个人理财实训题答案

宜宾职业技术学院

个人理财实训技能考核试卷

（个人理财实训试题1答案）

评分标准

试题答案：

1.赵女士家庭资产负债表

Xxxx年xx月xx日 （单位：元） 资产 项目 现金及活期存款 定期存款 股票 基金 债券 自住房产 投资不动产 汽车 珠宝首饰 收藏品 其他资产 资产总计 净资产

赵女士家庭收入支出表

（2013年1月1日-2014年12月31日） 收入 项目 工资收入 年终奖 利息收入 股票红利 证券买卖差价 金额 108,000 12,000 支出 项目 基本消费支出 房屋按揭支出 教育支出 娱乐支出 医药费 金额 50,000 54,000 8,000 金额 20,000 20,000 50,000 1,050,000 500,000 50,000 20,000 1,710,000 1,190,000 负债 项目 信用卡贷款余额 消费贷款余额 汽车贷款余额 房屋贷款余额 其他负债 负债总计 金额 520,000 520,000

租金收入 劳务收入 其他收入 收入总计 年结余

18,000 138,000 23,000 投资支出 赡养费 其他支出 支出总计 3000 115,000 2.、（1）流动性比率=流动性资产/每月支出=（20000+20000）/（115000/12）=4.17 流动性比率较为合理。

（2）结余比率=年结余/税后收入=23,000/（108000+12000）=0.19 结余比率较低，该家庭控制支出和储蓄的能力较弱。

（3）家庭投资比率=投资资产/净资产总额=（50000+500000）/1,190,000=0.46 家庭投资比率较高，其中主要是所持有的用于出租的住宅

（4）即付比率=流动资产/负债总额=（20000+20000+50000）/520000=0.17 该家庭短期偿债能力较弱

（5）负债收入比率=当年负债/当年税后收入=4500*12/138,000=0.39 该比率低于40%，家庭的经济收入完全可以承担当期债务 （6）清偿比率=净资产/总资产=1190000/1710000=0.70 清偿比率较高，可以优化

（7）负债比率=负债总额/总资产=520000/1710000=0.30 负债比率较为合理

（8）财务自由度=投资性收入/日常消费支出=18000/50000=0.36 该家庭财务自由度较低

3.赵女士家庭风险承受能力主要在于退休的老人未来的医疗费用可能较高，女儿未来的教育费用也较高，目前的积蓄较低，不足以承担未来的高额支出

4.投资需求，教育需求，保险需求

5.增加教育、养老保险和医疗保险方面的投资，开拓投资渠道，提高收益率

考核标准： 序 号 考核内容 考核要点 配分 评分标准 扣分 得分 1 家庭资产负债 25 表格编制正确，计算正确

2 3 4 5 表 家庭收入支出表 合 计 25 15 15 20 100 表格编制正确，计算正确 表述完整 表述完整 表述完整 否定项：若没有计算现值，该题不得分。

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个人理财实训技能考核试卷

（个人理财实训试题2答案）

评分标准

试题答案：

1.高中教育费用估算表 当前费用 增长率

本科教育费用估算表 当前费用 增长率

2.（1）子女教育目标

李先生的女儿在初中期间的教育费用不多，足以用届时的家庭收入制度，因此给该家庭制定的教育规划目标是：在孩子上高中时（即6年后）能积累足够的高中教育费用，高中毕业时能够积累足够的本科教育费用。 （2）教育费用估算

40万的教育启动资金增值率为10%时，6年后将增值为708624.4元

708624.4-358215=350409元，李先生的教育储备资金完全足够支付女儿的高中教育费用。

教育费用缺口=521909-350409*（1+10%）3=55514.6元 FV=55514.6,N=9，i=10%，PV=0

可以计算出A=FV*(A/F,i,n)= 55514.6/13.580=4088

3.（1）确定退休养老目标

根据案例资料，李先生夫妇会在55岁时即20年后退休，预计退休后可以生活30年。则退休时养老资金储备为1,345,500

按照当年的物价水平，退休后每年年支出为100000元，考虑每年3%的通胀率，

教育费用 400000 3% 教育费用 300000 3% 6年后的预期费用 358215 9年后的预期费用 521909

则退休时的年退休支出费用是180611元，按照先付年金模式， A=180611，n=30，i=5%，FV=0 PV=A*(P/A,I,n)=2776443

退休金缺口为2776443-1345500=1430942元

考核标准： 序 号 考核内容 考核要点 配分 评分标准 扣分 得分 1 2 3 合 计 30 35 35 100 表格正确 表述与计算均正确 表述与计算均正确 否定项：若没有计算现值，该题不得分。

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个人理财实训技能考核试卷

（个人理财实训试题3答案）

一、试题一评分标准

试题一答案：

1.（1）最低还款额=10000*5%=500

（2）免息还款期为3月20日至4月27日之间的38天

（3）滞纳金=(最低还款额-还款金额)*0.05=（500-400）*0.05=5元， 因此客户应缴纳最低滞纳金40元

考核标准： 序 号 考核内容 考核要点 配分 评分标准 扣分 得分 1 2 3 合 计 15 10 15 40 否定项：若没有计算现值，该题不得分。 二、试题二评分标准

试题二答案：

薪金收入超过4500元，适用20%的税率，薪金应交税收为（6600-4500）*20%=420 报社稿酬700元不征收所得税

出版专著稿酬收入超过4000元，应纳税额=10000*（1-20%）*20%*（1-30%）=1120 转入专利为特许权使用费所得，超过4000元，应纳税额=5000*（1-20%）*20%*=800 劳务报酬所得超过20000元，应纳税所得额=30000*（1-20%）=24000 应纳税额=24000*30%-2000=5200元

本月应纳个人所得税为420+1120+800+5200=7540元

序 号 考核内容 考核要点 配分 评分标准 扣分 得分 1 2 3 4 合 计 薪金收入纳税 稿酬纳税 转让专利纳税 劳务报酬纳税 15 15 15 15 60 否定项：若没有计算现值，该题不得分。

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个人理财实训技能考核试卷

（个人理财实训试题4答案）

评分标准

试题答案：

1.评价贵州茅台股份有限公司短期偿债能力的指标有：流动比率、速动比率。 （1）流动比率=流动资产/流动负债 =1220000/420000=2.9

流动比率在2:1左右比较合适。茅台公司的流动比率在正常范围之内。（3分） （2）速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 =（1220000-310000）/420000=2.17

速动比率越高说明公司的短期偿债能力越强，速动比率为1：1时比较合适。茅台公司的速动比率较高，超出了正常范围。

2.评价圣安公司长期偿债能力的指标有：资产负债率、股东权益比率、利息保障倍数

（1）资产负债率=负债总额/资产总额 =420000/1570000=0.27

该指标反映了该公司的资产总额中有27%是通过举债得到的。这个比率越高公司的偿债能力越差，反之就越强。

（2）股东权益比率=股东权益总额/资产总额 1150000/1570000=0.73

该指标反映了该公司资产中有73%是所有者投入的，这个比率越大，公司的财务风险就越小，偿还长期债务的能力就越强。 （3）利息保障倍数=税前利润/利息费用 =530000/300=1766.7

该指标反映公司盈利能力为所需支付的债务利息的倍数，茅台公司此倍数足够大，说明企业有足够的能力偿付利息。

考核标准： 序 号 考核内容 考核要点 配分 评分标准 扣分 得分 1 2 3 4 5 合 计 流动比率 速动比率 资产负债率 股东权益比率 利息保障倍数 20 20 20 计算正确，分析严谨 计算正确，分析严谨 计算正确，分析严谨 20 计算正确，分析严谨 20 100 计算正确，分析严谨 否定项：若没有计算现值，该题不得分。

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个人理财实训技能考核试卷

评分标准

试题答案：

分析家庭保险需求 保险规划： 寿险 健康险 意外伤害保险 （1）分析人身险需求

龚先生是家庭收入主要来源只有社保，与收入严重不符，按照双十原则，十倍收入，10%可支配收入的保费支出，保额在84万元可以确保家庭在严重的以外或疾病发生时不会出现财务危机。龚太太不是家庭主要收入来源，且面临的风险较低，保额在40万左右即可，小龚的保险以意外险为主，附加一定的医疗险 （2）分析财产险需求

龚先生家庭资产以房产为主，以购买家庭财产综合责任保险为主 （3）分析保险投资需求

龚先生家有房贷，不适合选择风险较大的保险投资产品 （4）制定人身保险方案 （5）财产险方案 （6）保险投资方案

考核标准： 序 号 考核内容 考核要点 配分 评分标准 扣分 得分 1 2 3 分析需求 分析人身险需求 分析其他需求 20 计算正确，分析严谨 20 计算正确，分析严谨 20 计算正确，分析严谨

4 5 制定人身保险方案 制定其他保险方案 20 计算正确，分析严谨 20 计算正确，分析严谨 合 计 100 否定项：若没有计算现值，该题不得分。

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