ABCDE B A B ABCD

()对本部门报销票据的真实性、有效性负管理责任 用放大镜观察法鉴别发票时：发票号、奖区内容、密码的笔划在（）倍以上放大镜下呈均匀点状分布 地税发票可通过登陆各地市地方税务局网站查询鉴别，或拨打电话()查询 真发票采用全国统一的发票专用纸印制，使用专用有色荧光油墨套印，上环刻（）字样 普通发票分类代码

中，第6、税务机关代码 发票种类代码 行业代码 7位表示（） 取得发票时，应审核的项目不包括（）

发票的有效性 发票中奖情况 发票的笔迹

发票的复写情

况

B

年份代码

D

税务机关所在地的全称或简称

“地方税务局监制”

“国家税务局监制”

“全国统一发票监制章”

D

12399

12388

12366

12333

C

3

5

8

10

B

部门检查人员 部门报销人员 部门负责人

部门财务人员

C

发票丢失无法补开的，经办人员应取得以下证明作为报销凭证,其中不包括（） 下列不属于假发票的特点的是（） “真实合法”是指取得的发票要真实、有效，具备真实的交易背景，发票报销处理流程及管理行为应符合国家财政、税收政策法规的要求。 由总行或分行代为垫付的各项费用，如无法取得分割发票的，只需将加盖发票专用章的发票复印件作为记账凭证。 报销发票时，只需经办人员在报销凭证上签字确认H。

B

B

A

发票代码为喷墨印刷

字迹模糊

防伪标不迎光

纸张绵软发脆 线情况下即显

现出来

A

由开票单位出具加盖发票专用章的发票记账联复印件

由开票单位出具的有关真实交易背景的说明

由经办部门出具的有关真实交易背景的说明

经办部门负责人及主管行领导签字确认的发票丢失证明

C

财务报销部门应严格审核发票真实性、时效性和报销手续，对虚开、代开、伪造和过期的问题发票一律不予报销。 除符合有关规定的房屋租赁外，各级机构不得以军队、武警票据列支成本费用 普通发票分类代码为12位阿拉伯数字,其中第1位为地区代码 金额1000元以上发票原则上必须电话或网络查询真假。 真发票由棕色油墨印制，在紫外灯照射下呈偏黄色或棕褐色 鉴别发票真伪的方法包括（）

刮

发票代码辨认法

真假对照法

电话或网络查询法

紫外灯查验法

放大镜

开层

观察法 涂

ABCDEF

B

A

B

A

A

查验法 有经济合同的，发票及附件所载的各项内容必须与经济合同的各项内容相符，包括（） 接受行政事业单位按照自愿有偿的原则提供的()等服务，应当取得其开具的税务发票，不得使用资金往来结算票据或其它财政票据 发票填写项目应包括（）等 各级行在签订合同过程中，使用总行制定的标准合同文本的，应当使用最新有效的版本。 在业务活动中，使用非制式文本的，应当按照行内法律审查正确 错误 A 正确 错误 A 开票日期 发票种类 单价 数量 ACD 信息咨询、技术咨询、技术开发、技术成果转让等技术服务收费 组织展览、展销会收取的展位费等服务费 复印费、打字费、资料费 开展演出活动，提供录音录像服务收取的费用 ABCD 收款付款单位名称 开户银行 纸张大小 货物名称 金额 单价 ABDEF

规定进行法律审查。 合同相对人为合同相对人的签约主体是否适格 合同相对人为自然人时，是否为本人签约 合同内容填写是否完整 法人或其他组织的，是否获得法定代表人的有效授权 ABCD 在签订合同时，应当注意以下哪些事项： 合同文本填写过程中应当注意哪些事项： 在签订合同时，如果合同文本存在多页的，应当加盖骑缝章。 合同档案的保管应当规范，防止出现合同档案材料丢失或灭失等情况。 自然人客户签署合同时，应签字可捺指引或加盖名章，不一定当面签署。 合同文本内容确定后，如需涂改，应由各方当事人在涂改处签章。 要素填写是否完整 空白处是否划销 是否存在误填情况 是否存在漏填情况 ABCD 正确 错误 A 正确 错误 A 正确 错误 B 正确 错误 A

中国邮政储蓄银行有相应的标准格式文本的，合同使用部门应当适用。 中国邮政储蓄银行分支机构作为被告的民事诉讼事项，原则上由（ ）或（ ）管理。 我行的民事诉讼管理工作应遵循下列原则 对于民事诉讼事项隐瞒不报、上报不及时或采取措施不力影响中国邮政储蓄银行对外信誉或造成重大经济损失的，应追究直接责任人和有关负责人的责任。 各级分支机构在发生对本行中国邮政

3

5

10

8

C

正确

错误

A

坚持法人统一管理原则

实行行长负责，法律合规

以整体利益为中心，效益优

预防与处理相结合原则

ABCD

一级分行

二级分行

总行

一级支行

AB

正确

错误

A

部门牵头原则 先原则

储蓄银行业务开展、社会声誉有重大影响的被诉事项时，应在__个工作日内逐级上报总行： 商业银行协助公安机关、人民法院、检察院开展账

户的查询、正确 冻结活动，属于商业银行应当履行的法定义务。 办理协助查询业务时，应当核实执法人员的工作证件和有权机关县团级以上机构签发的协助查询存款通知书。

有权机关县团级以上机构签

人民法院出具

有权机关执法人员的工作证件

的冻结存款裁

有权机关执法

定书、其他有冻结存款决定书

人员身份证件 权机关出具的

发的协助冻结存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字

ACD

正确

错误

A

错误

A

办理协助冻结业务时，金融机构经办人员应当核实以下证件和法律文书：（ ）

银行从业人员要积极协助有权机关进行查询、冻结和扣划，以下属于查询“有权机关”的是 查询、冻结、扣划存款通知书与解除冻结、扣划存款通知书均应由有权机关执法人员依法送达 有权机关对个人存款户不能提供账户的，应当要求有权机关提供该个人的居民身份证号码或其他足以确定该个人存款账户情况的信息 严禁以任何形式参与或介绍他人参与非法吸收公众存款、集资诈骗、民间借贷等活动。

正确

错误

A

正确

错误

A

正确

错误

A

公安机关

人民法院

检察院

海关

ABCD

严禁参与（）、（）、（）、（）、（）、（）和（）等活动。 严禁挪用、盗取银行或客户资金，严禁空存空取、空缴空拨，严禁以个人账户过渡银行或客户资金。 严禁挪用、盗取银行或客户资金，严禁空存空取、空缴空拨，严禁以个人账户过渡银行或客户资金。 严禁伪造、擅自印制、套用重要空白凭证。 严禁私刻、盗用、出借银行或客户印章、印鉴卡，严禁在与业务无关的账、表、簿、证等上盖章，严禁在空白纸张、空白介绍信、空白合同、空白票证、

正确

错误

A

正确

错误

A

正确

错误

A

正确

错误

A

涉恐

涉黄

涉赌

涉毒

涉黑

传

洗销 钱

ABCDEFG

空白账簿/表等上预留印章。 严禁私刻、盗用、出借银行或客户印章、印鉴卡，严禁在与业务无关的账、表、簿、证等上盖章，严禁在（）、（）、（）、（）、（）等上预留印章。 严禁私刻、盗用、出借银行或客户印章、印鉴卡，严禁在与业务无关的账、表、簿、证等上盖章，账 严禁在空白纸张、空白介绍信、空白合同、空白票证、空白账簿/表等上预留印章。 严禁代客户保管存单、卡、折、现金、有价单证、票据、印鉴卡、支付设备、身份证正确 错误 A 表 簿 证 ABCD 空白纸张 空白介绍信 空白合同 空白凭证 空白票证 空白账簿/表 ABCEF

件或身份证件复印件等重要物品，严禁违规代客户办理业务。 严禁盗用、超权限持有（）、（）、（）、（），严禁复制指纹、严禁密码“公开化”。 严禁盗用、超权限持有系统工号、智能令牌、口令、密码，严禁复制指纹、严禁密码“公开化”。 严禁弄虚作假为本人或他人套取银行信用，严禁发放顶冒名贷款，严禁违背信用卡申请人真实意愿实施虚假进件，严禁泄露信用卡申请人敏感关键信息。 严禁预签()、()、()、借款合同 ()等信贷贷款借据 受托支付申请书 借款支用单 ABCD 正确 错误 A 正确 错误 A 系统工号 智能令牌 口令 密码 ABCD

单证。 严禁预签借款合同、贷款借据、受托支付申请书、借款支用单等信贷单证。 严禁授意、指使、强令他人违规操作，或接受他人授意、指使、强令违规操作且不举报。 营业机构为特殊需求客户办理（）小面额人民币支取业务，应执行预约制度，各一级分行应根据辖内小面额人民币备付情况，合理制定特殊需求客户小面额人民币预约支取起点金额。 50元以下（含50元） 20元以下（含20元） 10元以下（含10元） 5元以下（含5元） C 正确 错误 A 正确 错误 A

对于本级业务库查库频次，下面说法错误的是（）

出纳管理每周至少查库两次；会计每月查库一次

对于业务库实行外包的，应与对方机构约定查库方式、频次等内容

业务库主管（现金管理中心主任）、会计与营运部门负责人每月查库一次

业务库所在地主管行长每季查库一次

A

查库后，查库人员应逐级汇报查库结果。库存现金实物与系统记录库存金额相差（）的视同账实相符。如发现重大问题，要立即查明原因，并及时上报上级主管机构。 各级机构人民币长短款（）应及时逐级上报二级分行，当地无二级分行的直接上报一级分行；（）应及时逐级上报一级分行。外币长短款按等值人民币处理。

(10000元以上（含10000元）),(30000元以上（含30000元）)

(5000元以上（含5000元）),(10000元以上（含10000元）)

(20000元以上（含20000元）),(50000元以上（含50000元）)

(10000元以上（含10000元）),(50000元以上（含50000元）)

D

50元及以下

10元及以下

20元及以下

5元及以下

C

业务专用印章保管人员出现岗位调整或短期离岗等情况，必须及时办理印章

交接手续，(业务主管或并由（）监交，登记（），交接双方在登记簿上签字，以明确责任。不得出现印章无人监督，随意使用的情况。 业务印章的收缴销毁遵循原则是（） 停用的业务印章移交至（）后，该部门统一封存保管，定期组织人员按规定程序集中销毁。

客户只能在预

关于单位客户办理大额现金支付预约，下列说法中错误的是（）

客户只能在开户机构预约

客户预约时，营业机构应在业务系统中进行预约登记处理。

异地取款预约金额不得高于异地取款限额

约通知的营业机构办理大额预约后的支取，在约定支取日客户未办理支取的，预约失效，客户必须重新办理

预约。

C

风险管理部

法律与合规部 会计与营运部

安全保卫部

C

“谁申请谁销毁、谁领用谁保管”

“谁发放谁收缴、谁刻制谁销毁”

“谁刻制谁收缴、谁发放谁销毁”

“谁申请谁收缴、谁刻制谁

销毁”

B

业务负责人),(保管使用登记簿)

(支行长（支局长）),(制发缴销登记簿)

(业务主管或业务负责人),(制发缴销登记簿)

(支行长（支局长）),(保管使用登记簿)

A

对于下辖业务库查库频次，下面说法错误的是（）

业务库主管

一级分行每年要对所辖行组织一至二次查库

二级分行会计、出纳管理每月查库一次

（现金管理中心主任）、会计与营运部门负责人每季查库一次

主管行长每年查库一次。

D

下列印章的刻制管理由总行会计部门统一负责的是（）

尾箱管

营业终了，柜员应将系统尾

对于尾箱的管理，下列说法正

箱与实物尾箱进行核对，确保账实相符，现金上缴营业主管

收缴假币过程中有下列()情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索

一次性发现假人民币10张（枚）（含10

一次性发现假人民币20张（枚）（含20

持有人

属于利用新的造假手段制造假币的

有制造贩卖假币线索的

不配合金融机构收缴行为的

BCDE

营业主管每天必须组织柜员互盘尾箱（含业务主管尾箱），并抽查一个柜员尾箱

营业机构支行（局）长每旬必须对全部柜员尾箱进行账实核对检查

柜员实物尾箱与系统尾箱记录金额相差10元及以下视同账实相符

理应以“方便业务、以岗设箱、一岗一箱、一人一锁、确保安全”为原则

ABC

结算专用章；本票专用章

结算专用章；汇票专用章

汇票专用章；本票专用章

本票专用章；财务专用章

B

确的是（） 并将尾箱超额

张、枚）以上 张、枚）以上

业务印章刻制完成并验收合

业务戳记和业

业务印章发放领用时应严格

履行手续，执行逐级负责确保安全，的原则 下列说法正确的是（）

颁领双方要当面检验印章

领用机构应派至少一人领取，并出具领用行介绍信和领取人有效证件。

务用个人名章可通过机要方式密封寄递，寄达后由使用机构进行查验，查验无误应及时将签字确认的发放清单反馈发放部

门。

格后，会计部门应予以登记，按业务部门填写“中国邮政储蓄银行业务印章发放清单”，并在“发放清单”上预留印模。 停止使

对于业务专用印章的保管，下列说法正确的是（）

随用、随取、随时入柜上锁，使用时不得脱离保管人员视线

业务人员在营业时间内临时离柜，应做到“人在章在、人走章收”

应与重要空白单证放置于同一保险柜或带有密码锁的铁皮柜中，共同

监管。

用并封存的印章，如需重新启用，须支行长（支局长）审批。 现金出

办理现金出纳业务应遵循的原则包括（） 大额现金（人民币10万元及以上，外币等值2万美元及以上）收付必须复核；单

正确

错误

A

收入现金先记账后收款，付出现金先收款后记账

重要物品应坚持“先收入后记账，先记账后付出”的原则

办理现金业务一笔一清，日清日结，账实相符

现金兑换，先兑出后兑入

纳业务各环节操作应坚持双人作业原则

BCE

ABC

ABDE

应存放在保险柜或带有密码锁的铁皮柜等安全设施内

位支付大额现金50万元以上（含50万元）的必须与单位电话核实真实性。 纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额兑换。 同一机构刻制多枚同一种类业务专用印章的须顺序编列号码；若印章遗失（丢失或被盗等），须按原编号补制。 业务专用印章和业务用个人名章应随盖随用，若确有离柜用印需求，正确 经支行长（支局长）签字授权，可在空白凭证上预先加盖。 营业终了，柜员必须办理正式轧账。柜员将现金与轧账单核正确 错误 B 错误 B 正确 错误 B 正确 错误 B

对相符后，即可自行封装尾箱并上锁。 办理假币收缴过程中，如柜员对收到假币有疑问，需交客户再次确认。 客户在自助设备下存取款的过程必须置于全方位录像监控之下。监控镜头须对准自助设备客户密码输入区域。 本行与人行发行库存提现金只限于二级分行及以上机构办理，不允许营业机构直接向人民银行存提现金。一级分行及以下机构、代理机构须由总行审批同意后方可与同业办理现金存提业务。 正确 错误 B 正确 错误 B 正确 错误 B

缴存人民银行的现金，5元以上面额纸币必须经过清分设备全额清分，5元及以下现金必须经过人工集中清分。当地人民银行对于现金整点、扎把、打捆有特殊要求的，从其规定。 现金错款的人民币长短款挂账，单笔挂账时间超过一年，且不追究经办人员责任，又无法取得厂家或保险公司赔偿的：50000元以下（含50000元），由一级分行审批；50000元以上，由总行审批。

正确

错误

A

正确

错误

A

主账户注销时

下列关于保证金主账户注销说法错误的是（）

主账户销户时，必须确保所有子账户已经销户

需填写“撤销银行非结算账户申请书”，并且加盖单位公章和业务部门印章

境外机构的定

下列关于定期存款说法正确

期账户在存入或者支取定期时，可以将人币

关于无凭证号票据验印描述正确的是（）。

无凭证号凭证，验印时可以不输凭证号

境外机构的定期账户在存入或者支取定期时可以将资金用于结算 无凭证号凭证验印时，需人工编写一个凭证号，然后将此号记录到凭证上

付款人收到挂

票据付款在下列哪付款人无需对票据权利人承担付款责任？

失止付通知的内，没有收到法院申请公示催告或者提起诉讼的证明，而于3日期满后向持票人付款

票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘付于票据凭证上。（）应当在支票和粘单的粘接处签章。

出票人

收款人

第一位使用粘单的背书人

第一位使用粘单的被背书人

C

付款人在收到挂失止付通知后，误以挂失人为真正权利人，而向挂失人付款

被冒领的，次日起3日些情况下，失票人向人民

在挂失止付前，即期汇票被提示付款，该汇票背书无背书人的签名盖章，付款人立即向持票人付款

在挂失止付前，未到期的远期汇票被提示付款，付款人立即向持票

人付款

A

系统中凭证号输入没有位数限制

凭证号只是必输项，无需与实物票据对应

B

主账户注销时需提供营业执照

主账户注销时需提供法定代表人或单位负责人的身份证

件

C

定期账户支取时可以转入在我行开立的人民币结算账户

存款人可以在定期存款账户中提取现金

C

的是（）。 民币转换为外

下列哪项不是判断客户是否唯一的三要素？（） 以下哪些内容可以成我行银行预留印鉴的内容（） 下列可以兼任的岗位为（）。 下列账户不可以支取现金的是（）。 重点对账

账户应（）按天 进行对账 以下哪些资金不得作为本币定期存款存入金融机构（）。

出票人账户金

使用支票的风险防范要点包括（）

额不足时银行一律不予垫款，并对空头支票的出票人处以罚款

以下凭证记载的日期可以使用小写的是（） 以下哪些机构有权要求经办行进行账

人民法院

国家安全机关 税务机关

海关

ACD

本票

支票

电汇凭证

进账单

CD

出售支票应及时记录，逐笔核销，以防他人冒用

财政拨款

预算内资金

单位其他闲置资金

银行贷款

ABD

按月

按季

按与客户约定

日

B

财政零余额账户

预算单位零余额账户

基本存款账户

预算单位专用存款账户

A

对账管理和结算管理

结算管理和结算处理

结算管理和主任

对账管理和结

算处理

A

财务专用章或者公章

法定代表人的签章

法人授权的代理人的签章

以上均可以

D

证明文件种类 证明文件编号

开户许可证核准号

组织机构代码

C

审核印鉴应与预留银行印鉴相符，使用支付密码的，支付密码应正确

支票记载事项应齐全、清晰、大小写金额必

须相符

ABCD

户扣划（）。 金额在50万元及以上的大额转账业务，应由业务主管或授权人员与企业电话核实，电话核实记录内容至少包括以下内容：（） 注册验资类临时存款账户变更为基本存款账户仍3日后方可出账。 部分提前支取时，留存部分金额高于最低起存金额的，须重新开立存款证实书，从支取日重新计算存期。 原则上一个客户只允许开立一个保证金一本通主账户，特殊情况下可开立多个，但须经业务部门批准。 正确 错误 A 正确 错误 B 正确 错误 B 单位联系人 联系电话 联系时间 核实结果 ABCD

公司柜员和营业主管不可相互兼任。 票据交换员可由业务主管兼任。 原则上办理保证金业务需根据相关业务部门审核签字的申请书进行处理，但特殊情况下可先由客户提供相关材料办理后及时向业务部门备案。 存款人因被撤并、解散、宣告破产、关闭或注销、被吊销营业执照撤销银行结算账户的，当基本存款账户最后撤销时，只能通过特转凭证将清户资金划转至法人个人账户中。

正确

错误

B

正确

错误

B

正确

错误

B

正确

错误

A

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/uyc2.html