财务部部门文化建设工作汇报
更新时间:2024-01-24 12:43:01 阅读量: 教育文库 文档下载
财务部部门文化建设工作汇报
根据三九党字[2008]4号《关于〈际华三五三九制鞋有限公司2008年企业文化建设工作要点〉的通知》精神,为实现公司生产经营目标,达到公司效益和职工收入双增长的目的。财务部结合自身部门的特点,充分调动财务人员加强管理的积极性、主动性,有效地控制费用、节约资金、降低成本,积极开展财务部部门文化建设。
一、财务部部门文化的表述
1、目标:管好资金、降低成本、节约费用。 2、团队精神:学习、敬业奉献。
二、建设财务部部门文化是公司发展的要求 1、公司发展面临的形势
一方面,公司2007年各项主要经济技术指标均完成较好,销售收入创历史新高,形成了新的发展平台,公司步入了新的快速发展时期;另一方面,2008年年初,公司确立了继续快速增长的发展目标,制定内部销售收入3.5亿元,利税总额3,100万元的目标。公司的形势与任务,对财务管理提出了严峻的挑战。
2、公司面临生产成本的全面上涨
今年以来,由于国际原油价格的持续上涨,造成公司原材料价格大幅攀升,天然橡胶价格从去年的17,000元/吨到今年的27,000元/吨,化工原料也一涨再涨,同时包装材料和燃料动力也大幅增加,7月份的增资,使人工成本增加,造成公司的成本大增。
3、建设财务部部门文化是管理的要求
以公司文化为核心的管理,是公司管理的高级阶段,是国内外先进公司管理的必然趋势,是打造公司核心竞争力的重要途径。集团公司确立了2008年为“管理效益年”,这给公司财务管理提出了更高的要求,同时也指明了努力方向,建设财务部部门文化,加强财务管理,有效地控制费用、节约资金、降低成本,打造一支学习、敬业奉献的团队就显得特别重要。
三、结合财务部部门文化特点,加强资金、成本、费用管理 面对公司目前的形势,财务部结合本部门特点,把财务管理与财务部部门文化建设紧密结合起来,突出财务管理职能,对目前在资金、成本、费
用管理中存在的问题提出整改措施。其主要内容是:
(一)资金管理方面
1、加强材料储备管理,减少储备资金占用。一、除天然橡胶、军品统筹材料、近期预计涨价领导同意储备材料外,其他材料严加控制,超储不准入库,不予付款;二、积极加强积压物资处置代用工作,能代用的给予代用部门奖励,不能代用的按程序招标处置,盘活库存资金;三、严格短线产品、定单产品生产材料储备,必须按计划提供材料,防止造成新的积压。
2、加强生产计划调度,降低生产资金占用。一、狠抓半成品配套管理,大底、鞋帮、比例号按照生产计划配套生产,减少中心库大底、鞋帮库存量;二、加强外加工点鞋帮、辅料控制,每月按照外加工点生产能力,合理配发鞋帮、辅料,防止外加工点鞋帮、辅料储备过大;三、加强短线产品、定单产品生产组织,做到工完料尽,连同供应材料一起形成考核制度。
3、加大应收账款管理力度,按照集团公司《关于加强企业应收账款和存货管理工作的通知》的文件要求,建立应收账款欠款台账,编制应收账款清欠计划和压减计划,并对应收账款清欠和压减计划执行情况进行分析,规避资金风险。
4、按照年初资金责任预算,对超占和节约资金部门分别进行扣款和奖励,按月奖惩兑现。
(二)成本管理方面
1、加强材料采购合同管理,对常用材料的采购,必须签订采购合同。一是便于材料价格、长短途运费(最好包含在价格内,享受17%进项税抵扣)监管;二是便于对涨价材料价格的监控,对价格上调并按程序审批的,执行新价,未经审批的上调材料一律执行原合同,并扣除材料款。对于称重入库材料,必须做到数量准确,从今年5月份对购入的各种橡胶、再生胶、油料、燃料及化工材料等的统计数量看,差异较大,不便于向供应商索赔,为此,称重人员必须要有责任心,对公司负责;另对列入称重的材料财务部门必须要有过磅单才能结算。
2、加强五金材料采购价格管理,实行定点采购,建立价格目录,且每月先用后结付,用多少结付多少,既保证质量又减少库存。
3、加强低耗品投入控制,对仓库、车间低耗品进行彻底清查,新上产
品尽量利用现有工装模具,防止大规模投入,加大产品成本;对购入的低耗品加强质量控制,分析材质,避免新的报废。
4、短线产品、定单产品生产搞过包保责任,从材料入库到成品入库一系列过程实施成本监控,明确责任,结果成本能控制,公司能盈利。但要形成制度化,从被动管理到自愿加强管理,才能达到预期的目的。
5、加大投入产出考核力度,确保盘存数据准确。盘存的时候(特别是短线产品、定单产品和外加工点),各车间委派会计必须参加,对盘存数量进行抽查,做到账账相符,账实相符。如果造成月底账面数与实际盘存数不相符这种情况,任何人不准擅自改账,必须经过一定程序审批,才能进行财务处理。
6、加强成本核算工作,正确归集成本费用;加强材料消耗定额和劳动定额梳理工作;加大机电部设备修理材料耗用和工时费审核;对标挖潜,降低成本费用。近期按照公司杨董事长要求,对主要产品与3537公司开展了成本对标工作,找出当前公司成本管理存在的不足。
(三)预算费用管理方面
1、按月编报预算费用完成情况表,反映各部门预算执行进度,下半年严格控制在预算指标总额以内;对执行过程中的差异进行分析,及时采取措施,减少预算执行偏差;对预算外开支,如VI系统、驰名商标等费用,严格按程序进行审批后才能追加预算费用,否则,一律不予报销,杜绝先开支后追加预算现象。
2、按照新企业所得税法规定,业务招待费税前扣除标准为60%,且费用总额在销售收入的5‰以内,故控制业务招待费开支尤为重要。财务部将根据公司管理要求,重新设计表格,要求对口接待,控制陪餐人数和开支标准,严格按公司业务招待费管理规定报销。
四、营造学习、敬业奉献的团队精神,塑造财务部门文化 1、塑造学习文化,提高队伍素质
要求财务人员把追求个人进步与做好本职工作紧密结合起来,有组织地开展学习与自主学习,探索建立学习型组织,提倡相互学习、全员学习、自觉学习、终生学习,更好地适应公司财务管理的要求。一是组织财务人员认真学习集团公司财务管理制度,学习《企业会计准则》和新企业所得
税法;二是强调自主学习,多出初、中级人才,提高队伍素质。
2、塑造敬业奉献,营造团队精神
要求财务人员增强敬业精神,工作力求完美、精益求精,减少差错,提高质量;做到了令行禁止,顾全大局,认真负责,兢兢业业,高标准做好本职工作。造就具有一流思想道德素质和一流业务素质的财会人员队伍,以人的高素质保证财务工作的高质量。同时,引导财务人员把个人价值融入公司发展,树立奉献精神,培育集体主义精神和大局意识。要求各岗位人员相互轮换,一职多能,相互协作,密切配合,相互补位,营造敬业爱岗、爱厂如家的氛围。
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