会计实操经验SPAC方式上市成功案例

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【会计实操经验】SPAC方式上市成功案例

2005年11月8 日，Origin Agritech Limited （“Agritech”），用SPAC 方式并购了Chardan China Acquisition Corp. ，

（“Chardan” ）；紧接着Agritech又并购了State Harvest Holding Limited （“State Harvest” ），同时间接收购了State Harvest 下属的各农业公司。交易中State Harvest 的股东获取了总共1000万元的美金（运用的资金来自于Chardan 的信托帐户）以及1000万股Agritech的普通股。另外，如果State Harvest接下来几年的业绩达到一定要求，State Harvest 的股东还可以获取最多1500万元的美金。2006年1 月17日，Agritech用500 万美金获取了Denong Zhengcheng Seed Company，Ltd.（“Denong”）52.21%的股权。2006年1 月23日，Agritech发行认股权证融资4000万美金。SPAC的特点：1 、融资能力强：融资能力在5000万美元-10亿美元之间。2 、目标明确：资金：SPAC公司已募集到资金；壳体：壳体公司已上市，并交易；业务：壳体无业务，目标公司业务明确；资产：壳体为现金公司，目标公司资产重组后资产构成明确市场：公司已上市，转板明确。3 、时间预见：目标公司与SPAC公司合并后即间接上市，目标公司重组完成后，约三个月完成合并，合并后一至三个月完成转板。4 、风险可控：壳体为新公司，无业务，IPO 后，公司资产透明，完成合并前，资金为信托管理；公司已完成上市，资金已募集成功，市场因素对合并项目影响不大；壳体组建方持股三年，辅导企业熟悉美国资本市场三年，无市场陌生风险；初期费用低，无较多的沉淀成本风险。5 、成本优

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