XXEAS项目 - 财务核算业务蓝图V1.0

东欣地产集团

EAS蓝图设计方案

财务核算实施方案

金蝶软件（中国）有限公司

2012年4月

1

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日期 2012-04-23

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甲 方：遵义东欣房地产开发有限公司 乙 方：金蝶软件（中国）有限公司杭州分公司

业务负责人： 业务负责人：

项目经理： 项目经理： 日 期： 日 期：

3

目录

1整体描述 ....................................................................................................................... 7

1.1组织范围和模块范围 ........................................................................................... 7 1.2管理单元组织架构 .............................................................................................. 8 1.3 财务组织架构..................................................................................................... 9

1.3.1 财务组织架构设计分析 ............................................................................ 9 1.3.2 财务组织架构图....................................................................................... 9 1.3.3 成本中心架构图..................................................................................... 11 1.3.4 组织属性设置列表 ................................................................................. 11

1.4 整体业务蓝图................................................................................................... 12 2 蓝图设计方案 ............................................................................................................. 15

2.1 总账................................................................................................................. 15

2.1.1 总账管理目标 ........................................................................................ 15

2.1.2 业务现状及需求..................................................................................... 15

2.1.2.1 业务现状..................................................................................... 15 2.1.2.2 业务需求..................................................................................... 16 2.1.3 业务现状分析和建议.............................................................................. 17

2.1.3.1 业务现状分析.............................................................................. 17 2.1.3.2 改善建议..................................................................................... 17 2.1.4 总账系统业务蓝图 ................................................................................. 19 2.1.5 总账系统业务流程 ................................................................................. 20

2.1.5.1 科目............................................................................................ 20

2.1.5.1.1 科目管控模式 ................................................................... 20 2.1.5.1.2 科目管控实现 ................................................................... 21 2.1.5.1.3 科目设置介绍 ................................................................... 21 2.1.5.2总账初始化流程 ........................................................................... 23

2.1.5.2.1 总账初始化流程................................................................ 23 2.1.5.2.2 总账初始化流程说明......................................................... 24 2.1.5.3凭证处理流程 .............................................................................. 26 2.1.5.3.1 凭证处理流程 ................................................................... 26 2.1.5.3.2 凭证处理流程说明 ............................................................ 26 2.1.5.4现金流量表编制流程 ...................................................................... 28

2.1.5.4.1 现金流量表编制流程......................................................... 28

2.1.5.4.2 现金流量表编制流程说明.................................................. 28 2.1.5.5期末处理 ..................................................................................... 29

2.1.5.5.1 期末处理流程 ................................................................... 29 2.1.5.5.2 期末处理流程说明 ............................................................ 29 2.1.5.6报表输出 ..................................................................................... 30

2.2 出纳管理.......................................................................................................... 32

2.2.1 出纳管理目标 ........................................................................................ 32

2.2.2 业务现状及需求..................................................................................... 32

4

2.2.2.1 业务现状..................................................................................... 32 2.2.2.2 业务需求..................................................................................... 32 2.2.3 业务现状分析及建议.............................................................................. 33 2.2.4 出纳管理业务蓝图 ................................................................................. 34 2.2.5 出纳管理业务流程 ................................................................................. 35

2.2.5.1 出纳登账流程.............................................................................. 35

2.2.5.1.1 出纳登账流程 ................................................................... 35 2.2.5.1.2 出纳登账流程说明 ............................................................ 35 2.2.5.2现金盘点 ..................................................................................... 36

2.2.5.2.1 现金盘点流程 ................................................................... 36 2.2.5.2.2 现金盘点流程说明 ............................................................ 37 2.2.5.3银行存款对账流程 ....................................................................... 38

2.2.5.3.1 银行存款对账流程 ............................................................ 38 2.2.5.3.2 银行存款对账流程说明 ..................................................... 38 2.2.5.4期末处理 ........................................................................................ 39

2.2.5.4.1 期末结账流程 ................................................................... 39

2.2.5.4.2 期末结账流程说明 ............................................................ 39 2.2.5.5报表输出 ..................................................................................... 39

2.3 报表及合并报表 ............................................................................................... 40

2.3.1 管理目标 ............................................................................................... 40 2.3.2 业务现状及需求..................................................................................... 41 2.3.2.1 业务现状..................................................................................... 41 2.3.2.2 业务需求..................................................................................... 42 2.3.2.3 应用价值..................................................................................... 42 2.3.3 合并报表系统总体业务蓝图 ................................................................... 43

2.3.3.1 合并报表系统业务蓝图................................................................ 43 2.3.3.2 合并报表系统业务蓝图说明......................................................... 43 2.3.4 合并报表主要基础设置 .......................................................................... 44

2.3.4.1 合并范围..................................................................................... 44 2.3.4.2 股权关系..................................................................................... 46

2.3.4.3 报表项目..................................................................................... 46 2.3.4.4 报表模板..................................................................................... 46 2.3.4.5 勾稽关系..................................................................................... 47 2.3.4.6 抵消分录模板.............................................................................. 48 2.3.4.7 调整分录模板.............................................................................. 48 2.3.5 合并报表编制流程及说明....................................................................... 49

2.3.5.1 个别报表编制流程....................................................................... 49

2.3.5.1.1 个别报表编制流程图......................................................... 49 2.3.5.1.2 个别报表编制说明 ............................................................ 50 2.3.5.2内部往来（交易）抵消流程 ............................................................ 51

2.3.5.2.1 内部往来（交易）抵消流程图........................................... 51 2.3.5.2.2 内部往来（交易）抵消流程说明 ....................................... 51 2.3.5.3 股权投资抵消流程....................................................................... 52

2.3.5.3.1 股权投资抵消流程图......................................................... 52

5

2.3.5.3.2 股权投资抵消流程说明 ..................................................... 53 2.3.5.4合并报表编制流程 .......................................................................... 53

2.3.5.4.1合并报表编制流程图 ......................................................... 53 2.3.5.4.2合并报表编制流程说明 ...................................................... 54

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1整体描述

本蓝图总体包括总账管理、出纳管理、报表及合并报表管理等内容。

1.1组织范围和模块范围

浙江东欣房地产开发有限公司信息化项目，财务核算部分实施的组织范围和模块范围如下： 序号 1 2 说明：

分步 实施 一期 一批 上线模块 上线组织 浙江东欣房地产开发有限公司 遵义东欣房地产开发有限公司 总账 报表 出纳 √ √ √ √ √ √ 合并报表 √ √ 1. 上线组织范围中，仅体现独立核算的财务实体公司。

2. 财务核算部分采用分步实施策略，第一期上线情况说明如下：

? 一期：主要是东欣集团骨干单位上线；

? 后期：其他新单位成立或推广工作，由东欣骨干单位及关键用户进行。

3. 遵义东欣目前使用新中大财务系统，包括凭证管理、账簿管理、现金管理、会计报

表等系统；为了保证年度数据的完整性，并在综合平衡工作量的基础上，双方项目组沟通决定：新中大系统的账务核算一直持续到2012年8月底为止，到2012年9月初进行两系统的正式切换。

4. 浙江东欣目前没有使用任何财务系统，为了保证年度数据的完整性，双方项目组沟

通决定：金蝶系统的启用时间为2012年1月，手工账务核算一直持续到2012年8月底为止。

5. 由于一期上线不包括固定资产模块，财务核算中有关资产的账务处理，将直接在总

账系统中进行。但遵义东欣固定资产较多，且强烈要求使用固定资产模块，待东欣

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集团和金蝶商务签合同确认之后，在项目二期中实施完成。

6. 考虑到杭州歌山房地产开发有限公司业务量少、账务核算处理相对简单，待浙江东

欣、遵义东欣财务模块的初始化、上线之后，由浙江东欣财务关键用户根据实际业务发展进行实施。金蝶顾问给予辅助。

1.2管理单元组织架构

东欣集团浙江东欣房地产开发有限公司杭州歌山房地产开发有限公司遵义东欣房地产开发有限公司企业管理中心企业发展中心计划财务管理中心工程管理中心成本管理中心营销管理中心财务管理中心企业管理中心企业发展中心工程管理中心投资造价管理中心营销中心

综合行政部人力资源部计划财务部审计部财务会计部资金计划部人力资源部综合行政部企业发展部招商部技术质量部工程部投资预算部采购部策划部营销部 说明：

1. 管理单元是基础数据共享和隔离的基本单位，共享就是一个管理单元内使用相同的

基础数据如：客户、供应商、科目等与管理单元相关的基础资料；隔离就是不同管理单元的基础数据，互相看不到，不使用，如需要互相使用则要另外分配或引用。管理单元是业务规则共享的最小单位。

2. 东欣集团实行“按照业务领域”的垂直管理制度。浙江东欣行使集团总部的职能管

理，下设企业管理中心、企业发展中心、计划财务管理中心等管理中心；管理中心下设财务部、人力资源部、综合行政部等部门；一级单位东欣集团可对下级公司数据汇总查询。

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1.3 财务组织架构

东欣集团目前财务核算采取手工做账方式，没有组织架构的概念，各分子公司各自设立财务账套独立核算，各账套之间没有关联性和层级关系，导致财务日常业务处理中，涉及到内部公司协同业务和数据分析需要手工完成。

1.3.1 财务组织架构设计分析 根据此次财务调研的结果，我们了解到东欣集团由于现有系统组织架构的限制，导致在财务核算上出现的主要问题，如下：

1. 由于各公司财务账套独立，各账套间数据无法共享和协同，如：无法跨组织汇总查

询、集团内部资产调拨等。

2. 东欣各子公司财务资料采用分布式管理模式，各公司自行维护基础资料，导致基础

资料管控困难、数据冗余等；无法实现集团对下级公司的管控。

3. 报表数据的上报、统计、汇总等工作，大部分手工完成，工作量大效率低。

1.3.2 财务组织架构图 综合以上各方面的问题，我们可以看到，其根本原因还是由于现有系统组织架构所导致，为解决以上问题，同时满足东欣集团信息化的需要，财务组织架构做如下：

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东欣集团浙江东欣房地产开发有限公司杭州歌山房地产开发有限公司遵义东欣房地产开发有限公司 说明：

1、 实体财务组织：最末级的财务组织。独立的财务核算实体，可以进行所有账务

处理和个别报表制作，上图中有阴影部分的组织都是实体财务组织。

2、 虚体财务组织：非末级的财务组织，下级可以设置财务组织实体。不进行账务

处理，设置目的主要是为了汇总查询与分析，上图中白底的都是虚体财务组织。

3、 虚体财务组织并不一定是出具合并报表的节点，是否出具合并报表，由合并范

围决定，而不局限于财务组织架构。

4、 整体组织架构层级关系参考依据：

? 以东欣集团真实行政组织架构作为参考；

? 以东欣集团的独立核算实体、分析汇总维度作为参考。

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1.3.3 成本中心架构图

东欣集团浙江东欣房地产开发有限公司杭州歌山房地产开发有限公司遵义东欣房地产开发有限公司企业管理中心企业发展中心计划财务管理中心工程管理中心成本管理中心营销管理中心财务管理中心企业管理中心企业发展中心工程管理中心投资造价管理中心营销中心综合行政部人力资源部计划财务部审计部财务会计部资金计划部人力资源部综合行政部企业发展部招商部技术质量部工程部投资预算部采购部策划部营销部

说明：

1. 成本中心实体：最末级的成本中心组织，是成本和费用归集的主体。为满足日

常财务核算的需要，东欣各个部门都需要设置为成本中心实体，上图中有阴影部分的组织都是成本中心实体。

2. 成本中心虚体：非末级的成本中心组织，主要用于数据的汇总查询与分析。上

图中白底的都是成本中心虚体。

1.3.4 组织属性设置列表 具体的组织属性设置见下表：

组织属性 序号 组织名称 财务组织 虚体 1 东欣集团 浙江东欣房地产开发有限公司 √ 实体 成本中心组织 虚体 实体 东欣集团组织架构最高层级的管理单元，为 √ 满足下级所有公司的应用，通常情况下应具有所有组织属性，且为各属性的虚体 实体财务组织。负责东欣总部日常财务核算处理，并出具浙江东欣个别报表。 11

说明 2 √ √ 3 遵义东欣房地产开发有限公司 杭州歌山房地产开发有限公司 √ √ 实体财务组织。负责本公司日常财务核算处理，并出具遵义东欣个别报表。 实体财务组织。负责本公司日常财务核算处理，并出具本公司个别报表。 4 √ √ 1.4 整体业务蓝图

东欣集团EAS财务核算整体业务蓝图如下：

<浙江新南北控股集团EAS财务核算整体业务蓝图>EAS合并报表EAS总账系统EAS出纳EAS基础系统合并范围抵消分录模板凭证字现金流量项目科目余额表（多组织查询）总分类账等（多组织查询）资金汇总表（多组织查询）客户/供应商报表项目工作底稿模板物料集团（虚体）个别报表模板合并报表模板科目及辅助帐自动生成抵消分录分配共享生成工作底稿辅助资料生成合并报表分配自定义报表凭证字现金流量项目个别报表编制原始凭证客户/供应商共享初始化手工登帐物料出纳日记账银行存款日记账实体公司凭证科目及辅助帐（子公司可维护）辅助资料科目余额表联查总账/明细账/辅助账银行存款对帐资金汇总表整体业务蓝图说明：

1、 按组织类型和业务模块两个维度相结合，来描述财务核算整体业务蓝图。

2、 整体业务蓝图以总账模块为核心，业务模块负责各自的业务领域，但最终都需要在总账

模块体现。

3、 东欣集团组织架构分为二层，由顶级集团虚体和末级实体组成。虚体财务组织和实体财

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务组织在基础资料管理和业务模块处理上会有较大不同，虚体财务组织主要负责账表数据的统计查询和分析，实体财务组织主要负责日常账务处理。

4、 合并报表模块较为特殊，合并报表以合并范围为架构基础，并不局限于整体组织架构，

因此可以根据不同的报表合并维度来设计合并范围。合并范围由合并单元组和合并单元构成，由合并单元组来区分不同的合并层级（合并单元组类似于虚体财务组织，但不等同。合并单元组如何设置，由合并维度决定）。 5、 具体细节说明见下表：

蓝图要素 虚体组织（或合并单元组） 1、在顶级集团虚体公司进行客商资料维护，并分配给下级各公司共享； 2、客商资料初始维护以各个公司的共享集团资料 客商资料为依据统一导入； 3、后续客商资料的维护在EAS进行，由集团系统管理员统一维护。 1、在顶级集团虚体公司进行维护，并设置好各科目管控级次、辅助账会计科目 等； 2、分配给下级公司使用； 实体组织（或合并单元） 客商 主数据 3、个别科目在集团控制级次外，允护。 许各子公司自行维护下级明细科目。 1、大部分辅助资料全局维护，全局共享； 其他数据 辅助资料 2、辅助账类型由集团维护，下级公司共享； 3、核算项目集团维护，下级公司共享，集团基本只维护核算项目类别。 凭证类型 总账 现金流量项目 出纳 银行账户 合并范围 股权关系 合并报表 报表项目 勾稽关系 抵消分录模集团维护，分配给下级公司使用 集团维护，下级公司共享 集团维护 集团维护，下级公司共享 集团维护，下级公司共享 集团维护，下级公司共享 集团维护，下级虚体公司共享 1、由直接上级虚体公司分配； 2、可以在集团科目管控级次范围外进行明细科目维基础数据 1、共享集团资料； 2、具体核算项目值由各实体财务组织自行维护。 由上级虚体公司分配 共享集团资料 各实体财务组织自行维护，并相互隔离 共享集团资料 共享集团资料 共享集团资料 13

板 个别报表模板 工作底稿模板 合并报表模板 初始化 总账 凭证处理 账表 集团维护，分配给下级实体公司使用 由集团分配 集团维护，分配给下级虚体公司使用 集团维护，分配给下级虚体公司使用 余额表、辅助核算汇总表等 各财务组织分别进行初始化 各财务组织内进行处理 账各类账表 部分账表可进行虚体查询，如：科目根据业务处理数据产生总各财务组织内进行处理，浙日记账登账流程 出纳 银行存款对账 账表 江东欣、遵义东欣根据原始凭证数据，手工登记现金日记账和银行日记账 各财务组织内进行处理 业务模块 部分账表可进行虚体查询，如：资金根据业务处理数据产生出汇总表等 接收下级合并单元上报的报表 根据接收的下级合并单元的个别报纳各类账表 各合并单元（即财务组织实体公司）编制、审批，并上报给上级合并单元组 表数据和抵消分录模板，自动生成抵 消分录（或者手工制作抵消分录），并审批 根据接收的下级合并单元的个别报表数据和抵消分录数据，生成合并工 作底稿 1、根据合并工作底稿数据，生成合并报表并审批； 2、如果是非顶级合并单元组，需要将合并报表上报至上级合并单元组。 个别报表 抵消分录 合并报表 工作底稿 合并报表 14

2 蓝图设计方案

2.1 总账

2.1.1 总账管理目标

基于东欣财务总账管理的需求和金蝶EAS系统所提供的完整的业务处理功能，在详细调研的基础上，我们制定出如下的实施目标：

1. 统一东欣全集团会计科目和辅助核算。在集团控制的科目级次范围内，要求不许增

加、修改、删除科目，如需变动，必须报集团统一管理；个别科目，集团分配到下属各子公司之后，允许在集团控制级次的范围外增加明细科目。

2. 实现现金流量表的自动生成。启用总账系统自动生成现金流量表的方式，在制作凭

证的同时指定现金流量项目主表项目与附表项目（参数不做控制，各公司可根据当年实际业务收益≥4亿时，公司做季度现金流量表；否则不做现金流量表。）

3. 实现由集团到基层单位，由科目余额表到明细账/辅助明细账，由总账/辅助总账到

凭证的一体化查询。

4. 满足东欣财务数据输出、打印的个性化设置。

2.1.2 业务现状及需求 2.1.2.1 业务现状

1. 集团各子公司不同程度的进行了信息化建设，使用了新中大财务软件，各账套之间

相互独立。

2. 新中大财务管理软件主要包括凭证管理、账簿管理、现金管理、会计报表等，但系

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统集成情况较差，与各相关业务部门不能数据共享；数据查询仅限于常规的总账、明细账等，不够灵活，所以集团难以汇总各子公司的财务数据进行分析和管理，无法及时为企业领导管理、决策提供最大限度的财务信息。

3. 东欣集团没有统一会计科目，科目体系相对简单，并且使用的是老制度的会计科目

表。

4. 新中大系统基本没有核算项目的概念，所以只能通过建立明细科目来实现管理需求

（甚至还有利用EXCEL建立台账的），造成科目体系庞大，从而影响软硬件性能和正常的业务操作。

5. 按公历自然年度设置会计期间，但没有年度审计调整期间的概念，目前有两种处理

方法：一是反结账到上一年度12月，可是操作繁琐容易出错；二是在当期进行调整，但是会影响当年报表的准确性。

2.1.2.2 业务需求

1. 将全集团各实体公司的账务统一建立在同一数据中心，方便集团化汇总查询；将各

业务模块统一在同一数据中心，各业务系统之间无缝集成，达到数据共享。

2. 集团统一会计科目及部分辅助核算，并区分科目进行不同级次的控制，要求各子公

司在集团控制范围内不许增加、修改、删除科目，如需变动，必须报集团财务部统一管理。

3. 需要启用新准则会计科目表，充分考虑新旧科目对照关系，平稳过渡。

4. 对会计科目进行辅助账核算，简化科目体系；辅助核算可以按照企业需要进行灵活

设置，且能在报表以及单据中随时查看，以满足企业财务多维度核算的需求。

5. 对客户、供应商进行集团统一管理，需要在系统初始化之前进行梳理。

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6. 会计期间中，需要设置调整期，以便处理年度审计调整事项。

7. 根据集团需要按照直接法来编制现金流量表，即在凭证制作时同步指定现金流量主

表项目、附表项目，实现现金流量表的自动生成。

8. 实现由集团到各子公司科目余额表、明细账/辅助明细账、总账/辅助总账、凭证的

一体化穿透查询；支持数据的跨年度查询；以及满足东欣集团财务数据输出、打印的个性化设置。

2.1.3 业务现状分析和建议 2.1.3.1 业务现状分析

东欣各分子公司不同程度的进行了信息化建设，现有系统内各分子公司间数据完全独立，且功能相对薄弱，无法满足日益增长的集团型企业的信息化应用需求，主要表现如下：

1. 各公司间数据无法共享，仅能通过系统外报表方式进行简单的数据分享；

2. 各公司间数据无法协同，如：集团内部公司往来管理、集团内资产调拨等；

3. 东欣各分子公司的科目表等主要财务资料采用分布式管理模式，未作统一管理，从

集团管控的角度来看，不利于集团财务信息化建设；

4. 现有的财务核算系统功能薄弱，无法满足财务人员日常核算和统计分析的需要。

2.1.3.2 改善建议

针对目前东欣存在的各项主要问题，建议如下：

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1. 根据东欣目前的财务核算体系结合各业务模块的情况，设计符合东欣集团需要的组

织架构。组织架构的建立，标志着东欣集团信息化建设的开始。基于组织架构，可以实现集团内各公司间的数据共享、协同、统计、分析，如集团内跨组织的数据查询、财务数据和业务数据关联查询、不同纬度的数据分析等；

2. 建立统一的财务核算平台，做到核算软件统一、会计科目统一、报表格式和取数来

源统一、核算口径和制度统一；

3. 建立东欣集团会计科目、核算项目、客商、物料等主要基础资料的管控制度。要求

在东欣控制级次范围内的变动，必须上报东欣相关部门统一管理；

4. 业务流程的梳理和统一，满足各分子公司财务人员日常核算和分析的需要，规范财

务核算流程的同时提高工作效率。

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2.1.4 总账系统业务蓝图 总账系统业务蓝图报表总账系统出纳系统基础系统凭证字现金流量表项目初始化计量单位科目及辅助帐日记账凭证会计期间类型/期间编码规则自定义报表科目余额表总账/明细账联查期末处理说明：

总账系统是整个财务核算系统的核心和基础。上图表现的是总账系统业务开展的主要流程以及总账与其他业务系统的关系。

EAS总账系统建立过程如下：

1. 基础数据准备（科目、辅助账、会计期间、计量单位、编码规则等）

2. 系统参数的设置

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3. 总账系统基础资料设置（凭证字、现金流量项目等）

4. 总账系统初始化（科目初始化、辅助账初始化、往来业务初始化）与结束初始化

5. 日常业务：凭证处理（包括手工在总账录入的凭证和各个子系统传递的机制凭证）

6. 期末处理（自动转账、结转损益、期末结账）

7. 业务查询（集团查询与各分子公司查询）

8. 数据输出：产生集团对外报送的报表及集团内部管理的报表

2.1.5 总账系统业务流程 2.1.5.1 科目

会计科目是财务核算最核心的基础资料。在财务核算系统蓝图设计阶段，应重点关注

东欣集团新科目体系的建立，包括集团科目表、科目管控模式、科目属性设置、科目管控级次、科目辅助账类型等。

2.1.5.1.1 科目管控模式

东欣集团科目表建议采用分级管理模式，具体如下：

1. 科目级次的分级管理，分为集团控制和下级子公司控制。对东欣集团科目表进行梳

理后，确定各科目由集团管控的层级，在集团管控层级内的科目，必须由集团进行统一维护（新增、修改、删除、属性设置等），在集团管控层级外的科目，可以由下级子公司自行维护；

2. 集团管控科目的共享。集团科目确定完成后，将集团科目表分配给下级子公司使用； 3. 集团管控科目的维护。集团管控级次内的科目，原则上不允许变动，确实有需要进

行新增、修改等维护工作的，必须由下级公司上报维护申请后，由集团统一维护。

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2.1.5.1.2 科目管控实现

1. 根据新会计准则规定，会计科目分为资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类、

损益类共六大类，各企业在准则规定范围内结合企业情况选择使用；

2. 会计科目是财务核算最核心、最重要的基础资料，为满足集团型企业财务管控和分析的

需要，可进行分级管理，实现方式和步骤如下：

? 顶级虚体公司对全集团的科目表进行梳理，并确定集团统管科目表； ? 不同的会计科目可以根据集团管控需要设置不同的控制级次；

? 不同的会计科目可以根据集团业务需要选择分设下级明细科目或者设置辅助

账；

? 集团统管科目设置完成后，分配给下级公司使用。科目分配方式为逐级分配； ? 下级子集团或子公司在集团科目管控级次范围外，并且是集团允许公司新增

下级明细科目的情况下，可以自行新增明细科目、科目属性设置等维护；

2.1.5.1.3 科目设置介绍

1、科目属性设置 属性 科目级次 控制下级级次 值选项 设置 说明 当前科目在集团控制范围内的级次 当前科目控制下级明细科目的级次 1）当科目是下级公司引用集团公司的科目时候，该属性设置起作用，允许则复选框打勾 允许公司增加复选框 下级科目 是/否 2）当科目是集团往下分配时候，科目选择是否控制下级公司增加该科目的下级科目，允许则复选框打勾 1）不核算外币 根据现有币币别核算 2）指定核算外币 3）核算所有币别 上级辅助账类 别核算设置 2）外币核算的科目选择指定核算币别 3）多币种核算的科目设置核算所有币别 上级统管的辅助账 21

1）人民币核算的科目选择不核算外币 型 本级辅助账类 型 启用系统，科受控系统 固定资产系统 目必须受控 现金科目 银行科目 现金等价物 出日记账 复选框 复选框 复选框 复选框 是/否 是/否 是/否 是/否 科目，必须在业务系统中处理 如果是现金科目，复选框打勾 如果是银行科目，复选框打勾 如果是现金等价物，复选框打勾 如果该科目需要出日记账，复选框打勾 如果存在物料核算，需要核算数量账，则复选数量核算 复选框 是/否 框打勾 计量单位

2、核算项目与辅助账设置 核算项目：财务核算的对象；

辅助账：由单个核算项目或多个核算项目组合而成为辅助账，科目引用的是辅助账； 自定义核算项目：系统提供的标准核算项目之外的需要新增的核算项目，在此管理。

基础资料计量单位 如果数量核算则选择计量单位 科目受控于系统后，总账中不能单独处理这类 本级科目的辅助账，必须包含上级辅助账 类别 维护方式 １）集团维护，全局共享 说明 如果集团统管辅助核算，则系统标准核算项目 ２）各组织单独维护，其他组织可引用 采用集团维护，全局共享 ３）两者混合使用 １）集团维护，全局共享 如果集团统管辅助核算，则辅助账 ２）各组织单独维护，其他组织可引用 采用集团维护，全局共享 ３）两者混合使用 １）集团维护，全局共享 集团统管的自定义核算项自定义核算项目 ２）全局维护，全局共享 目，由集团维护，全局共享 ３）创建管理单元维护，类型全局共享， 22

核算项目管理单元隔离 ４）创建管理单元维护，类型与核算项目全局共享 5）绝对隔离，创建管理单元私有 6）集团创建，下级共享 7）全局维护，公司隔离

东欣自定义核算项目具体管理策略如下表： 编号 自定义核算项目类别 创建管理单元维Z001 房号 核算项目管理单元项目类别 隔离 创建管理单元维Z002 组团 各子公司新增具体房号时按“项目、房号”分层级，编码规则为：每个层级都是两位顺序号 共享分配策略 集团维护 各子公司维护 护，类型全局共享，只维护自定义核算分期或分区、楼幢、单元或楼层、组团的具体分类由各子公司自行维护，类型全局共享，只维护自定义核算护、相互隔离，编码规则为：两位核算项目管理单元项目类别 顺序号 隔离 创建管理单元维车牌的具体分类由各子公司自行维护，类型全局共享，只维护自定义核算护、相互隔离，编码规则为：两位核算项目管理单元项目类别 顺序号 隔离 Z003 车辆核算 2.1.5.2总账初始化流程

2.1.5.2.1 总账初始化流程

总账系统初始化工作主要包括科目初始余额录入、辅助账科目初始余额录入和往来账科目初始余额录入三部分的工作。而上述的三项录入工作均可分别独立完成，但必须保证三者之间明细金额合计与汇总金额相等。

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基础系统组织架构科目辅助账(客户、供应商、自定义核算项目等)初始化所需基础数据币别会计期间总账系统1往来核算初始余额录入2辅助账初始余额录入3科目初始余额录入4试算平衡5结束初始化 （以上三种初始数据录入可以通过导入模版进行数据导入）

2.1.5.2.2 总账初始化流程说明

总账初始化的主要工作是将总账模块所需的所有初始数据录入到金蝶EAS系统，比如系统初始化当期的科目余额表期初余额、各辅助账的期初余额，具体如下：

1. 辅助账初始余额录入：

? 引入往来账初始余额的数据；

? 手工录入其他各科目的辅助账余额（仅为包含辅助核算的科目）。

2. 科目初始余额录入：

? 引入辅助账初始余额的数据；

? 手工录入未包含辅助核算的科目的初始数据；

? 用户只需输入最明细级科目的金额，对于上级科目数据，由系统会自动进行汇

总计算；

? 在该界面中录入如下信息：全部本位币、外币、报告货币的期初余额。若账套

的启用时间非会计年度的第一个会计期间，还需录入科目的累计发生额、损益的实际发生额。

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3. 试算平衡：

? 当全部科目的初始化数据录入完成后，可以通过检查数据内部固定的相互关系

（期初借方余额合计数=期初贷方余额合计数）是否满足来核对数据录入是否正确；

? 币别需要切换到“综合本位币”，才能进行试算平衡。

4. 结束初始化：

? 当用户执行“试算平衡”，且试算结果平衡后，才可以进行结束初始化操作；

? 往来账科目初始余额、辅助账初始余额、科目初始余额各自都需要“全部结束

初始化”，在结束初始化时，系统会自动校验三者之间的数据是否一致；

? 为方便用户结束初始化后需对科目设置等重新调整，系统提供了“反初始化”

功能。“反初始化”操作只有在账套启用期间才允许执行，若用户已执行一期或多期结账，只有先反结账到启用期间才可执行“反初始化”流程，且“反初始化”操作时无需对凭证进行反过账。

? 总账初始化时，还需考虑新旧制度转换带来的追溯调整事项。

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2.1.5.3凭证处理流程

2.1.5.3.1 凭证处理流程

凭证处理流程财务会计财务经理录入凭证/检查系统自动生成的凭证提交凭证指定主附表现金流量审核凭证凭证过账结束

2.1.5.3.2 凭证处理流程说明

序号 1 节点 凭证新增 角色 会计或者出纳 操作说明 在EAS总账系统的凭证新注意事项 会计记账凭证的编制期不能早于增中录入凭证并自检，或实际业务的发生期；在凭证保存 26

检查由系统自动生成凭之前选择正确的凭证类型。 证的准确性 2 提交凭证 指定现金流量 凭证审核 凭证复核 会计或者出纳 会计 检查凭证完整正确，提交凭证 凭证提交系统会检查借贷平衡。 3 根据总账参数“录入凭证时现金指定现金流量主表项目、流量科目必须录入现金流量项附表项目 目”该参数不做控制。 如凭证录入无问题，则对凭证进行审核 浙江东欣需要进行凭证复核，其他子公司不需要此操作。 总账必须结束初始化后，凭证才能过账；过账将凭证中的科目发生额登记到科目余额表和辅助账余额表等总账账表中。 4 5 会计 出纳 6 凭证过账 财务经理 将已审核凭证过账

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2.1.5.4现金流量表编制流程

2.1.5.4.1 现金流量表编制流程

现金流量表编制流程财务会计财务经理开始新增/修改暂存凭证指定现金流量是否指定现金流量主附表项目提交凭证凭证审核凭证过账结束

2.1.5.4.2 现金流量表编制流程说明

按照直接法来编制现金流量表，在金蝶EAS系统内，在凭证新增的同时指定相应的现金流量项目，则现金流量表数据同时产生。具体说明如下：

1. 凭证已新增完成，在查询界面对涉及现金、银行科目的凭证依次指定现金流量项目：

? 现金流量项目的指定，可以通过系统参数来控制是否需要录入主表或者附表项

目；

? 现金流量项目的指定，也可以通过科目中设置默认值来实现预设的功能。

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2. 同时，现金流量表会产生现金流量数据，可以在总账的现金流量表中进行查询。

2.1.5.5期末处理

2.1.5.5.1 期末处理流程

期末处理流程财务会计开始自动转账、凭证摊销凭证处理期末处理条件检查否基本凭证全部过账是结转损益损益类凭证审核和过账期末结账进入下一会计期间结束

2.1.5.5.2 期末处理流程说明

1. 期末处理条件检查：

? 基本业务凭证（除损益外）都已过账；

? 相关业务模块（出纳、固定资产等）均已结账。

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2. 根据系统设置，处理自动转账、凭证摊销等业务，生成相关凭证，并对其审核、过

账；

3. 结转损益，生成损益凭证；

4. 损益凭证审核、过账；

5. 期末结账，结账结束后，系统自动进入下一个会计期间；

6. 结账后如发现历史期间数据错误，可进行反结账。

2.1.5.6报表输出

金蝶EAS总账模块预设了部分常见的财务账簿和报表，以方便用户进行实时查询，同时提供跨组织的虚体查询和报表、账簿到单据的数据联查。主要账簿和报表如下：

序号 报表名称 数据源 操作说明 会计期间范围 科目范围 科目级别范围 币别 会计期间范围 科目范围 科目级别范围 币别 会计期间范围 科目 币别 核算项目类别 展现方式 会计期间范围 科目范围 科目级别 币别 会计期间 科目级别 币别 注意事项 总分类账查询功能用于查询总分类账的账务数据，包括查询总账科目的本期借方发生额、本期贷方发生额、本年借方累计、本年贷方累计、期初余额、期末余额等项目的总账数据。 明细分类账查询功能用于查询各科目的明细分类账账务数据，按照各种币别输出某一币别的明细账；同时还提供了按非明细科目输出明细分类账的功能。 多栏账可以提供多项明细科目查询业务和多项辅助核算项目查询业务的功能，用户还可以自定义多栏账查询方案，以满足多样的应用需要。 1 总分类账 科目余额表 2 明细分类账 科目余额表 凭证 科目余额3 多栏账 表 辅助账余额表 凭证 4 科目余额表 科目余额表 科目余额表是以报表形式显示各个科目的期初余额 、本期发生额、本年累计、以及期末余额。 试算平衡表用于输出和查询所选期间的各科目的期初发生额、本期发生额及期末数据。用户可以查询不同会计期间以及不同币别的试算平衡表 5 试算平衡表 科目余额表 30

6 日报表 科目余额表 凭证 辅助账余额表 日期范围 科目范围 科目级别范围 币别 会计期间范围 辅助账 科目范围 科目级别范围 币别 会计期间范围 日报表可查询某些科目某天的日初余额、本日借贷方发生额、日末余额及业务发生笔数，查询时还可选择科目级次、科目范围、是否包含未过账凭证、是否无发生额不显示、是否输出合计金额选项等。 辅助核算汇总表是以报表的形式展示出对核算项目汇总信息，不仅提供了按辅助账类型进行汇总查询，还提供了按单一的核算项目类型进行汇总查询的功能，适合在线数据分析和数据采集与决策分析使用。 辅助核算明细表是以报表的形式展示出对明细资料的明细分析，不仅提供了按辅助账类型进行汇总查询，还提供了按单一的核算项目类型进行汇总查询的功能，适合在线数据分析和数据采集与决策分析使用。 7 辅助核算汇总表 8 辅助核算明细表 辅助账余额表 凭证 辅助账 科目范围 科目级别范围 币别 会计期间范围 币别 科目级别（科目余额） 科目范围+辅助账（辅助账余额） 会计期间范围 核算项目范围 9 总分账余额表 科目余额表 辅助账余额表 总分账余额表提供科目和辅助账余额的查询功能，查询指定辅助账的科目余额。 10 辅助核算项目余额表 辅助账余额表 科目级别范围 科目范围 币别 核算项目类别范围 核算项目余额表提供非明细科目查询核算项目余额的功能，并提供了子公司查询及集团查询。 11 核算项目余额表 辅助账余额表 会计期间范围 科目 币别 核算项目范围 会计期间范围 核算项目类别 核算项目余额表提供非明细科目查询核算项目余额的功能 12 核算项目组合表 辅助账余额表 核算项目范围 科目范围 币别 取数类型 会计期间范围 展现方式 核算项目类别 核算项目范围 科目范围 币别 展现出对任意两个核算项目的所有币别的期初余额、本期发生、本年累计和期末余额 科目核算13 项目组合表 辅助账余额表 展现出科目或者科目下的辅助账的所有币别的期初余额、本期发生、本年累计和期末余额 31

2.2 出纳管理

2.2.1 出纳管理目标 1. 手工录入出纳现金日记账和银行日记账，或者通过凭证复核来登记现金日记账和银

行日记账；

2. 导入银行对账单，并实现银行日记账与银行对账单的自动对账；

3. 实现总账系统与出纳系统数据的一致。

2.2.2 业务现状及需求 2.2.2.1 业务现状

1. 出纳手工登记现金日记账、银行存款日记账，并且与会计账相互独立，只有月底进

行对账。

2. 出纳利用凭证管理中的银行存款明细账与银行进行对账，并出具余额调节表。

2.2.2.2 业务需求

1. 出纳手工登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结，月末与总账对账一致；

同时也要支持通过凭证复核实现现金日记账、银行日记账的自动生成。

2. 集团统一管理金融机构信息。

3. 银行对账单提供导入功能，并实现日记账与银行之间的自动对账。

4. 保证集团、各子公司相关领导能够及时获取资金日报表等相关数据。

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2.2.3 业务现状分析及建议 以上东欣对于出纳的业务需求，金蝶EAS出纳模块完全可以满足。但在出纳业务流程的设计上，需要结合东欣的业务现状，综合考虑，力求做到数据即时、全面，操作简单、便捷。建议如下：

1. 出纳模块的操作流程保留原有的业务模式，不做大的改变，浙江东欣、遵义东欣均

手工登记日记账。

2. 银行对账单的数据通过模板导入：网银记录导出后，进行简单的格式调整后，导入

EAS系统。并与出纳银行日记账进行对账，同时产生余额调节表。

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2.2.4 出纳管理业务蓝图 出纳管理业务蓝图出纳系统基础系统科目开始金融机构初始化银行账户结束原始凭证手工登帐日记账银行对账单现金盘点银行对帐期末处理结束

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2.2.5 出纳管理业务流程 2.2.5.1 出纳登账流程

2.2.5.1.1 出纳登账流程

出纳登日记账流程出纳或财务会计出纳开始原始凭证参数设置：凭证登帐凭证制作参数设置：手工登帐凭证提交凭证审核手工登帐凭证复核凭证登账现金银行日记账结束

2.2.5.1.2 出纳登账流程说明

1. 出纳/制证人员在总账模块编制出纳收付款凭证；

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2. 审核过的凭证才能进行复核操作；

3. 凭证复核的同时，系统自动登记出纳日记账；

4. 系统也支持手工登记出纳日记账；

5. 浙江东欣、遵义东欣使用手工登记日记账；

2.2.5.2现金盘点

2.2.5.2.1 现金盘点流程

现金盘点流程出纳开始日现金盘点手工新增现金盘点单现金盘点列表结束

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2.2.5.2.2 现金盘点流程说明

序号 流程节点 角色 操作说明 选择币种，进行票面的维护，必须指定 操作说明 1 币别票面维护 出纳 一个标准系数 录入盘点日期； ? 选择币种（一个币种一张现金盘点单）； ? ? 录入完全后进行保存。 选择查询方式，按照日期或者按照科目； 出纳 ? 查询时，点击右边不同的日期，查看当日的现金盘点结果。 2 新增现金盘点单 出纳 现金盘点列表查3 询

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2.2.5.3银行存款对账流程

2.2.5.3.1 银行存款对账流程

银行存款对账流程出纳开始银行对账单银行日记账自动对账设置银行存款对账余额调节表结束

2.2.5.3.2 银行存款对账流程说明

1. 银行存款对账单的录入有两种方式：

? 手工录入；

? 通过EXCEL模板导入；

建议：浙江东欣可以根据网银记录导出EXCEL电子文档，修改后导入EAS系统。

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2. 每次银行对账，只能对某一银行账户的某一种币别进行对账。

3. 根据银行对账的结果，自动产生余额调节表。

2.2.5.4期末处理

2.2.5.4.1 期末结账流程

出纳系统-期末处理总账系统出纳管理开始现金总分类账现金明细分类账核对无误现金日记帐出纳期末对帐出纳期末结账银行总分类账银行明细分类账核对无误核对无误核对无误银行日记帐现金盘点表结束银行对帐单

2.2.5.4.2 期末结账流程说明

1. 银行存款是否和银行对账以及对账结果并非期末结账的必要条件，即：是否进行银

行存款对账、银行存款对账结果如何，都不会影响出纳模块的期末结账。

2. 出纳模块期末结账的必要条件为：

? 当期的现金日记账和银行日记账数据必须与总账的现金和银行存款科目完全

相符。

2.2.5.5报表输出

出纳系统提供资金汇总表、资金明细表、资金对账汇总表，这些报表都是在出纳系

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统登账后可以使用的报表。主要报表说明如下表：

序 报表名称 号 查询时间 是否用于 主要用途 颗粒度 单个期间 集团查询 查询在单个会计期间、一段起是 止会计期间或一段起止日期内入账的，当前实体公司的资金总额 否 按单个期间查询实体公司资金明细。 汇总查询公司的银行对帐情是 况，并能联查到对应期间的余额调节表。 1 资金汇总表 一段期间 一段日期 单个期间 一段期间 单个期间 一段期间 2 资金明细表 资金对账汇总表 3

2.3 报表及合并报表

2.3.1 管理目标 1、结合企业实际情况，提升报表管理水平

不同的企业，由于地域、行业、发展阶段领导风格、文化环境等条件的不同，企业的管理者对各自的关注重点也会有所不同，除了政府相关管理部门统一要求的报表以外，各企业需要编制的报表报告也将有所区别，东欣应结合自身的实际情况，整理和优化报表报告的体系，优化业务操作的流程，提升企业财务管理的水平。

2、建立东欣报告通道，确保财务报告的及时准确

目前东欣集团没有编制合并报表，今后只需要一套合并报表，并且是一级合并；一级：下属所有控股子公司—报送集团—集团合并，对各子公司的报表实现自动汇总，并通过抵销分录实现报表的抵销合并，通过建立统一的、高效的信息化平台，提高企业收集各个分子公司个别报表的工作效率和工作质量。

3、实现自动化的合并报表编制流程 40

使用金蝶EAS系统的合并报表模块后，将根据下属企业上报的个别报表，自动进行上报、汇总、核对、抵消直至最终出具合并报表，极大简化合并报表编制的工作量，并降低财务报告合并的重复性工作，解放集团财务人员繁重的核算工作量，转换其工作职能向财务管理方向偏移，强化企业对资金、投资、融资、经营风险、财务风险的预测与控制能力。

4、能够为未来商业智能分析提供数据支撑

合并报表系统主要是担负信息收集和披露的职能，它更多的是从合并报表自身原理的角度出发，通过“个别报表”－“汇总报表”－“抵消分录”－“工作底稿”－“合并报表”顺序操作，完成报表的汇总和合并工作，而且这个过程也是有严格的条件限制的，很难对这些数据进行综合性的分类统计分析，更难以达到组合、钻取的高级财务分析的程度，但是，他能够为未来高级的、综合商业智能（BI）分析提供基础数据。

2.3.2 业务现状及需求 2.3.2.1 业务现状

1. 新中大财务系统中编制资产负债表、利润表。具体报表说明如下表：

是否有电编号 BB-01 BB-02 BB-04 报表名称 资产负债表 利润表 现金流量表 内容说明 子模板 三大报表之一 三大报表之一 三大报表之一 有 有 无 2. 集团目前没有编制合并报表，今后可能需要多套合并报表，即根据业务类别选择合

并范围，并采用两级合并；具体合并范围如下图：

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东欣集团浙江东欣房地产开发有限公司杭州歌山房地产开发有限公司遵义东欣房地产开发有限公司 3. 其他应收款、其他应付款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款科目涉及内

部往来，但其挂账都不会很长，基本在次月就会结清，所以一年核对一次。

2.3.2.2 业务需求

1. 新系统中实现合并报表的编制，对各子公司的报表实现自动汇总，并通过抵销分录

实现报表的抵销合并。

2. 财务报表中需要设置一些常规的勾稽关系：资产=负债+所有者权益、现金流量主表

中的经营活动产生的现金流量净额=附表中的经营活动产生的现金流量净额、现金流量主表中的现金及现金等价物净增加额=附表中的现金及现金等价物净增加额。

3. 因为东欣集团目前的投资关系比较复杂，再加上一期上线的只有两家公司，所以建

议合并报表可以在后期进行系统实现。

2.3.2.3 应用价值

金蝶EAS合并报表模块，完全能够满足以上东欣集团合并报表的应用需求，同时能够极大的提高合并报表的编制效率、报表数据准确性，降低财务人员工作量。合并报表模块主要应用价值如下：

1. 统一集团报表模板，并将各报表模板分配给下级公司使用；

2. 通过报表取数公式和项目公式实现个别报表、往来报表、汇总报表、合并报表数据

的自动取数；

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3. 通过各子公司上报往来统计表（往来、交易），实现往来事项的自动抽取和核对； 4. 通过定义抵消分录模板，以及抵消分录模板中定义取数公式，实现抵消分录数据的

自动生成，包括往来、交易和权益类抵消分录；

5. 基于金蝶EAS组织架构，通过合并范围功能，实现报表的多维度汇总、合并。

2.3.3 合并报表系统总体业务蓝图 2.3.3.1 合并报表系统业务蓝图

2.3.3.2 合并报表系统业务蓝图说明

东欣合并报表的编制采用一级合并的方式进行合并，根据合并报表编制工作参与者角色的不同，东欣各实体公司、集团的主要工作内容如下：

基础设置：

基础设置的内容主要包括：合并范围、股权关系、报表项目、报表模板、勾稽关系、

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抵消分录模板、调整分录模板等。其中除股权关系需要各分子公司自行设置外，其他部分由集团总部统一设置。

实体公司的主要工作：

1. 根据总部下发的统一格式模板，通过统一定义的取数公式编制需要上报的本单位报

表；

2. 对本企业与集团内其他成员企业的内部往来和内部交易，编制内部往来和内部交易

报表，并上报到上级单位。

集团的主要工作：

1． 集团总部根据下属子公司上报的个别报表，编制汇总报表；

2． 根据下属子公司上报的内部往来、内部交易报表数据，自动生成抵消分录；

3． 编制工作底稿，工作底稿数据来源于抵消分录和下属单位上报的个别报表；

4． 根据工作底稿，生成集团合并报表。

2.3.4 合并报表主要基础设置 合并报表的主要基础设置包括：合并范围、股权关系、报表项目、报表模板、抵消分录模板、调整分录模板和勾稽关系等。

2.3.4.1 合并范围

为满足集团型企业报表合并的需求，EAS系统提供了合并范围的定义与维护功能，通过合并范围的定义，来确定哪些公司参与报表的合并以及合并架构。

合并范围是EAS一种独立的组织类型。合并范围定义时要区分为合并单元组和合并单元：合并单元组有级次结构，相当于集团、子集团等合并节点，合并单元则只能选用实体

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财务组织，相当于子公司等实体组织。

合并范围维护的流程图

合并范围维护流程图合并范围维护合并范围新增新增合并单元组是否存在控股公司指定控股公司引入公司是否选择了已包含在本合并范围内的公司合并范围用户授权角色管理创建角色及授权指定用户的组织范围＿指定合并范围合并范围创建完成合并范围用户授权

合并范围版本化:

? 合并范围一经使用后，一般不允许随意改变。但当组织架构发生变化时，就必须通过

合并范围版本化功能来修改合并范围。

? 合并范围版本化时，需要进行数据检查，生成检查报告：检查报告将合并范围中所有

公司、合并单元组中可能存在的问题列示出来。

? 合并范围版本化时，对模板分配的影响：合并报表模板可以分配到合并范围的历史版

本上，并能自动更新其以后版本的分配信息。合并模板分配时，需先选择合并范围的某一版本的具体合并范围组、公司，再进行分配。

合并范围版本化时，对现有数据的影响：

? 年初数维护：合并范围版本前，已维护（结转）年初数的公司、合并范围组在版本化

后仍然存在的，直接将年初数更新到版本化后相应的公司、合并范围组上。

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2.3.4.2 股权关系

为了满足集团企业在编制合并会计报表时能够自动抵消内部股权投资，因此，需要维护股权关系。

维护股权关系时，以被投资单位为主，设置被投资单位的股东，以及持股比例。当股权投资发生变动时，可以进行版本变更处理。

2.3.4.3 报表项目

报表项目在合并报表中的作用类似于会计科目在总账的作用。定义报表项目前先要维护报表项目类别，报表项目类别没有级次区别，而报表项目可以分级，但上、下级报表项目间没有汇总关系，这一点是与会计科目的最大不同。

维护报表项目时需要指定其性质：往来类、交易类、权益类、其他类；当报表项目的性质=权益类时，需要设置报表项目的控制属性，主要是为了生成权益类自动抵消分录。

为了方便将报表项目与报表建立联系，需要先定义项目类型，项目类型就是客户需要编制的具体报表的名称，例如：资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、管理费用明细表等。当报表项目维护了项目类型，在定义报表模板时，就可以按照项目类型过滤报表项目了。

2.3.4.4 报表模板

需要进行汇总、合并的所有报表都需要在EAS中设置报表模板。报表模板分为个别报表模板和合并报表模板。报表模板的设置流程如下图所示：

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报表模板定义个别报表模板合并报表模板新增个别报表模板格式修改导入报表格式(从EXCEL)格式修改新增合并报表模板格式修改保存模板保存模板导入其他模板按向导生成模板格式修改设置项目公式审批模板设置取数公式模板分配(合并单元)审批模板模板分配(合并单元组)模板修改模板反分配关联生成报表(合并单元)模板修改模板反分配关联生成报表(合并单元组)模板反审批模板版本化模板反审批模板版本化 2.3.4.5 勾稽关系

勾稽关系是通过设置报表项目间的比较公式，来核对项目数据、检查报表的正确性，它可以用于表间审核，也可以用于项目差异审核，可以审核所有的组织机构的报表。

勾稽关系分为合法性和合理性检查：必须通过合法性勾稽关系的报表才能上报，而合理性检查不通过时，仍可以上报或加批注后可以上报。

勾稽关系定义时，可以设置勾稽关系的前置条件，只有报表满足前置条件时，才进行勾稽关系检查。前置条件中包括：合并范围、公司、币别、报表年期等。

勾稽关系分配是把表间勾稽关系和项目差异勾稽关系分配到报表模板上，使合并报表和个别报表可分别适用不同的勾稽关系检查。

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2.3.4.6 抵消分录模板

抵消分录模板分为自动抵消分录模板和普通抵消分录模板。自动抵消分录模板用于生成自动抵消分录，系统根据抵消种类设置了三种自动抵消分录模板，分别为内部往来抵消分录模板、内部交易抵消分录模板、权益投资抵消分录模板；如果是手工新增抵消分录时，则不需要设置抵消分录模板，可以直接编制手工抵消分录。

抵消分录模板是合并报表模块的核心功能，其操作虽然简单，但抵消分录模板中的取数公式中隐含着极其复杂的抵消业务逻辑，抵消分录的正确性，直接决定了合并报表数据的正确性。

2.3.4.7 调整分录模板

当集团报表需要进行调整时，可以预先设置调整分录模板，用于生成调整分录时调用。也可以手工编制调整分录。

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2.3.5 合并报表编制流程及说明 2.3.5.1 个别报表编制流程

2.3.5.1.1 个别报表编制流程图

个别报表编制EAS报表系统新增报表选择集团模板个别报表类型普通报表抵消表动态罗列表报表模板修改是集团模板参数修改否是编制抵消表编制罗列表抵消表类型内部往来和交易权益投资填充罗列项编制个别报表填充内部公司填充被投资公司手工录入报表数据报表计算插入报表批注手工录入报表数据报表计算报表保存报表检查报表审批报表保存报表上报报表审批报表审批强制检查是否报表检查报表上报

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2.3.5.1.2 个别报表编制说明

1. 个别报表编制的前提条件是：集团设置的个别报表模板必须分配给各分子公司；

2. 新增个别报表：新增时选择集团分配的模板并选择相应的报表期间；

3. 在报表新增界面，使用报表计算功能（或使用F9），自动计算出报表数据；

4. 对于内部往来和内部交易的抵消表，在报表新增界面，需填充内部公司后，再使用

报表计算功能。或者直接使用快捷方式F3，将会自动填充内部公司并计算报表数据；

5. 将计算完成的报表进行保存、审核后上报集团，个别报表制作完成；

6. 若上报后的个别报表还需要进行修改，则必须由上级公司将报表打回后，才能修改。

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