财务管理作业

项目二：资金时间价值的计算评价 一、任务目标

运用单利、复利、年金的终值与现值方法进行计算与评价。 二、任务描述

康益公司2011年10月20日拥有闲置流动资金5000万元，在三年时间内可灵活运作，现有银行存款，购买国债和商品买卖三种运作方案，请选择最优方案。 三、操作准备

1、学生分组，将学生按5-8人为一组，选定组长负责组内工作。

2、熟悉方案，由组长负责，组织小组人员对提供的方案进行研讨，明确任务目标。 3、制订工作计划，每个小组制订一份工作计划，工作计划书根据工作内容，由小组学生讨论制订，并指导老师审阅批准后实施。 四、操作流程

1、各小组对资金时间价值的计算评价和任务工单进行全面了解。 2、各小组讨论制订资金时间价值的计算评价工作计划。

3、指导老师审阅各小组资金时间价值的计算评价工作计划，并签批。 4、各小组根据任务目标和任务工单进行计算的评价。 5、各小组撰写资金时间价值的计算评价报告。 6、各小组制作PPT汇报交流材料。 五、实训材料

（一）任务工单

1、2011年10金融机构人民币存款基准利率： （1） 金融机构人民币存款基准利率表——存款利率（2011年7月7日起执行） 种类 一、城乡居民及单位存款 （一）活期 （二）定期 1.整存整取 三个月 半年 一年 二年 三年 五年 2.零存整取、整存零取、存本取息 一年 三年 五年 3.10 3.30 3.50 3.10 3.30 3.50 4.40 5.00 5.50 0.5 年利率 3.定活两便 二、协定存款 三、通知存款 一天 七天 按一年以内定期整存整取同档次利率打6折 1.31 0.95 1.49 2、2011年10月国家发行国债公告： 根据国家国债发行的有关规定，财政部决定发行2011年储蓄国债（三期）国债（以下简称本期国债），现将有关事项公告如下：

一、本次发行的三期国债为固定利率固定期限国债，其中第十六期期限为1年，年利率3.85%，最大发行额为30亿元；第十七期期限为3年，年利率5.58%，最大发行额为150亿元；第十八期期限为5年，年利率6.15%，最大发行额为120亿元。本次发行的三期国债发行期为2011年10月15日至10月27日。公告公布日至发行开始前一日，如遇中国人民银行调整同期限金融机构存款利率，这三期国债从调息之日起取消发行。发行期内，如遇中国人民银行调整同期限金融机构存款利率，这三期国债从调息之日起停止发行。

二、本次发行的三期国债从2011年10月15日起息，按年付息，每年10月15日支付利息，第十六期于2012年10月15日偿还本金并支付利息，第十七期于2014年10月15日偿还本金并支付最后一次利息，第十八期于2016年10月15日偿还本金并支付最后一次利息。财政部通过储蓄国债（电子式）试点商业银行（以下简称试点银行）于付息日或到期日将国债利息或本金拨付投资者指定的资金账户，转入资金账户的本息资金作为居民存款由试点银行按活期存款利率计付利息

三、本次发行的三期国债以100元为起点按100元的整数倍发售、兑付和办理各项业务，每个账户购买单期国债最高限额为500万元。本次发行的三期国债实行实名制，不可以流通转让，可以按照相关规定提前兑取、质押贷款和非交易过户

四、投资者购买本次发行的三期国债，需持本人有效身份证件和试点银行的活期存折（或借记卡）在试点银行网点开立个人国债账户，个人国债账户不收开户费和维护费用，开立后可以永久使用。已经通过试点银行开立记账式国债托管账户的投资者可继续使用原来的账户购买储蓄国债（电子式），不必重复开户。活期存折（或借记卡）的相关收费按照各行标准执行。

五、本次发行的三期国债在发行期内不能提前兑取，发行期结束后开始办理。从2011年10月15日开始计算，持有本次发行的三期国债不满6个月提前兑取不计付利息，满6个月不满12个月按发行利率计息并扣除180天利息；持有第十七期和第十八期满12个月不满24个月按发行利率计息并扣除180天利息，满24个月不满36个月按发行利率计息并扣除90天利息；持有第十八期满36个月不满60个月按发行利率计息并扣除60天利息。提前兑取本次发行的三期国债需按照兑取本金的1‰缴纳手续费。付息日（到期日）前7个法定工作日起停止办理提前兑取、非交易过户等一切与债权转移相关业务，付息日恢复办理。

六、本次发行的三期国债试点银行为40家2009年-2011年凭证式国债承销团成员，上述银行在全国已经开通相应系统的地区和营业网点销售本次发行的三期国债。

特此公告。

中华人民共和国财政部 二〇一一年十月十日

3、2011年10月商品买卖市场行情： 品名 螺纹钢 规格 12mm 14mm 16mm 18mm 材质 钢厂产地 现金含税进价（元/吨） 现金含税售价（元/吨） 4810 4810 4590 4590 5010 5010 4790 4790 HRB335 宝钢 HRB335 宝钢 HRB335 宝钢 HRB335 宝钢

（二）完成任务

1、资金时间价值评价工作计划书

资金时间价值计算评价工作计划书 计算评价主要内容 实施时间 实施方式 主要负责人 其他： 小组组长： 小组成员： 年 月 日 指导都是审阅意见： 年 月 日 2、计算评价报告

资金时间价值计算评价报告 一：银行存款计算： 二、购买国债计算： 三、商品买卖计算： 四、综合评价报告与结论 小组成员签字：

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