2018年现金流量与营运资本管理课后测试试题与答案

现金流量与营运资本管理

课后测试

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1、现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。其中经济活动不包括：（6.67 分）

A 经营活动

? B

审计活动 C 投资活动 D 筹资活动

正确答案:B

?

2、经营活动的现金流指：（6.67 分）

? A

由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出 B

由投资活动产生的现金流入和流出 C

由企业商品生产和交易活动产生的资本流入和流出 D

以上选项都不对

正确答案:A

?

3、投资活动的现金流是指：（6.67 分）

A

投资活动的现金流入

? B

由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流出 C

企业被投资形成的现金流入和流出 D

投资活动的现金流出

正确答案:B

?

4、由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流出是指：（6.67 分）

A

经营活动的现金流

? B

筹资活动的现金流 C

投资活动的现金流 D

债务活动的现金流

正确答案:B

?

5、偿还债务支出的现金是指：（6.67 分）

A

经营活动的现金流入 B

经营活动的现金流出 C

筹资活动的现金流入

? D

筹资活动的现金流出

正确答案:D

?

6、企业生产经营的动力源是指：（6.67 分）

A 管理 B 人力资源 C 产能

? D

现金流

正确答案:D

?

7、以下不是现金流风险的是：（6.67 分）

A 价值性风险 B

运转性风险

? C

道德性风险 D 法规性风险

正确答案:C

?

8、控制现金流量不能：（6.67 分）

A

确保收入项目资金的及时回笼 B

确保各项费用支出的受控 C

加速资金的周转

? D

降低资金的使用效益

正确答案:D

?

9、企业通过——对供应商、客户的信用情况进行深入调查和建档：（6.67 分）

A 财务经理 B 总经理

? C

风险控制员 D 厂长

正确答案:C

?

10、现金流量又称为：（6.67 分）

? A

现金流转 B 现金冻结 C 资本流转 D 资本流动

正确答案:A

?

11、经营活动的现金流出是指：（6.67 分）

A

销售商品、提供劳务所支出的现金

? B

购买商品、接受劳务支付的现金；发放工资支付的现金；支付的各项税费等。 C

筹资活动所付出的成本 D

以上选项都不对

正确答案:B

?

12、企业惟一的现金来源是：（6.67 分）

A 经营活动

? B

筹资活动 C 投资活动 D

以上选项都不对

正确答案:B

?

13、下列不是现金流安全性特点间关系的：（6.67 分）

A

法规性安全是基础

? B

道德性安全是基础 C

流转安全是关键 D

价值安全是根本

正确答案:B

?

14、资金沉淀是指：（6.67 分）

A

资金停滞在周转的某一阶段，不再循环周转 B

资金停滞在周转的某一阶段，有利于资金的再循环

? C

积累资金为投资作准备 D

以上选项都不对

正确答案:A

?

15、对不同信用规模的审计级别一般不包括的审批级别是：（6.62分）

A 总经理 B 销售经理

? C

财务经理 D 风险控制员

正确答案:A

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