怎样做好项目前期工作

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怎样做好项目前期工作

从融资角度看，做好项目前期工作，是有效利用社会资金必不可少的环节，其中项目建议书和可行性研究报告又是项目前期工作中的重要阶段。随着投融资体制改革的深化，项目建议书和可行性研究报告的编制，要尽可能地向国际规范的要求靠拢。下面就如何编制项目建议书和可行性研究报告等有关问题进行介绍。

一、项目建议书的编制及要求

项目建议书的编制是每一个拟建项目最早开展的一项工作，是立项的基本文件和整个项目前期工作的基础环节，是项目建设程序中的第一步，也是投资决策前对拟建项目的轮廊设想。它主要通过对拟建项目的建设背景、发展趋势及基础条件等方面进行初步的评价和研究,为项目的可行研究提供最基础的资料和数据。项目建议书经批准后，方可开展 下一步工作。

㈠、项目建议书的主要内容

⒈项目建设的必要性和依据。改扩建项目要说明现有企业概况，需要引进技术和进口设备的，还要说明国内外技术差距及引进理由。

⒉市场预测，包括产品国内外供需情况的现状和发展趋势预测、销售预测和价格分析等。 ⒊建设规模和产品方案，包括对建设规模的分析和产品方案是否符合行业发展规划、技术政策、产业政策以及产品结构调整方向。

⒋项目选址，包括建设地点的地质、地形、社会经济条件的初步评价，选址是否符合地区生产力布局的要求。

⒌生产经营及外部配套条件，包括资源、原材料、动力、水、人力及外部运输条件等。 ⒍项目对当地环境影响的简要说明。

⒎主要技术、工艺方案，技术引进国别、厂商的设想，主要单项工程与辅助、配套工程的总体布置设想。

⒏投资总额初步估算以及建设资金来源和筹资方式。拟利用外资的形式、数量、国别以及外资的使用方案，合资期限、出资方式等。

⒐配套资金的落实情况。

⒑经济效益和社会效益的初步评价，包括成本、效益、风险分析，投资回收、债务偿还的测算，以及外汇平衡情况和外债偿还方式、偿还责任等。

⒒建设工期和进度安排。

㈡、项目建议书的编制要求

项目建议书要根据国民经济和社会发展长远规划，结合行业、地区发展规划、国家的产业政策、技术装备政策以及国家和地区有关投资建设方针、政策，在深入调查研究、收集资料的基础上，经预测、分析，掌握项目的技术、经济条件后编制。项目建议书由建设单位编制，也可由建设单位委托有资格的咨询单位编制。

项目建议书的深度要求：其投资估算一般与实际误差不超过20%，所需国内资金已与资金提供方签订意向性协议;项目建成后所需流动资金有关银行已出具意向性证明。

二、可行性研究报告的编制

㈠、可行性研究的涵义

可行性研究是一门运用多种科学成果和先进方法，保证实现建设项目能够获得最佳经济效果的综合性科学。它是以拟建项目是否可以实施而进行调查、论证、分析的工作过程。发达国家的可行性研究一般分三个阶段，即机会研究、初步可行性研究和最终可行性研究。我国目前的项目建议书阶段，相当于发达国家的机会研究阶段，而可行性研究阶段则相当于发达国家初步可行性研究和最终可行性研究两个阶段。

可行性研究是在项目建议书被批准后的基础上进行的，是项目前期工作的中心内容。可行性

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研究的主要任务首先是要研究和判断项目建议书中提供的资料是否正确，并依此确定是否可以投资的意向，若认为值得投资，则必须对拟建项目的其它一些有关问题，尤其是与项目有关的生产技术方面的先进性、可靠性和安全性要进行较为深入的调查研究和论证；对与项目有关的经济上的可行性和合理性，以及项目本身所产生的社会效益给以恰如其分的评价；在研究项目的生产技术及经济效益、社会效益后，还要对项目本身选择多种技术经济方案进行深入分析、论证研究，从中选出最佳方案。

㈡、可行性研究报告的主要内容

可行性研究报告的内容尽管因不同的项目有所差异，但以下几点是相同的：一是具有一定深度的技术内容；二是有比较详细、准确的投资费用；三是充分研究分析市场需求情况，确定项目将来经营的多种条件，预测可能遇到的各种风险及其适应能力。就具有代表意义的工业项目来说，具体包括：

⒈总论。包括：项目提出的背景（改扩建项目要说明企业现有概况），投资的必要性和意义；研究工作的依据和范围。

⒉需求预测和拟建规模。包括：国内外市场需求情况的预测；国内现有生产能力的估计；销售预测、价格分析、产品竞争能力、进入国际市场的前景等；拟建项目规模、资金来源、投资总额、产品方案和发展方向的技术经济比较和分析。

⒊资源、原材料、燃料及公用配套设施情况。包括：经过储量委员会正式批准的资源储量、品位、成分以及开采、利用条件的评述；原料、辅助材料、燃料的种类、数量、来源和供应情况；所需公用设施的数量、供应方式和条件。

⒋建厂条件和厂址方案。包括：地理位置、气象、水文、地质、地矿条件和社会经济状况；交通运输及水、电等的现状和发展趋势；厂址方案比较与选择意见。

⒌设计方案。包括：项目的构成（包括主要单项工程）技术来源和生产方法、主要技术工艺和设备选型方案的比较；引进技术、设备的来源国别，与外商合作的技术方案；全厂布置方案的选择和工程量估算；公用辅助设施和交通运输方式的比较和选择。

⒍环境保护。包括：环境现状；预测项目建设对环境的影响；提出环保与三废治理方案。 ⒎企业组织、劳动定员和人员培训。

⒏资金筹措和利用外资方案。包括：资金用途，主要采购内容和采购方案。列出主要设备、材料清单（含数量、型号和主要技术参考等）合资期限、出资方式、外汇平衡、偿还方案等都要做出明确交待。

⒐经济评价。

⒑附件。"附件"是可行性研究报告的依据，也是可行性研究报告的组成部分，一般应包括的内容：项目建设单位委托书；项目建议书批件；地质报告；产品检测报告；环境分析报告；资金来源意向证明；征地和外部协作条件的意向性协议；其它等。

三、可行性研究报告的经济评价

经济评价是项目可行性研究报告的核心内容。在进行经济评价时特别要重视财务评价、国民经济评价、不确定性分析，在此基础上，进行多方案分析比较。

㈠、财务评价

财务评价是根据国家现行财税制度和价格体系，分析、计算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表，计算评价指标，考察项目的盈利能力、清偿能力以及外汇平衡等财务状况，据此判别项目的财务可行性。

⒈盈利能力分析。财务评价的盈利能力分析要计算财务内部收益率、投资回收期等主要评价指标。根据项目的特点及实际需要，也可计算财务净现值、投资利润率、投资利税率、资本金利润率等指标。清偿能力分析要计算资产负债率、借款偿还期、流动比率、速动比率等指标。此外，还可计算其他价值指标或实物指标（如单位生产能力投资），进行辅助分析。

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⒉清偿能力分析

项目清偿能力分析主要是考察计算期内的财务状况及偿债能力。计算资产负债率、借款偿还期、速动比率等指标。

此外，对涉及外汇收支的项目，应进行外汇平衡分析，考察各年外汇余缺程度。对外汇不能平衡的项目，应提出具体的解决办法。

对于国内合资或联营项目，根据需要也可计算各方投资的财务内部收益率，以考察投资各方利益。财务评价的基本报表有现金流量表、损益表、资金来源与运用表、资产负债表及外汇平衡表，这些报表是必须编制的，同时还应编制其它辅助报表。

㈡、国民经济评价

国民经济评价是按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察项目的效益和费用，用货物影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率等经济参数分析、计算项目对国民经济的净贡献，评价项目的经济合理性。

㈢、不确定性分析

项目评价所采用的数据，大部分来自预测和估算，有一定程度的不确定性。为了分析不确定性因素对经济评价指标的影响,需进行不确定性分析,以估计项目可能承担的风险，确定项目在经济上的可靠性。

不确定性分析包括敏感性分析、盈亏平衡分析和概率分析。盈亏平衡分析只用于财务评价，敏感性分析和概率分析，同时用于财务评价和国民经济评价。

㈣、方案比较方法

方案比较是寻求合理的经济和技术方案的必要手段，也是项目经济评价的重要组成部分。在项目可行性研究过程中进行各项主要经济和技术决策（如工厂规模、产品方案、工艺流程和主要设备选择、原材料和燃料供应方式、厂址选择、工厂布置以及资金筹措等）时，均应根据实际情况提出各种可能的方案进行筛选，并对筛选出的几个方案进行经济计算，结合其他因素详细论证比较，做出抉择。

经济计算结果是方案比选的主要依据，不同方案原则上应按国民经济评价结果进行筛选，但对产出物基本相同，投入物构成基本一致的方案进行比选时，为了简化计算，在不会与国民经济评价结果发生矛盾的条件下，也可通过财务评价结果确定。

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