金蝶 K3 V12.3 资金预算系统用户手册

金蝶 K/3 V12.3 资金预算系统 用户手册
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金蝶软件（中国）有限公司 2011 年 10 月
前
言
感谢您使用《金蝶 K/3 V12.3 资金预算系统用户手册》 。 本手册包含的内容可以帮助您进行有效的资金预算系统使用，主要包括 以下内容： 系统总述 操作建议 详细的操作流程 系统的功能和特点 系统设置 在手册的前言部分还向您提供了获得其它帮助信息的途径及编写约定。
读者对象本手册假设您在本手册涉及的业务领域具有较好的工作经验和知识，并 假设您对金蝶 K/3 产品基础知识有整体的了解。如果您没有使用过本系统， 我们建议您接受一次或者更多的本子系统的培训课程（请同金蝶本地分支机 构联系，获得更多培训信息） 。如果您希望了解更加深入的系统知识，如系统 接口等，请先了解金蝶 K/3 系统架构、MS SQL SERVER 知识和阅读金蝶 K/3 系统技术文档。
相关信息来源您还可以通过以下途径了解我们的系统，并获取您需要的服务和帮助。 1. 在线信息
如果您需要及时了解金蝶K/3 产品动态，交流产品应用解决方案，可以登 。 录金蝶网站（7e62c92b52d380eb62946d47/） 2. 售前咨询服务
根据企业的发展和管理需要，提供管理咨询及解决方案，帮助企业作出 快速、准确的决策。 3. 产品培训
金蝶公司秉承技术创新、管理创新的宗旨，不断提供给客户完整的行业 解决方案。在提供优秀产品的同时，不断推出配套的培训服务，帮助用户在 应用软件时达到事半功倍的效果。 4. 实施咨询服务
金蝶公司吸收十多万客户的经验，结合国内外先进的管理理念和管理软-1-
件的实施方法，推出符合中国国情的标准软件实施方法--金手指实施方法。我 们愿意运用我们在企业管理及IT技术方面的知识，帮助顾客获得更大的成功！ 5. 现场支持服务
我们的资深专业人员面对面地和您沟通，在运行现场对问题进行研究分 析，使问题迅速得到解决。 6. CRM 服务
借助客户关系管理系统（金蝶 EAS-CRM）我们建立了客户综合信息管理 库，能够快速地解决客户的问题并保留历史记录，以便提供长期、持续、高 效的服务。 7. CSP 服务支持
金蝶公司融合多年客户服务经验与国外先进的管理思想，提炼出客户常 用的和最需要的服务为一体的 CSP 服务。它是以金蝶公司先进的科技手段和 专业化的服务队伍为依托，在业界领先推出的项目完整、功能全面的系统性 服务产品。 8. 呼叫中心 通过客

户呼叫中心服务（Call Center） ，提供全面、周到的服务，快速解 答客户应用问题。 9. 个性化服务
针对企业个性化的需求，我们提供"量身定制"服务，使用一切资源，包括 和合作伙伴一道为您提供全面的应用解决方案。 10. 便利服务 金蝶不仅是解决方案的提供者，也是相关附属产品的提供者。我们提供 的便利服务不仅省去您选择的苦恼，还有利于保证相关产品和系统的兼容性 和一致性。 11. 合作联盟服务 我们和其它 IT 领域先导型的企业进行战略合作， 为您提供企业管理咨询、 系统集成、相关知识培训等全方位的服务。在此，您不仅能得到金蝶的服务 资源，也能以优惠的条件享受金蝶合作伙伴的资源。 12. 版本升级服务 版本升级服务将使您随时代的进步而保持投资的增值，以优惠的价格实 现软件“以旧换新” 。
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金蝶 K/3 产品设计思想金蝶 K/3 以企业基础管理为核心设计思想，对覆盖产品（服务）价值链 的业务的流程进行全面的计划、组织、协调，及对业务的有效处理和有效控 制的管理。针对战略企业管理的特点，强调对企业基础数据、基本业务流程、 内部控制、知识管理、员工行为规范等管理，通过丰富的工具与方法有机整 合并提供贯穿战略企业管理全过程所需的决策信息，实时监控战略执行过程 中的问题，帮助企业创造持续增长的核心竞争力。
基础管理是企业持续的管理实践。基础管理的好坏决定了企业的战略目 标能否实现，也决定了企业持续发展是否有坚实的内核。强调过程管理是基 础管理的特性，是因为它是能真实反映业务处理过程的第一手的、最详尽的 资料，使企业的业务决策和战略决策建立在“理性”的基础上。
关于金蝶金蝶国际软件集团有限公司是亚太地区领先的企业管理软件及电子商务 应用解决方案供应商，是全球软件市场中成长最快的独立软件厂商之一，是 中国软件产业的领导厂商。金蝶开发和销售的软件产品包括针对快速成长的 新兴市场中企业管理需求的企业管理软件、通过互联网提供服务的电子商务 应用软件和为企业构筑电子商务平台的中间件软件。同时，金蝶向全球范围 内的顾客提供与软件产品相关的管理咨询、实施与技术服务。金蝶独特的“快 速配置，快速实施，快速应用，快速见效”的全球化产品与服务定位，能够 帮助顾客从容面对不确定商业环境带来的挑战，实现业务流程与 IT 技术的完 美结合，有效管理变革，确保组织快速、持续和健康成长。-3-
金蝶国际软件集团有限公司是中国第一个 WINDOWS 版财务软件； 第一个 纯 JAVA 中间件软件；第一个基于互联网平台的三层结构

的 ERP 系统—金蝶 K/3 的缔造者；同时金蝶 K/3 还是中国中小型企业 ERP 市场中占有率最高的 企业管理软件。 2004 年 10 月， 金蝶正式对外发布了新一代产品—金蝶 EAS 4.0 (KINGDEE ENTERPRISE APPLICATION SUITE)。金蝶 EAS 构建于金蝶自主 研发的商业操作系统—金蝶 BOS 之上，面向中大型企业，采用最新的 ERPⅡ 管理思想和一体化设计，有超过 50 个应用模块高度集成，涵盖企业内部资源 管理、供应链管理、客户关系管理、知识管理、商业智能等，并能实现企业 间的商务协作和电子商务的应用集成。
编写约定通用格式约定 格式 宋体 下划线 斜体 图形界面格式约定 格式 “” 〖〗 【】 <> → 键盘操作约定 格式 [键 1 ] [键 1+键 2] 鼠标操作约定 格式 单击 意义 按下鼠标左键点击某一对象。-4-
意义 正文。 输入信息。 提示信息。
意义 窗口名称。 普通菜单项或树状结构菜单项。 窗口中的按钮。 窗体中的选项。 连续选择菜单及其子菜单或树状结构。
意义 键盘上的键名。 在键盘上同时按下两个键。
双击 右击 拖放
连续两次鼠标左键打开某一对象。 选中某一对象按下鼠标右键。 按住鼠标左键不放移动鼠标到指定位置，放开鼠 标键。
特别标志 格式 温馨提醒： 注意： 举例： 操作前提： 定义： 意义 提醒某些操作可能会导致一些严重的后果，请用 户谨慎使用。 提供一些应用关键的描述。 列举实例以便用户加深理解。 进行某一操作之前,必须先完成的操作。 定义内容中出现的财务或计算机术语。
流程图图例说明本手册中的主要业务流程均采用 EPC（Event-driven-Process Chain）图进 行描述。EPC 全称 Event-driven-Process Chain，即事件驱动的流程链方法，通 过连接事件和任务， 用户可以明确地建立复杂的业务流程的模型， 并开展分析。 EPC 方法不仅使用易于理解的符号和语言帮助用户、咨询顾问描述业务信息 系统，而且还集成了组织结构、功能、数据和信息流等重要特性。EPC 模型 可以显示出任务链和责任链发生中断，将如何影响到公司优化其流程的能力。 通过将组织与各个任务进行匹配， 用户可以非常方便地看到一个流程中涉及到 哪些部门或岗位。 EPC 图中涉及到的元素说明如下表： 名称 事件 图标 定义 事件描述了状态的发生，它反 过来又充当了一个触发器。 功能描述了初始状态向最终状 态的转换。 组织单元描述了企业的大体结 构。-5-
示例 收到原始 凭证 录入凭证
功能
组织单 元
财务部会 计
信息、 物料、 资源对 象 流程路 径XOR
信息、物料或者资源对象描述 了现实世界中的对象（比如业 务对象、实体） 。
科目
流程路径显示了流程之间

的前 凭 证 处 理 后连接关系（可以辅助导航） 流程 。
控制流
信 息 流、物 流 资源、 组织单 元分配
意见反馈感谢您使用我们的产品及用户手册。在本手册的最后附有意见反馈表， 您可以在上面说明您对我们的产品或用户手册的意见和建议，并通过金蝶分 支机构或直接传真至(0755) 26615016 K/3 产品事业部反馈给我们, 我们将期 待你给予我们好的建议和意见。
V
逻辑操 作符
V
逻辑操作符描述了事件和功能 或流程之间的逻辑关系。 “XOR” ：表示从多个流程中， 必须并且只能选择其一； “V” ：表示“或”的关系； “Λ” ：表示“且”的关系。 控制流描述了事件和功能或流 程之间的先后和逻辑依赖关 系。 信息流/物流定义了某个功能是 否被读取、变更或者写入。 资源/组织单元分配描述了哪个 单元（员工）或资源来处理某 个功能或者流程。
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目
录
第 1 章 系统概述 ...................................................................................................................................... 1 1.1 关于本系统 ..................................................................................................................................... 1 1.2 本系统在K/3 ERP中的位置 ........................................................................................................... 2 1.3 与其它系统的接口 ......................................................................................................................... 3 第 2 章 主要业务流程及规范 .................................................................................................................. 5 2.1 系统总体业务流程图 ..................................................................................................................... 5 2.2 系统初始化 ..................................................................................................................................... 7 2.2.1 系统初始化流程图................................................................................................................ 7 2.2.2 业务流程说明 .......................................................................................................................... 9 2.3 资金预算流程 ................................................................................................................................. 9 2.3.1 资金预算流程图.................................................................................................................... 9 2.3.2 业务流程说明 .........................................................................................................................11 第 3 章 基础资料设置 ............................................................................................................................ 13 3.

1 业务预算方案 ............................................................................................................................... 13 3.1.1 业务预算方案管理 ................................................................................................................ 14 3.1.2 业务预算方案控制 ................................................................................................................ 18 3.2 预算科目 ....................................................................................................................................... 19 3.2.1 预算科目的操作 .................................................................................................................... 20 3.2.2 预算科目的逻辑 .................................................................................................................... 25 3.3 预算科目对应平台 ....................................................................................................................... 25 3.3.1 预设预算科目 ........................................................................................................................ 25 3.3.2 预算科目设置菜单栏、工具栏说明 .................................................................................... 27 3.3.3 预算单据取预算科目规则 .................................................................................................... 27 3.4 预算控制策略平台 ....................................................................................................................... 28 3.4.1 预算控制策略平台的操作 .................................................................................................... 28 3.4.2 预算控制逻辑说明 ................................................................................................................ 35 3.4.3 预算控制策略平台工具栏说明 ............................................................................................ 37 3.5 多级审核管理 ............................................................................................................................... 37 第 4 章 公用功能 .................................................................................................................................... 39 4.1 单据设置 ....................................................................................................................................... 39 4.1.1 单据编码规则 ........................................................................................................................ 39 4.1.2 单据选项 ................................................................................................................................ 39 4.2 审批流管理 ................................................................................................................................... 39 4.2.1

审批授权 ................................................................................................................................ 40 4.2.2 日常审批管理 ........................................................................................................................ 42 4.3 单据公用功能 ............................................................................................................................... 42-1-
第 1 章 系统概述
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4.4 序时簿公用功能 ........................................................................................................................... 47 4.4.1 单据的筛选查询 .................................................................................................................... 47 4.4.2 单据业务批量处理功能 ........................................................................................................ 51 4.4.3 单据管理功能 ........................................................................................................................ 54 4.5 报表公用功能 ............................................................................................................................... 55 4.5.1 查询方法 ................................................................................................................................ 55 4.5.2 功能........................................................................................................................................ 56 第 5 章 销售收款预算 ............................................................................................................................ 59 5.1 销售收款预算单编辑 ................................................................................................................... 59 5.1.1 单据新增 ................................................................................................................................ 59 5.2 销售收款预算单序时簿 ............................................................................................................... 62 5.2.1 过滤条件 ................................................................................................................................ 62 5.2.2 工具栏说明 ............................................................................................................................ 62 5.2.3 关联生成 ................................................................................................................................ 66 第 6 章 其他收款预算 ............................................................................................................................ 69 6.1 单据编辑 ....................................................................................................................................... 69 6.1.1 单据新增 ....................................

............................................................................................ 69 6.2 预算单序时簿 ............................................................................................................................... 71 6.2.1 过滤条件 ................................................................................................................................ 72 6.2.2 工具栏说明 ............................................................................................................................ 72 6.2.3 关联生成 ................................................................................................................................ 73 第 7 章 融资预算 .................................................................................................................................... 75 7.1 单据编辑 ....................................................................................................................................... 75 7.1.1 单据新增 ................................................................................................................................ 75 7.2 预算单序时簿 ............................................................................................................................... 78 7.2.1 过滤条件 ................................................................................................................................ 78 7.2.2 工具栏说明 ............................................................................................................................ 79 7.2.3 关联生成 ................................................................................................................................ 80 第 8 章 采购付款预算 ............................................................................................................................ 81 8.1 单据编辑 ....................................................................................................................................... 81 8.1.1 单据新增 ................................................................................................................................ 81 8.2 预算单序时簿 ............................................................................................................................... 84 8.2.1 过滤条件 ................................................................................................................................ 84 8.2.2 工具栏说明 ............................................................................................................................ 84 8.2.3 关联生成 ................................................................................................................................ 88 8.2.4 预算控制 ................................................................................................................................ 90 第 9

章 费用付款预算 ............................................................................................................................ 91 9.1 单据编辑 ....................................................................................................................................... 91-2-
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第 1 章 系统概述
9.1.1 单据新增 ................................................................................................................................ 91 9.2 预算单序时簿 ............................................................................................................................... 93 9.2.1 过滤条件 ................................................................................................................................ 94 9.2.2 工具栏说明 ............................................................................................................................ 94 9.2.3 关联生成 ................................................................................................................................ 96 9.2.4 预算控制 .............................................................................................................................. 104 第 10 章 其他付款预算 ........................................................................................................................ 105 10.1 单据编辑 ................................................................................................................................... 105 10.1.1 单据新增 ............................................................................................................................ 105 10.2 预算单序时簿 ........................................................................................................................... 107 10.2.1 过滤条件 ............................................................................................................................ 108 10.2.2 工具栏说明 ........................................................................................................................ 108 10.2.3 关联生成 ............................................................................................................................ 109 10.2.4 预算控制 .............................................................................................................................111 第 11 章 债务偿还预算 .........................................................................................................................113 11.1 单据编辑 ....................................................................................................................................113 11.1.1 单据新增 .............................................................................................................................113 11.2 预算单序时簿 .........................

...................................................................................................115 11.2.1 过滤条件 .............................................................................................................................116 11.2.2 工具栏说明 .........................................................................................................................116 11.2.3 关联生成 .............................................................................................................................118 第 12 章 报表分析 ................................................................................................................................ 121 12.1 资金收支预算表 ....................................................................................................................... 121 12.1.1 过滤条件 ............................................................................................................................ 121 12.1.2 报表查询 ............................................................................................................................ 123 12.1.3 报表操作 ............................................................................................................................ 124 12.2 销售收款预算执行分析表 ....................................................................................................... 124 12.2.1 过滤条件 ............................................................................................................................ 124 12.2.2 报表查询 ............................................................................................................................ 125 12.2.3 报表操作 ............................................................................................................................ 127 12.3 采购付款预算执行分析表 ....................................................................................................... 127 12.3.1 过滤条件 ............................................................................................................................ 127 12.3.2 报表查询 ............................................................................................................................ 129 12.3.3 报表操作 ............................................................................................................................ 130 12.4 费用付款预算执行分析表 ....................................................................................................... 130 12.4.1 过滤条件 ............................................................................................................................ 130 12.4.2 报表查询 ............................................................................................................................ 132 12.4.3 报表操作 ...........................................

................................................................................. 133 12.5 跨期付款预算执行分析表 ....................................................................................................... 133-3-
第 1 章 系统概述
金蝶 K/3 资金预算系统用户手册
12.5.1 过滤条件 ............................................................................................................................ 134 12.5.2 报表查询 ............................................................................................................................ 135 12.5.3 报表操作 ............................................................................................................................ 136 第 13 章 预算检查 ................................................................................................................................ 137 13.1 预算映射方案 ........................................................................................................................... 138 13.1.1 映射方案的操作 ................................................................................................................ 138 13.1.2 映射方案的逻辑 ................................................................................................................ 139 13.2 预算检查报表 ........................................................................................................................... 140 13.2.1 过滤条件 ............................................................................................................................ 140 13.2.2 报表查询 ............................................................................................................................ 141 13.2.3 报表操作 ............................................................................................................................ 142 附录A 意见反馈表................................................................................................................................ 143
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第 1 章 系统概述
第1章 系统概述1.1 关于本系统预算管理是信息社会对财务管理的客观要求。市场风云变幻，能否及时把握信息，抓住 机遇是企业驾驭市场的关键。全面预算管理对现代企业的意义可以概括为： （1）提升战略管理能力 战略目标通过全面预算加以固化与量化，预算的执行与企业战略目标的实现成为同一过 程；对预算的有效监控，将确保最大程度地实现企业战略目标。 通过预算监控可以发现未能预知的机遇和挑战，这些信息通过预算汇报体系反映到决策 机构，可以帮助企业动态地调整战略规划，提升企业战略管理的应变能力。 （2）有效的监控与考核 预算的编制过程向集团企业和子公司双方提供了设定合理业绩

指标的全面信息，同时预 算执行结果是业绩考核的重要依据。 将预算与执行情况进行对比和分析，为经营者提供了有效的监控手段。 （3）高效使用企业资源 预算计划过程和预算指标数据直接体现了（集团公司）各子公司和各部门使用资源的效 率以及对各种资源的需求，因此是调度与分配企业资源的起点。 通过全面预算的编制和平衡，企业可以对有限的资源进行最佳的安排使用，避免资源浪 费和低效使用。 （4）有效管理经营风险 全面预算可以初步揭示企业下一年度的经营情况，使可能的问题提前暴露。 参照预算结果，公司高级管理层可以发现潜在的风险所在，并预先采取相应的防范措施， 从而达到规避与化解风险的目的。 （5）收入提升及成本节约 全面预算管理和考核、奖惩制度共同作用，可以激励并约束相关主体追求尽量高的收入 增长和尽量低的成本费用。 编制全面预算过程中相关人员要对企业环境变化做出的理性分析，从而保证企业的收入 增长和成本节约计划切实可行。 预算执行的监控过程关注收入和成本这两个关键指标的实现和变化趋势，这迫使预算执 行主体对市场变化和成本节约造成的影响作出迅速有效的反应，提升企业的应变能力。
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第 1 章 系统概述
金蝶 K/3 资金预算系统用户手册
1.2 本系统在 K/3 ERP 中的位置
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第 1 章 系统概述
1.3 与其它系统的接口
（一） 与业务预算系统的接口 业务预算是资金预算的来源，制定业务预算后，对于有资金收付的业务预算，需要 编制相应的资金预算。 例如根据销售预算，编制销售收款预算；根据采购预算编制采购付款预算；根据其 他收入预算编制其他收款预算。 （二） 与费用预算系统的接口 费用预算系统是费用付款预算的来源。费用承担部门可以依据已经编制的费用预算 编制费用付款预算，以便得到下个月或者某一段时间内的整体费用付款预算。 （三） 与现金管理系统的接口 编制资金预算是帮助企业对每一笔开销和收入都计划周详，对未来收支资金尽可能 准确预测和规划。 有了资金预算和规划后，最终目的是按计划执行，进行预算控制。和现金管理系统 的接口是控制采购付款，获取销售收款、采购付款以及其他收付款预算的执行数据。 （四） 与应收应付系统的接口 和应收应付系统的接口是控制采购付款，获取销售收款、采购付款的预算执行数据。 （五） 与费用管理系统接口 和费用管理系统的接口是进行费用付款预算控制。
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第 1 章 系统概述
金蝶 K/3 资金预算系统用户手册
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第 2

章 主要业务流程及规范
第2章 主要业务流程及规范2.1 系统总体业务流程图资金预算流程图如下：
根据资金预算的业务处理流程，金蝶 K/3 资金预算系统主要包括了以下几类预算： 销售收款预算： 销售收款预算包括已实现销售但未收款的资金情况，系统可根据已开具销售发票或 已发货记录，编制相关的收款预算。还可以根据销售预算自动编制销售收款预算。销售-5-
第 2 章 主要业务流程及规范
金蝶 K/3 资金预算系统用户手册
订单是销售业务执行的关键，因此将未执行的销售订单也可以作为销售收款预算的一个 来源。财务部在经过对相关明细数据的分析、平衡并与相关部门沟通后，可以进行手工 调整，对于特别情况，销售收款预算也可手工增加记录。
其他收款预算： 其他收款预算编制的起点是财务部门，主要列出除销售收款预算以外的，其他收款 的预算。财务部门按要素项目、预算周期编制，可以细化到具体预计回款日期、预计回 款金额。财务部在经过对营业外收入收款数据统计后，可手工录入对应的预算单据。
融资预算： 企业适度负债，不仅可以带来节税利益和财务杠杆效用，还可以降低企业的总资本 成本率，优化企业的资本结构。制定有效的融资计划是资金管理的重要手段，融资合理 可以帮助企业扩大生产，抓住更多市场机会。 资金管理部门可以根据需要融资的项目资金和企业经营周转资金，制定融资预算。
采购付款预算： 采购付款预算包括已实现采购但未付款的资金情况，系统可根据已开具采购发票编 制相关的付款预算。还可以根据采购预算自动编制采购付款预算。采购订单是采购业务 执行的关键，因此将未开票的采购订单也可以作为采购付款预算的一个来源。财务部在 经过对相关明细数据的分析、平衡并与相关部门沟通后，可以进行手工调整，对于特别 情况，采购付款预算也可手工增加记录。
费用付款预算： 一般企业，各费用承担部门在当月底前，依据已经编制的费用预算编制费用付款预 算，以便得到下个月或者某一段时间内的整体费用付款预算。
其他付款预算： 其他付款预算编制的起点是财务部门，主要列出除材料采购预算以外的，营业外支 出的付款预算。财务部门按要素项目、预算周期编制，可以细化到具体预计支出金额、 预计付款日期、预计付款金额。财务部在经过对营业外支出数据统计后，可手工录入对 应的预算单据。
债务偿还预算： 企业适度负债，不仅可以带来节税利益和财务杠杆效用，还可以降低企业的总资本 成本率，优化企业的资本结构。 但融资也会给企业带来风险，从

本质上讲融资风险是企 业负债融资引起的。负债在全部资本中的比重越大，融资风险越大，企业遭受财务损失 甚至破产的可能性也就越大。所以管理好企业债务，制定有效的债务偿还计划是资金管-6-
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第 2 章 主要业务流程及规范
理的重要手段。
2.2 系统初始化2.2.1 系统初始化流程图详细内容见初始化流程图 2-1：
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第 2 章 主要业务流程及规范
金蝶 K/3 资金预算系统用户手册
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金蝶 K/3 资金预算系统用户手册 流程图 2-1
第 2 章 主要业务流程及规范
2.2.2 业务流程说明初始化流程相关内容见表 2-1: 目标 业务 背景 适用 范围 序号 1 2 3 4 正式启用系统，完成基础数据的初始化，确保全面预算系统的预算编制、审批、执 行、分析。 初次实施本系统，在正式进行业务处理前，需要录入一系列的基础数据。 在进入正式的全面预算编制前，都必须要先录入相关的基础数据以及进行相关设 置。 处理说明 责任部门 责任人 预算管理员 维护币别和汇率：根据企业可能涉及的外币业务情况， 财务部 确定币别及“04-预算汇率”汇率类型对应的汇率体系， 汇率体系数据还需要在日常及时更新。 创建业务预算方案：根据预算委员会确定的预算周期， 财务部 预算管理员 制定对应周期的业务预算方案。 确定预算科目：根据企业的行业、处理的业务等原则确 财务部 预算管理员 定预算科目。预算科目是出三大预算报表的取数依据。 预算管理员 定义要素项目：根据企业的费用类别等定义要素项目。 财务部 要素项目不但是编制费用预算的主要维度，还是编制费 用付款预算以及进行费用控制的依据。 预算管理员 定义预算单据默认的预算科目规则：为了快速录入预算 财务部 单据，编制同类业务的预算，预算科目大同小异，为此， 系统提供了“预算科目对应平台”让用户设置不同预算 单据的默认预算科目。用户在编制预算时，还可修改默 认的预算科目。 多级审核管理：对预算单据定义多级审批级次，指定审 批人等。 定义预算控制策略：预算编制完成后，还有一项重要职 责是进行预算执行控制，不同的预算，有不同的控制要 求。为此，系统提供了一个灵活的平台，供用户定义预 算控制策略。 财务部 财务部 预算管理员 预算管理员
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2.3 资金预算流程2.3.1 资金预算流程图详细内容见收款预算流程图 2-2：
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第 2 章 主要业务流程及规范
金蝶 K/3 资金预算系统用户手册
流程图 2-2
详细内容见付款预算流程图 2-3：
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第 2 章 主要业务流程及规范
编制采购付 款预算
采购付

款预 算
采购部业务员
编制费用付 款预算
费用付款预 算
各业务部门主 管
编制其他付 款预算
其他付款预 算
财务部会计
编制债务偿 还预算
债务偿还预 算
资金管理部会 计
付款预算编 制完成
流程图 2-3
2.3.2 业务流程说明资金收支预算流程相关说明见表 2-2： 目标 业务 背景 各业务部门按预算管理部门建的业务预算方案、预算科目、要素项目等，编制收款 和付款预算。 企业要求各业务部门根据销售、采购、经营过程中的费用计划、投融资计划等编制 未来一段时间的资金收支预算。-11-
第 2 章 主要业务流程及规范
金蝶 K/3 资金预算系统用户手册
适用 范围 序号 1 2 3 4
各业务部门根据本部门的业务计划编制资金收支预算。 处理说明 销售收款预算：销售部门业务员根据为收款的销售 订单、销售发票和销售预算编制未来一段时间的销 售收款预算。 其他收款预算：财务部门对销售收款以外的其他收 款编制预算。 融资预算：资金部门可以根据债务偿还计划和企业 经营周转资金制定融资预算。 采购付款预算：采购部门业务员根据未付款的采购 订单、采购发票和采购预算编制未来一段时间的采 购付款预算。 费用付款预算：财务部门根据各业务部门上报的费 用预算，对于要求现金支付的部分，编制费用付款 预算。 其他付款预算：财务部门对采购付款以外的其他付 款编制预算。 债务偿还预算：资金部门根据债务到期的情况，编 制债务偿还预算。 责任部门 销售部 财务部 资金管理部 采购部 责任人 业务员 财务会计 资金会计 业务员
财务部
财务会计
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财务部 资金管理部
财务会计 资金会计
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金蝶 K/3 资金预算系统用户手册
第 3 章 基础资料设置
第3章 基础资料设置金蝶 K/3 的基础资料包括公共资料以及各业务系统专用的基础资料，业务预算系统需要 用到的基础资料包括两部分：公共资料和业务预算系统基础资料。 在金蝶 K/3 主控台中，选择〖系统设置〗 〖基础资料〗 〖公共资料〗。 公共资料是金蝶 K/3 系统进行管理所必须的各项基础数据的总称，在系统中具体包括科 目、账号、币别、汇率体系、汇率、凭证字、计量单位、结算方式、仓位、贷款用途、各种 核算项目和辅助资料等。 公共资料是整个金蝶 K/3 系统共享的，业务预算系统的功能实现也是依据这一部分，例 如：币别、汇率、汇率体系、计量单位、核算项目等，在编制预算单据时都要用到。 因为基础资料事实上是定义了业务核算的范围，而对超出企业业务范围的内容进行预算 管理是没有意义的，所以一般情况下，业务预算系统不会对上述公共资料提

出单独的要求， 只是基于业务系统的定义，共享公共资料，并确定业务预算系统的业务范围、进行预算的管 理。参见 有关公共资料的详细介绍请参见金蝶基础资料系统用户手册。
本章将重点介绍业务预算系统的基础资料，具体包括：业务预算方案、预算科目、预算 科目对应平台和预算控制策略平台。
3.1 业务预算方案无论是在编制计划还是编制预算，企业都需要先对预算或者计划的周期进行定义，主要 是为了保证所有的计划和预算在周期维度上能让各个部门保持统一。这样在同样的口径标准 下，才能进行统一的管理，以及考核分析。所以将预算的周期设置统一在方案中进行定义，-13-
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可以有效保证大家在同一个周期下进行预算的编制。 另外，既然预算是一个所有部门参与的过程，而且全面预算也有其固有的先后顺序流程， 因此也需要对这些预算进行统一的状态管理，比如在编，可以允许所有的预算进行编制，执 行就是所有的预算已经执行不能进行正常编制，只能通过调整预算进行更正。 本章主要介绍以下内容： 业务预算方案的定义、状态的变化以及分类； 业务预算方案的控制
3.1.1 业务预算方案管理
业务预算方案对应着一套预算， 包括与该套预算有关的所有信息。 具体包括： 方案代码、 方案名称、方案说明、方案期间、方案状态和针对该方案的控制策略等等，是对企业确定年 期内业务预算的总的计划和安排。 预算方案的新增、修改、删除、查看、浏览、打印； 预算方案的状态指定； 业务预算的控制策略 业务预算方案的增加、删除、修改 在金蝶 K/3 主控台中，选择〖系统设置〗 〖基础资料〗 〖业务预算〗 〖业务预算 方案〗。 1、新增时，界面元素设置见下表 3-1字段名 方案编码 控制说明 可以录入从 0-99999，方案代码不允许重 复。 系统默认提供一个连续编码，但是用户 可以手工修改。 方案名称 方案开始日期 方案截止日期 256 个字 为日期格式，默认为当前系统日期。 为日期格式，默认为当前系统日期。 -14是 是 是 是否必录 是
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第 3 章 基础资料设置
截止日期只能大于等于开始日期
表 3-1 2、序时簿功能介绍 （1） 预览、打印：对序时簿进行打印预览，普通打印方式。 （2） 明细方案、修改：均调出方案界面，如上，进行编辑。
（3） 删除：方案删除功能。方案如果存在以下情况必须注意： a) 方案上已经有计划和预算数据就不允许删除，系统会提醒“该方 案下已经存在数据，不能删除！。 ” b) 方案已经被跨期预算方案引用

，系统会提示【已包含于跨期方案 内，系统会同时删除跨期方案内对应的该方案。 】 a) 跨期方案的增加、修改和删除
企业根据管理深度的不同，在编制预算的时候通常包含多个层次，例如季度预算由三个 月的月度预算组成，年度预算由季度预算或者月度预算组成等等，这种包含多个期间的预算 我们称之为跨期预算，跨期预算对应的方案就是跨期方案。 点击序时簿上“跨期”功能，可以增加跨期方案。 1、 新增：界面元素说明如下：
字段名 方案编码
控制说明 可以录入从 0-99999，方案代码 不允许重复。 系统提供一个默认值， 但是可以 修改。
是否必录 是
方案名称 序 代 号 码
256 个字 系统自动生成 预算方案代码， 双击或者 F 可以 过滤到方案序时簿中的方案， 并 且可以提供 ctrl\shift 多选， 返回 后填入列表中。
是 是 是
名
称
预算方案名称，由方案代码携
是
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第 3 章 基础资料设置 带，不可以修改。 是否跨期 显示方案是否是跨期的属性， 跨 期方案可以选择明细预算方案， 也可以选择跨期预算方案。 方案开始日期 自动携带方案的开始日期， 不可 以手工修改。 方案截止日期 自动携带方案的截止日期不可 以手工修改。
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是
是
是
2、
其他功能
提供“删除当前行”“上移”“下移”和“插入一行”操作，当用户选择“插入一行” 、 、 时，新增行插入为光标的上一行。 3、 预算数据来源：
跨期预算方案不可以被预算单据使用并进行编制预算，它的数据来源于所包含的预算中 的数据。 方案的状态说明 预算方案有五种状态：空、编制、完编、执行和关闭。 1、编制：同时具备启用编制，和反编制用途。 状态列为空的方案使用“编制” ，是对方案启用编制，方案的状态应更新为“正在编制” 。 状态列为“正在编制”的方案使用“编制” ，是将其状态返回到为空的状态。但是如果该 “正在编制”的方案已经存在计划和预算数据，就不允许反编制，系统会给予提示， “该 方案下已经存在数据，不能反编制！ ” 除此外，其他状态下的方案都不支持使用 “编制” 系统会给予提示： ， “该方案不能编制！ ” “正在编制”状态下的所有计划和预算都可以进行修改数据。 该功能支持 CTRL 和 SHIFT 多选。 2、 完编：同时具备完成编制，和反完成编制用途。 状态列为“正在编制”的方案支持使用完编，是对编制方案完成编制的标志。使用后方 案状态更新为“完成编制” ； 状态列为“完成编制”的方案，使用“完编” ，是将完成编制的状态取消，此时方案应更 新为“正在编制” 。-16-
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其他状态下的方案使用“完编”功能，系统会给予提示： “该方案不能使用完编！。 ” “完成编制”状态下的计划和预算都不允许再在正常编制的单据上进行数据的修改，只 能追加调整预算和计划。 该功能支持 CTRL 和 SHIFT 多选。 3、 执行：同时具备启用执行，和反执行用途。 状态列为“完成编制”的方案支持使用“执行” ，是对方案启用执行的标志。使用后方案 状态更新为“执行中” ； 其他状态下的方案使用“执行”功能，系统会给予提示： “该方案不能使用执行！。 ” “执行”状态下的计划和预算都不允许再在正常编制的单据上进行数据的修改，只能追 加调整预算和计划。 该功能支持 CTRL 和 SHIFT 多选。 4、 关闭：同时具备关闭和反关闭用途。 任何一种状态的方案都支持使用 “关闭” 是对方案关闭标志。 ， 使用后方案状态更新为 “关 闭” ； 状态列为“关闭”的方案，使用“关闭” ，是反关闭，此时方案应更新为“完成编制” 。 “关闭”状态下，不能再正常编制或者调整任何计划和预算数据。在计划和预算编制单 据上方案也选择不到任何关闭状态的方案。 该功能支持 CTRL 和 SHIFT 多选。 方案的转换状态，请注意。如下图示意：
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3.1.2 业务预算方案控制
业务预算方案的控制是通过方案选择相应的控制策略来实现的。 对于已经执行的方案可以选择其相应的控制策略。通过工具栏上的“控制策略”按钮调 出所有已经启用的控制策略供选择。
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第 3 章 基础资料设置
界面说明： 上边区域列出所有的已经启用的控制策略，选择后，可以增加到下边框中。
3.2 预算科目预算科目就是企业预算管理活动中具体的预算对象或预算项目，它可以是一项费用也可 以是某种支出，还可以是一个投资、基建等活动项目。在预算科目中用户可以定义某一预算 对象的具体内容，例如：是否计现金流量、是否数量金额核算、是否项目辅助核算、对应控 制哪一个会计科目等等。
注意： 预算科目必须属于某一个预算类别，可以在新增预算科目时候定义。
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3.2.1 预算科目的操作
1、系统内手工新增 您可以登陆金蝶 K/3 系统的主控台，选择进入〖系统设置〗 〖基础资料〗 〖业 务预算〗 〖预算科目〗 ，在〖编辑〗下拉菜单、工具栏或右击科目序时簿时产生的快 捷菜单上，单击【新增】相关按钮，即可进入预算科目新增界面。 2、从 EXCEL 引入预算

科目 （1） 从系统引出预算科目 EXCEL 文件模板 您可以登陆金蝶 K/3 系统的主控台，选择进入〖系统设置〗 〖基础资料〗 〖业 务预算〗 〖预算科目〗 ，在〖文件〗下拉菜单单击【引出】菜单项，并在引出预算 科目窗口中选中“*.xls”的数据类型，将预算科目引出为 EXCEL 文件模板。 （2） 从系统外引入 EXCEL 预算科目文件 您可以登陆金蝶 K/3 系统的主控台，选择进入〖系统设置〗 〖基础资料〗 〖业务预算〗 〖预算科目〗 ，在〖文件〗下拉菜单单击【从 EXCEL 引入】菜单项， 将系统外编辑完成的预算科目 EXCEL 文件引入 K3 系统。 现将 EXCEL 预算科目文件 导入的内容规则及说明如下：导入项目 说明 是否必 录 科目代码 不允许为空， 科目代码不能重复。 对于重复代码不允许保存且记录错误报告。 是 此时系统会提示您重复科目代码的记录行。 助记码 帮助记忆科目的编码。在录入凭证时，为了提高预算科目录入的速度可以用 助记码进行科目录入。 科目名称 科目类别 预算类别 不允许为空。若科目名称为空时，系统会提示您记录为空的记录行。 不允许为空。若科目类别为空时，系统会提示您记录为空的记录行。 现将预算类别引入时优先级描述如下： 1、 EXCEL 文档中录入的预算类别优先级别最高 -20是 是 否 否
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第 3 章 基础资料设置
如果科目类别为“流动资产”且预算类别为“其他资产预算” ，则引入 时辅助属性默认非现金，引入完成后用户可修改 如果预算类别为“资本预算” ，则引入时辅助属性默认固定资产，引入 完成后用户可修改 如果预算类别为“费用预算” ，则引入时辅助属性默认管理，引入完成 后用户可修改 如果预算类别为“其他收入和支出预算” ，则引入时辅助属性默认支出， 引入完成后用户可修改 2、 引入时如果预算类别为空，系统自动下表根据会计科目类别与预算科目 类别的匹配关系自动携带预算类别。
会计科目大 类 资产
会计科目类别
预算科目大类
预算科目类别
流动资产 长期资产
财务预算 资本预算 财务预算 筹资预算 财务预算 经营预算 经营预算
其他资产预算 资本预算 其他负债预算 筹资预算 所有都权益预算 销售成本预算 主营业务收入预 算
负债
流动负债 长期负债
权益 成本 损益
所有者权益 成本 营业收入
损益
营业成本及税 金
经营预算 销售成本预算 经营预算 经营预算 费用预算 其他收入和支出 预算
损益 损益
期间费用 其他收益
损益
其他损失
经营预算
其他收入和支出 预算
损益
以前年度损益 调整
经营预算
其他收入和支出 预算
损益
所得税
经

营预算
其他收入和支出 预算
表外 表外
表外科目 自定义科目类
表外 表外
表外预算 表外预算
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第 3 章 基础资料设置 别 预算单价 项目辅助 核算 精度四位。
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否 否
如果某一记录行含有多个核算项目，要求各核算项目之间以“/”区分如会计 科目应收账款的核算项目有客户、业务员两项，EXCEL 文档以“客户/业务 员”的格式保存才允许引入，否则记录错误报告。
预算科目 说明
文本格式
否
注意事项
预算科目 EXCEL 文件引入时需注意以下方面：
预算科目 EXCEL 文件引入提供两种格式： “覆盖模式”和“跳过模式” 。系统默认 选中“跳过模式”“覆盖模式”是指当待引入文档中科目代码与系统已有科目代码重 。 复时，用引入的记录覆盖系统已有记录； “跳过模式”是指当待引入文档中科目代码 与系统已有科目代码重复时，该条记录不引入。 预算科目 EXCEL 文件引入功能权限通过“业务预算系统-预算科目”下的“引入” 权限控制。
注意： 有业务发生的预算科目，即已经进行过预算编制的预算科目，可以新增下级 科目，新增后该科目的预算数据被继承到新增的下级科目上。
预算科目定义不同标签页的参数设置说明见下表：标签页 科目属 性 参数 科目代码 助记码 科目名称 科目类别 预算类别 说明 预算科目的代码，自设，可与会计科目相同。 为便于记忆设置的代码，自设。 预算科目名称，自设，可与会计科目相同。 选择对应会计科目的类别，如流动资产、期间费用。 选择所属预算科目的类别，如经营预算、财务预算等。 -22必选项 （是 /否） 是 否 是 是 是
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第 3 章 基础资料设置 必选项 （是 /否） 是
标签页
参数 余额方向
说明 选择对应会计科目余额的方向，默认为上述“科目类别”的 余额方向。
外币核算 现金流量科 目 辅助属性
选择是否进行外币核算及何种外币，默认为本位币。 确定该预算科目是否会引起现金流量的变化。
否 否
在“费用预算”“其他收入和支出预算”“其他资产预算” 是（部分类 、 、 、 “资本预算”四个类别下存在“辅助属性” ，是对预算类别 的进一步细化。具体参数选择见“辅助属性”表。 别需要指 定） 否
数量金额辅 助核算 计量单位
确定该预算科目是否带数量核算。
确定带何种数量计量单位及单位组； 当该科目设置了 “数量 金额辅助核算” ，而有没有设置对应的物料，计量单位为必 录项。
否
预算单价
确定单位数量预算价格； 当该科目设置了 “数量金额辅助核 算”时，预算单价为可选录入项；当该

科目设置了对应的物 料时， 预算编制界面可自动调用所选物料或商品对应的价格 资料，如果没有对应的价格资料，则按定义的“预算单价” 显示， 如果没有定义预算单价， 还可以在预算编制界面手工 录入。
否
预算科目说 明 责任预 算 增加/删除 责任中心
对预算科目的性质、使用方法的注释性说明。
否
选择该预算科目进行责任中心辅助核算对应的具体责任中 心（当系统参数选择“责任预算”时，出现此页） ，该处所 选的责任中心的条件是： 1、本身带有核算项目； 2、本身如果不带有核算项目，则必须有带了核算项目的下 级责任中心。 否则责任中心不能被选中。
否
核算项 目
增加/删除 核算项目
选择该预算科目进行项目辅助核算对应的核算项目类别 （当 系统参数选择“全面预算”时，出现此页；涉及物料的核算 不在此处定义） 。
否
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金蝶 K/3 资金预算统用户手册 必选项 （是 /否） 否
标签页 预算编 制
参数 以下列数据 源为基准编 制
说明 确定该预算科目以所列示的何种数据来源为预算编制的参 考依据。 指定为“手工” ，则需要用户自行录入预算编制数据；指定 为“上年同期实际数据”需相应定义“取数公式” ，并根据 取数公式的定义； 指定为“上年同期预算数据” ，则系统会 自动根据预算科目在中搜索并取得有执行完毕标志的上年 预算数据， 而无须定义取数公式， 如果用户需要取前两年甚 至更远的历史预算， 则需要在在取数公式向导中定义对预算 科目的取数，可参考本节“取数公式”部分；指定为“勾稽 关系” 则系统根据基础资料中 ， “勾稽关系” 定义的函数 （包 括预算与实际两类数据的取得） 取得预算编制数据， 的详细 介绍请参考本节“勾稽关系”标题下的内容；指定为“标准 成本” 则系统提供按 BOM 展开的自动预算； ， 系统默认为 “手 工” ，即手工录入预算编制数据。
预算科目各 项比率
确定该预算科目涉及现金流量变化时的比率 （收现率、 付现 率，最大值为 1）“调整率”时该科目预算数相对基准数的 ； 调整比率，系统默认为 1。
否
是否定义弹 性预算
确定该科目是否采用弹性预算控制， 若确定， 则定义弹性预 算公式。定义方法见本节“取数公式”标题。此参数在预算 控制过程中起作用；具体内容见后续说明。
否
是否定义最 大限额 物 料 设 置 增加/删除 配置数据 价格类型
确定是否对该科目预算数有上限控制， 若确定， 则输入上限 金额。此参数在预算控制过程中起作用。 定义该科目采用物料核算时具体物料的起止代码。
否
否
系统

内置了“最高价”“最低价”“平均价”三类，取指定 、 、 物料对应不同客户、不同供应商、不同销货量报价、不同折 扣、订货量等资料的最低、最高及平均价；
否
审 批 规 则
期初期末余 额审批规则 预算发生额 审批规则
对不同类型的预算数据进行审批的规则定义， 具体在预算执 行、子公司预算上报（集团定义）时检测，要执行的预算是 否符合此处定义的规则，系统默认规则为“等于” 。
否
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第 3 章 基础资料设置 必选项 （是 /否）
标签页
参数 收现、 付现、 损益金额审 批规则
说明
预 算 控 制
会计科目指 定 借贷方向 是否写入总 账科目预算
在此指定该预算科目对应控制的会计科目，可以是多个。
否
该预算科目控制上述会计科目哪个方向的发生额。 选择是否将该科目对应预算数据写入总账科目预算中， 如果 写入则还需确定写入的比例， 该比例的预算数据将不能被申 请预算控制单据，默认不写入
否 否
写入比例
当选择写入总账科目预算后， 需确定写入比例， 写入多个科 目，个别相加应小于等于 1，如果小于 1，则不写入部分仍 可以申请预算控制单据
否
3.2.2 预算科目的逻辑
基础资料预算科目禁用后，预算控制单据新增、预算编制、预算查询通过 F7 键调用 预算科目时，不应该显示禁用的预算科目。
3.3 预算科目对应平台3.3.1 预设预算科目
在金蝶 K/3 主控台中，选择〖系统设置〗 〖基础资料〗 〖业务预算〗 〖预算科目对 应平台〗。 分为预算科目设置的维度选择，和预算科目的明细设置。 用户根据选择不同的维度来对默认预算科目进行关联。 以销售预算科目设置为例，如图参考：-25-
第 3 章 基础资料设置
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预算维度： 每个预算类型的预算维度不一样，直接参考以下各个预算类型的说明。 例如： 销售预算的维度有以下 4 个：
4 个维度为 4 列。 对于维度是核算项目的，核算项目的选择以区间范围的形式进行选择，可以是多个 非连续范围。
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第 3 章 基础资料设置
3.3.2 预算科目设置菜单栏、工具栏说明
（1）工具栏说明 工具 按钮 修改 每个预算类型下都预由系统预设一个预算单据，此预算单据只允许修 改，不再允许新增单据和删除单据。 打印 预览 查询 刷新 关闭 普通打印功能，暂不提供套打。 普通预览功能，暂不提供套打。 将预算单据明细打开。 页面刷新 推出预算监控平台设置界面。 功能说明
3.3.3 预算单据取预算科目规则
预算单据录入时，根据已经录入的信息，实时更新预算单据上的预

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