XXX小学内部控制工作手册(文库)

XXX小学

二〇一五年四月

目 录

一、槐荫区XXX小学内部控制工作方案……………………………第3页 二、槐荫区XXX小学内部控制组织结构……………… …………第7页

（一）关于成立XXX小学内部控制领导小组、工作小组、监督小组的决定………………………………………………………………… 第7页

（二）内部控制组织结构及职责…………………………………第8页 1、内部控制领导小组名单及职责………………………………第8页 2、内部控制工作小组名单及职责………………………………第8页 3、内部控制监督小组名单及职责………………………………第9页 三、单位层面内部控制主要制度及规定…………………………… 第10页

1、教职工大会制度…………………………………………… 第10页 2、校务公开、公示制度…………………………………………第16页 3、重大事项议事决策制度………………………………………第20页 4、关于领导干部廉洁从政规定…………………………………第24页 5、关于落实党风廉政建设主体责任和监督责任的规定………第25页 6、中层干部公开选拔聘任的规定………………………………第28页 7、干部考核办法…………………………………………………第31页 8、人事管理制度…………………………………………………第32页 9、关于财务经费签字的规定……………………………………第38页 10、学校公章使用管理制度…………………………………… 第39页 四、关键岗位责任书（含风险点及防范措施）…………………… 第40页

1、预算岗位责任书………………………………………………第40页 2、出纳岗位责任书………………………………………………第41页 3、采购管理责任书……………………………………………… 第42页 4、资产管理责任书……………………………………………… 第43页 5、项目管理责任书……………………………………………… 第43页 6、合同管理责任书……………………………………………… 第46页 7、人事岗位责任书……………………………………………… 第47页 8、审计岗位责任书……………………………………………… 第48页 五、业务层面内部控制……………………………………………… 第49页 （一）预算管理制度及业务流程………………………………………第49页 （二）收支管理制度及业务流程………………………………………第51页 （三）政府采购管理制度及业务流程…………………………………第57页 （四）资产管理制度及业务流程………………………………………第59页 （五）项目管理制度及业务流程………………………………………第61页

（六）合同管理制度及业务流程………………………………………第69页 六、内部控制自我审计与监督…………………………………………第72页 （一）内部审计制度与流程……………………………………………第72页 （二）审计组的主要职责………………………………………………第75页 （三）内部财务审计的主要内容………………………………………第76页 （四）内部监督制度……………………………………………………第77页 1、财务监督制度……………………………………………………第77页 2、内部牵制制度……………………………………………………第77页 3、纪检监察制度及流程……………………………………………第78页

一、内部控制工作方案

槐荫区XXX小学内部控制工作方案

为做好我校内部控制工作，进一步提升单位内部管理水平，转变工作作风、降低行政成本，提高资金使用效益，确保内部控制规范工作有效推进，根据《XX市贯彻实施〈行政事业单位内部控制规范〉工作方案》（XX财办【2014】33号）及区财政局、审计局、教育局有关文件精神，结合学校实际情况特制定本方案。

一、指导原则

内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

单位建立与实施内部控制，应当遵循以下原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。

（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。

（三）制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

二、工作目标

实施好内控规范，对于提高学校管理水平，规范财经秩序，转变工作作风具有重要意义。学校以贯彻实施内控规范为契机，加强组织领导，采取得力措施，狠抓工作落实。以制度层面为突破口，在对照现行法规制度，理清和规范业务及关联工作程序与工作流程的基础上，通过制定制度、实施措施、执行程序，建立规范的内部控制规范体系，对单位的经济活动的高风险进行有效防范和管控，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理，有效防范舞弊和预防腐败，提高内部管理工作质量和效率的总体目标。

三、实施步骤

根据《槐荫区贯彻实施〈行政事业单位内部控制规范〉工作方案》（济槐财会【2014】1号）文件精神和推进实施工作方案，学校的组织实施具体分为梳理工作流程、健全内控制度、建立内控手册三个环节。具体安排如下：

（一）梳理工作流程 1、工作内容

（1）成立内控体系建设工作小组（名单附后），明确总务处为内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。

（2）梳理单位各项经济活动的业务流程。

（3）明确业务环节，将业务控制的总体目标进行分解，并在不同的部门间对业务环节的职责和分工进行明确。

2、主要措施

（1）召开内控体系建设工作会议，明确内控工作组织层级，领导机构及办公机构的组织构成、职责分工、工作制度、协调机制和问责办法，加强实施工作的组织和人员保障，强化对本单位内控规范实施工作的组织领导和具体指导。

（2）根据单位“三定”规定，组织专人对单位的预算、收支、政府采购、资产、建设项目和合同等经济活动业务进行总结和归纳，明确各业务的目标、范围和内容。

（3）按照各业务实现的时间顺序和逻辑顺序，将各业务的决策、执行、监督机制融入各业务流程的业务环节，细化岗位设置，明确职责范围和分工。

（二）健全内控制度 1、工作内容

（1）系统分析经济活动风险，对单位的内部和外部风险进行识别、评估、应对和控制。

（2）确定风险点，将风险进行细分，做好风险分析。

（3）根据风险分析、排序，选择风险应对策略和整体策略。

（4）在风险评估、确定风险应对策略的基础上，建立健全内部管理制度。 2、主要措施

（1）具体界定内控对象。重点对预算管理情况、收支管理情况、政府采购管理情况、资产管理情况、建设项目管理情况、合同管理情况等方面的风险进行评估界定。

（2）梳理业务流程，制定流程图，找出风险点。从业务环节角度评估特定风险，找出可能造成经济利益流出的风险点。

（3）制定应对措施。将业务中的低效、浪费、舞弊等风险控制在可承受风险范围内，具体分析风险点，制定有针对性、适用的风险应对策略。

（4）建立健全内控制度。单位根据自身实际，按照内部控制的逻辑顺序，建立健全单位内部控制管理制度，对内控规范要求的具体内容进行落实，并针对单位的特定业务制定有针对性的管理制度。

（三）建立内控手册 1、工作内容

（1）从学校、各部门、岗位三个层面，对制度规定、管理办法和工作规范实行统一登记备案、统一编号存档，梳理形成本单位《内控工作手册》。

（2）加强工作人员对内控规范的学习，督促其认真执行单位内控规范。 （3）建立内控管理制度执行的监督、奖惩机制，加大执行力度。 2、主要措施 （1）通过条文和图表等形式，逐项规范经济业务工作流程，统一登记备案、统一编号存档，建立内控手册，明确操作程序和执行标准，确保各项业务的决策、执行、监督岗位分离，依据清晰、职责明确、程序规范、结果正确和责任追究机制健全。

（2）加强内控工作人员的业务培训，确保其及时了解和认真执 行有关法规制度，并强化职业道德教育，定期检查职业道德遵循情况。

（3）确定内部控制的监督主体，明确内部监督的内容、范围和频率，定期提交内控自我评价报告，并将评价结果作为内部控制完善的依据和评价考核工作人员的依据。

四、工作要求

（一）明确内控工作实施的相关责任。内控工作领导小组负责组织实施，总务处作为内部控制牵头部门，负责组织协调推进内部控制工作。同时，应充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。

（二）结合实际对内控制度做出科学规划设计。根据学校实际情况，按照内部控制的逻辑顺序，建立健全内部控制管理制度，完善自身的预算管理、经费支出、政府采购、固定资产、工程项目和专项资金管理流程。同时根据新的变化和要求，及时完善制度、改进措施和调整程序，不断修订和完善内部控制体系，确保内控制度的可操作性与实效性。

（三）加强内控工作实施环节的规范操作。制定切实可行的实施方案，在全面梳理和系统规划的基础上，做到有计划、分步骤实施。通过内控工作的有序推进，确保内控建设各项任务的完成和目标的实现。

二、内部控制组织结构 （一）关于成立XXX小学

内部控制领导小组、工作小组、监督小组的决定

为推动学校开展内部控制工作，进一步提升管理水平，转变工作作风、降低行政成本，提高资金使用效益，确保内部控制规范工作有效推进，根据《XX市贯彻实施〈行政事业单位内部控制规范〉工作方案》（济财办【2014】43号）和《槐荫区实施<行政事业单位内部控制规范>推进工作方案》（济槐财字【2015】6号）等文件精神和要求，结合学校实际，经学校办公会研究决定，我校成立内控领导小组、内控工作小组、内控监督小组，并制定各工作小组的职责及建立健全学校的各项工作制度的决定。

名单附后。

XXX小学

2015年5月6日

（二）槐荫区XXX小学内部控制组织结构及职责

1、内部控制领导小组名单及职责 （1）名单

组 长：XXX 校长XXX 书记 组 员：

XXX 副校长（兼学校纪检监察员）

XXX 总务主任 XXX 教导主任 XXX 人事干事

XXX 大队辅导员

（2）主要职责：

①负责组织落实学校对内控体系建设的重大部署，研究审定内控体系的基本制度和工作标准。

②对内控体系的布局进行整体规划，统一调配内控工作人力资源。 ③研究处理内控工作中的重大问题，推动内控建设的培训工作。

④研究内控业务流程与组织机构的优化与重组，确保内控机制健康运行。 2、内部控制职能工作小组名单及职责 （1）名单

组 长： XXX 副校长 组 员： XXX 总务主任

XXX 教导主任 彭 虎 报账员（兼）

（2）主要职责：1、负责组织协调单位内部控制日常工作。

2、研究提出学校内部控制体系建设方案或规划。

3、研究提出学校内部跨部门的重大决策、重大风险、重大事件

和重要业务流程的内部控制工作。

4、研究提出风险管理策略和跨部门的重大风险管理解决方案， 并负责方案的组织实施和对风险的日常监控。

5、组织协调相关部门或岗位落实内部控制的整改计划和措施。 6、组织协调学校内部控制的其他有关工作。 3、内部控制监督小组名单及职责 （1）名单

组 长：XXX 副校长（兼学校纪检监察员） 组 员：XXX 人事干事

XXX 大队辅导员

（2）工作职责

1、研究制定监督内部管理制度，监督内控体系健全和完善的整 体进程和有效实施。

2、组织实施对内部控制的建立和执行情况及有效性的监督检查 和自我评价，并提出改进意见或建议。

3、组织协调学校内部跨部门的重大风险评估工作，有针对性的 设计控制的重点流程和内容，负责对所有内部控制和风险管理系统的 复核。

4、督促相关部门落实内部控制的整改计划和措施。 5、做好内部控制监督检查和自我评价的其他工作。

三、单位层面内部控制主要制度

XXX小学教职工大会制度

教职工大会制度是学校管理体制的重要部分，是学校教职工有领导有组织地参与民主的渠道，是发动教职工参与学校民主管理的一种基本形式。建立实行教职工大会制度，是贯彻落实党的全心全意依靠教师办好学校的需要，是保障教职工依法行使民主权利的需要，是加强和推进学校民主建设的需要，是进一步完善学校管理体制改革的需要。根据《工会法》《教育法》和《教师法》，为切实做好教代会工作，发挥学校教代会作用，调动广大教职工的积极性、主动性、创造性，发扬当家作主的精神，共同努力办好学校，特制定本制度。

一、建立健全教职工大会制度

根据目前学校实际，学校实行教职工大会制度。 二、教职工大会开展工作的民主程序

教职工大会在学校党组织领导下开展工作，按照规定程序行使职权，教代会必须按照民主集中制原则，建立和健全必要的民主程序，使之制度化、规范化。

（一）教职工大会的程序

1、教职工大会每三年为一届，教职工全员参与。以后教职工达到一定规模后可实行教代会制度。

2、凡学校中享有政治权利的在职教职工，均可参加。 3、若实行教代会制度，教代会代表占学校教职工的比例，一般在30%左右。 4、教职工代表要体现代表性和群众性。教师代表不得少于代表总数的60%，中层以上领导不得超过代表总数的25%，女教职工和青年教工应占适当比例。

5、教职工代表的产生

（1）由学校工会制定选举代表方案。根据学校年级组或教研组和各类人员构成状况，确定选区、代表名额、代表条件、各类代表所占的比例、选举步骤、方法和具体要求。

（2）工会要向教职工做好宣传教育工作，动员大家选好代表，开好教代会。 （3）年级组或教研组工会小组召开会议，按照代表名额和条件，商定代表侯选人名单，并由教职工直接选举，过半数票才能当选。

（4）各小组将选举结果报工会，由工会或教代会代表资格审查小组进行资格审查后张榜公布。

6、教职工代表的权利和义务 代表权利：

（1）有选举权、被选举权和表决权；

（2）有权自主地、充分地发表自己的意见，参加学校重大决策的审议、讨论；

（3）有权向学校领导反映教职工的意见和要求，有权对学校领导人提出建议、批评；

（4）有对教代会决议、提案落实情况进行检查和督促的权利；

（5）因依法行使民主权利受到压制、打击报复时，有提出申诉和控告的权利。

代表义务：

（1）学习、执行党的方针、政策和国家的法律、法规，提高政治觉悟和民主管理的素质与能力；

（2）积极参加教代会活动，宣传、贯彻大会决议，完成大会交给的各项任务；

（3）联系教职群众，维护群众合法权益，如实反映群众的意见和要求，做好群众工作；

（4）遵守学校规章制度和职业道德，提高业务水平，做好本职工作。 7、代表的培训

学校工会应在党组织的领导下，有计划地对代表进行培训，着重学习现代科学管理知识和民主管理的理论和方法等。

8、列席代表和特邀代表

教代会根据需要，可设列席代表和特邀代表，但列席代表和特邀代表没有表决权、选举权和被选举权。

（二）教职工大会（教代会）提案的征集和处理程序

1、教职工大会（教代会）要建立健全提案征集、处理制度。

2、由工会印发提案表，在大会筹备工作开始时发给教职工。征集提案的起讫时间要告示全体代表。

3、提案内容应围绕教职工大会中心议题及教职工最关心的问题。 4、每个提案应包括案由、处理办法和解决措施等内容。 5、提案处理和落实。

（1）提案审议。由工会或教代会提案小组对提案进行认真的审议。符合立案条件的提案都应立案。

（2）提案登记。立案的提案应分类登记，由工会或提案小组交校长签署意见后交承办部门及时处理。

（3）承办部门接到提案后，应尽快做出解答或提出处理意见。

（4）提案小组或工会要定期或不定期地检查承办部门对提案落实的情况。 （5）提案处理完毕后，有关资料要交工会存档备查。

（6）提案小组应在下次教代会上，对立案提案的处理情况进行全面汇报。 （7）对未立案的提案（称建议），应向提案人说明不立案的理由。 （8）要做到条条有答复，件件有着落，以提高代表对提案的积极性。 （三）教职工大会召开的程序

学校教职工大会每三年为一届，一般每年召开一至二次。 召开教职工大会要做好四个阶段工作：

第一阶段：筹备阶段。主要是确定议题起草文件。

1、大会召开前，学校党政工在调查研究、明确指导思想的基础上，提出本次大会中心议题的建议。

2、中心议题必须围绕学校中心任务，针对学校改革、管理、分配制度和教职工最关心的“热点”问题来确定。

3、起草召开教职工大会的文件，须经党政工联席会议讨论同意，由学校党组织发文（批转）实施。

4、建立大会筹备（领导）小组，并根据学校实际需要可设立若干个具体工作小组做好各项准备工作。

5、学校行政负责起草校长工作报告等文件。

6、换届，应按民主程序做好新一届教职工大会的选举工作 7、学校工会要向区教育工会报告教职工大会情况。 第二段：开好预备会。

选举产生大会主席团，并由其主持召开大会，领导大会期间的各项活动。 第三阶段：召开正式会议。

1、预备会议与正式会议之间，应间隔几天，使教职工有时间进一步思考和征求意见，使校长和有关部门有时间分析、研究预备会议上代表们提出的意见、建议，修改工作报告和方案。

2、校长做工作报告和学校财务工作报告。

3、工会和有关专门工作小组，分别向大会汇报上次大会决议贯彻和提案处理落实情况。提案组作提案征集情况报告。

4、讨论、审议有关报告及方案。

5、收集意见建议，修改补充报告及方案。 6、通过大会决议。

7、大会总结及资料归档。

第四阶段：贯彻落实大会精神。

1、制订贯彻实施大会精神的计划、要求。 2、宣传大会精神。 3、各司其责。 4、检查督促。

（四）教职工大会闭会期间

1、建立民主管理联席会议制度。

2、若遇重大事项，经学校党、政、工领导研究，可以召开教职工大会临时会议审议决议。

3、如出现教职工大会做出通过的决议、决定与上级精神不符，或因情况变化必须进行修改时，由学校行政提出修改决议（经党组织同意）的具体建议。而后召开联席会议研究决定，并向下次职工大会说明情况予以确认。

4、做好教职工大会档案工作。档案资料设正副本，正本存学校档案室，副本工会备查。

三、教职工大会职权

教职工大会主要行使四项职权，即：审议建议权、审议通过权、审议决定权和评议监督权。

四、教职工大会工作机构

学校工会委员会是职工大会的工作机构，负责教职工大会闭会期间的日常工作。

XXX小学校务公开、公示制度

为了深入贯彻党的十八大精神，激发广大教职工的智慧和创造力，加强学校党风廉政建设，加强民主管理和民主监督，推进学校改革与发展，制定学校校务公开制度。

一、校务公开的基本原则

1、党组织统一领导，党、政、工、团共同推进的原则； 2、尊重教职工的知情权，参政权和监督权的原则； 3、从实际出发、实事求是、真实准确的原则； 4、依法办事、照章执行的原则；

5、有利于促进学校改革、发展、稳定的原则。 二、校务公开组织机构 （一）领导小组

组 长：XXX XXX

成 员：XXX XXX XXX XXX XXX 校务公开领导小组职责：

1、认真贯彻执行党的有关方针政策和校务公开的制度规定 。

2、加强对校务公开工作的组织领导，对校务公开工作进行安排部署。 3、及时发现并解决校务公开工作中出现的重大问题。 （二）监督小组 组 长：XXX

成 员：XXX XXX XXX 校务公开监督小组职责：

1、监督学校校务公开的执行情况。

2、纠正违反实行校务公开制度的行为。 3、有权向校务公开领导小组以及上级有关部门反映学校实施校务公开的情况。

三、校务公开的主要内容 1.收费公开：

学校的收费项目、标准，严格按照上级有关文件，把具体收费项目上栏公布。

2.重大事项公开：

（1）重大决策事前、事中、事后全过程公开。 （2）大型物资添置公开。

（3）财务中各项收入及大额经费支出公开。 3.校务管理：

（1）教职工职称评、聘； （2）评优评先及年度考核； （3）领导廉洁自律情况；

（4）各项规章制度、出勤情况等； （4）纪律、卫生评比情况；

（5）工资和各种补贴、奖金的分配； （6）教学上人事安排、课程编排； （7）招生和学籍管理情况。 4.财务公开：

（1）学校财务管理制度；

（2）学校代收费缴费及结算情况； （3）财务收支公布情况； （4）增添教学及生活设施； （5）其它必要的开支。

5.凡是关系到学校发展的重大决策、规章制度、实施方案和与教职工密切相关的重要事情，都经教师会议审议通过并及时公开。

四、校务公开的形式 （一）召开会议

1.按期召开教职工大会，每年向教职工通报一次校务公开情况，接受广大教职工的监督。

2、定期召开家长代表座谈会，公布要求且可以公布的事项及执行情况。 （二）设立专栏

学校设立永久性公告橱窗。公告橱窗设两块，一块面向教职工，一块面向学生、家长和社会。布告橱窗设在校内醒目位置。公告橱窗和公告栏旁设立举报意见箱，公布学校和上级主管部门的监督投诉电话。

（三）书面公告

通过印发校务公开简报、下发公开信、致家长信和收费票据等形式，向学生家长公开

（四）舆论宣传

借助校内广播、校报、致家长信进行广泛宣传，扩大校务公开的力度。 （五）其他形式

通过学校信箱，公布举报电话等形式公开校务。 五、公开内容的实施办法： 校务公开的程序 1、校务公开办公室要认真确定校务公开的内容，在广泛征求教职工、学生、学生家长意见的基础上，将公开的内容经校务公开领导小组讨论通过，校务公开监督小组审核，最后由主要领导签字公布，并报上级主管部门备案。

2、每次校务公开后，校务公开办公室要及时收集校职工群众对校务公开的意见和建议，对群众提出的疑问和要求，学校及时答复，发现问题及时纠正。

3、整改后将结果再次公布，使群众满意。

4、校务公开办公室将每次公开的有关资料存档。 5、每学年做好校务公开工作专题总结。

重大事项议事决策制度

为加强学校管理，发挥集体决策、科学决策、民主管理的作用，研究解决学校重大事项与问题，保障学校各项工作的顺利开展与实施，不断提高管理水平，有效防范舞弊和预防腐败，推进依法治校和廉洁从政，根据上级有关要求和学校实际，特制订学校重大事项议事决策制度。

一、指导思想

为了深入学习和贯彻党的十八大精神和上级有关要求，以改革创新精神积极推进党内民主建设，提高学校工作的科学化、民主化、制度化，充分发挥广大教职工的主人翁精神，积极推动学校发展，建设规范法治、和谐健康的校园管理文化。

二、参与决策的原则

学校校务会在重大问题决策中，实行“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的领导原则。

三、学校重大事项的内容与标准 1．学校发展规划，年度工作计划；

2．重大改革措施及学校规章制度的制定或修订； 3．学校精神文明建设的实施方案； 4．中层以上行政干部的人事安排； 5．师资队伍建设的实施方案；

6．年度学校预算制定和经费使用情况；

7．重大基建项目和大额资金使用计划（单项预算在5000元以上）； 8．校内机构的增设或撤并；

9．学校教职工奖惩和教职工绩效工资分配方案； 10．其他重大问题。

四、重大问题决策的主要形式

1.校长办公会议由学校的正副校长、党组织的正副书记和工会主席等人员参加。

2.会议由校长主持召开。 3.对业务复杂、专业性强的经济活动或建设项目应进行专家论证和向上级有关部门进行技术咨询。

4.会议对学校工作重大事项或问题进行集体讨论，校长负责决策，如遇认识不统一，讨论意见严重分歧，应不急于做出决策，待充分论证后再决策，或如实向上级反映情况，争取上级的指导。

5、监督检查：班子成员应根据分工和职责及时向领导班子报告“三重一大”事项的执行情况，领导班子要定期向教育局纪委报告“三重一大”制度的贯彻情况，班子成员还要将“三重一大”事项作为述职述廉的重要内容。

充分发挥监督作用：党政主要负责人要相互提醒，经常沟通，做到既相互支持，又相互制约；把执行“三重一大”制度情况作为领导班子民主生活会的自查内容之一；领导班子成员相互之间对违反“三重一大”制度的行为，有责任予以劝阻，劝劝阻无效时可向班子主要领导或上级报告。

五、集体决策

（一）讨论重大问题时，必须有三分之二以上班子成员到会，并保证与会人员有足够的时间听取情况介绍，充分发表意见。对讨论的问题，必须有应到会半数以上班子成员同意，方可通过。

（二）在领导班子决策“三重一大”事项会议上，班子成员应对决策建议逐个明确表示同意、不同意或缓议的意见，并说明理由。因故未到会的班子成员可以书面形式表达意见。

（三）领导班子主要负责人或主持会议的其他负责人应在其他班子成员充分发表意见后，进行归纳总结，在此基础上发表意见。

（四）对讨论中意见分歧较大或发现有重大问题尚不清楚的，除在紧急情况下按多数人的意见执行外，应暂缓决策，待进一步调查研究后再作出决策。

（五）“三重一大”问题一般应有计划性，严禁未经会议决定擅自操作。 （六）领导班子成员的表决意见、理由，应形成会议记录。对“三重一大”事项的决策结果，应以书面形式通知有关部门及相关人员。

六、责任追究

对个人或少数人决定“三重一大”事项的，化整为零使用大额度资金的，拒不执行班子集体决策或擅自改变集体决策的，未向领导集体提供真实情况而造成错误决策的，集体决策执行不力或错误执行并给单位造成重大经济损失或其他严重后果的，凡教师有违师德行为的，继续实行师德一票否决制，并依据《中国共产党纪律处分条例》及上级有关规定追究当事人及领导责任。

七、主要程序

1、重大决策运行程序

(1)有关部门根据工作需要，提出研究决定事项。 (2)学校主要负责人协商，确定需要讨论决策的议题。

(3)分管领导召集有关部门进行初步审核，广泛深入调查研究，充分听取各方面意见，对专业性、技术性较强的事项，应进行专家论证、技术咨询、决策评估；对与职工利益密切相关的事项，应实行公示制度，扩大职工参与度，并提出可行性论证意见。

(4)根据所要决策事项的内容，召开校务会讨论表决。

(5)对所决定的事项，要按照规定实行校务公开，接受干部职工的监督。 2、中层以上干部任免的决策程序

严格按照教育局工作部署，在校务会的领导下，在教职工代表大会的监督决策下进行。

3、 重大项目安排的决策程序

有关部门、分管领导提出意见→有关部门组织调研，进行可行性研究与论证→分管领导听取可行性论证情况汇报，提出具体意见→召开相应形式的会议讨论决定。

4、大额度资金使用的决策程序

有关部门提出资金的使用意向、额度→分管领导负责，对资金使用情况进行审核论证，提出具体意见→根据资金使用意向、额度召开相应会议研究决定。

中共槐荫区XXX小学

支部委员会关于领导干部廉洁从政规定

为规范我校领导干部廉洁从政行为，促进教育事业健康发展，从严要求自己，改进工作作风，促进党风廉政建设。特重申有关规定如下：

1.学校主要领导外出，当事人必须向教育局纪委书面报告，经批准后方可成行。

2.学校主要领导每年外出（XX市）不得超过两次。

3.学校领导不得以任何形式报销通讯费用、索取或收授通讯工具。 4.不准学校领导的配偶、子女及其他亲属承揽学校任何工程、物资采购或学生小餐桌等。

5.严格按政策规定和工作程序办事，在项目审批、工程招（投）标、重大项目决策等方面，不准未经集体研究擅自做出决定。

6.学校领导不准强行指使财务人员违规操作，不准直接插手本单位微观经济活动。

7.严格执行回避制度。学校领导在职期间不准将配偶、子女及其他亲属安排在我校工作。

8.不准擅自设立收费项目，提高收费标准，扩大收费范围。不准以任何形式设立“小金库”。

中共槐荫区XXX小学党支部

关于落实党风廉政建设主体责任和监督责任的规定

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