年金计划解读和流程 - 东风热线

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东风汽车公司企业年金计划培训材料

June 2008 c DFM Corporation

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目

录

计划条款解读

业务操作流程

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计划条款解读

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计划管理模式

(劳动部20号令和计划第五条)

劳动和社会保障部 监管机构

——全程监管

国 资 委 ——协同监管 保监会、证监会、银监会 ——功能监管

账户管理人 企业和员工 信托合同 委 托 合 同 企业年金理事会

托 管 人

年金管理办公室 投资管理人

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实施范围

(计划第四条和第七条)

已参加公司原补充养老保险缴费的企业在册员工 在册——含内部退养、提前休养员工

员工必须在本计划实施范围内企业工作满12个月 自愿加入

其中：当时工龄满10年的中人可以享受特定年金 预测在2009年前新增退休的人员还有部分享受269待遇 不参加年金计划 维持原待遇不变

中人在册

老人离退休

新人加入计划覆盖企业

实施时间：2004年1月1日

正式启动时间：2007年1月1日

时间

需要处理个人追溯缴费

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缴费来源与分配缴 费 来 源图中基本年金分配比例为2007-2009年标准。 2010-2012年为4%,2013年以后5%。 10%

(计划第四章)

企业缴费

个人缴费

老人费用

+

3%

最低缴费

账 户

分配

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缴费来源与分配(续)(计划附件——特定年金分配方案)右表年龄为2003年底的实足年龄，标准 为2008年调整后的新标准年 龄 55+ 54 53 52 51 标准 7225 5925 5475 5025 4575 年 龄 50 49 48 47 46 标准 4170 3765 3360 3000 2640 年 龄 45 44 43 42 41 标准 2280 1344 1134 945 777 年 龄 40 39 38 37 36 标准 630 504 399 315 252 年 龄 35 34 33 32 31 标准 200 158 126 105 84 年 龄 30 29 28 27 26 标准 63 53 42 32 21 年龄 25标准 11

特定年金分配规定 –分配对象 中人且03年末连续工龄>10年 –分配标准 2003年末实足年龄对应下表标准 进行分配，2004年后每年以5% 增长率提高。 –分配期限 员工领取待遇、离职时，但最长不超 过2013年6月，其后是否继续分配， 公司将视具体情况再作决定。

举例

实例分配结果 –03年末连续工龄=18年零6个月 应分配特定年金 –03年末实足年龄=51岁(查上表) 04年分配标准=4575元/年 05年分配标准 =4575*(1+5%)元/年 –分配期限： 2012年2月(员工退休时)

刘某基本信息：1952年2月3日出 生 1975年7月到22厂 参加工作 之后一直在计划覆 盖企业工作至今 预计2012年2月退 休

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账户管理 账户建立

(计划第五章)

– 招商银行(账户管理人)将为每个加入计划员工建立一个企业年金账户。

账户组成及结算账户组

成全额归属

账户结算(退休、离职等) 账 户 拥已 归 属 部 分

个人 缴费 账户基本年金子账户

转移或领取

企业 缴费 账户

有权 规 定未 归 属 部 分 基本、特定 归入公司补充 养老保险基金 归入企业特殊 年金缴费账户

特定年金子账户 特殊年金子账户

特殊

视不同原因比例归属 非自愿离职(如退休、死亡、企业原因等) 与企业协商一致解除劳动关系，以服务年限 为基准，比例递增 给企业造成重大损失解除劳动关系的 100% 1-3年0%,4-6年10%,以后每满1年， 增加10%,直至满15年达到100% 0%

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账户管理 账户查询短信息

Email对账单

主动式服务

企业和员工

账户管理人

被动式服务

Web 营业网点 95555

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待遇领取–达到达到国家 规定的退休年 龄并办理了退 休手续；

–完全丧失 劳动能力

由员工(或指定、法定受益人)领取 领取方式(可选)– 一次性(企业年金账户余额低于壹万元，必须在符合受益资格之日起三十日内一次性领取)

– 分期(如10年，15年)

–死亡

–出国 定居

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业务操作流程

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个人加入/退出年金计划加入计划 个人填写加入申请表 并确认关键数据

企业确认员工 基本信息

社会事业中心确认参加补充 养老保险时间 和缴费情况

年金办

招行

完成加入申请表 并提交年金办

审核申请表 并批准加入计划

建立年金 个人账户

退出计划填写退出 计划申请

确认并暂停缴费汇总申请表 报年金办 通知招行 结算企业账 户归属权

自愿退出年金计划员工原则上从退出计划一年内不得重新加入计划

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个人加入/退出年金计划 相关说明– 申请表填报时间： 每月15日前 – 申请表填写说明如图

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成员分公司转移转出企业在客户端 暂停缴费 是否有未 匹配账单 yes 补齐欠费并对 员工和转入企业 履行告知义务 yes 每月15日(含)前 汇总补缴信息表 传真至年金办 每月16-19日 审核补缴信息

转入企业在客户端确认 转移并生效

年金办

招行

是否需补缴

no

每月16日 生成正常缴费账单

no

每月20日 生成补缴账单

每月15日(含)前 在客户端进行 转移经办

本流程仅适用于年金计划覆盖企业内部分公司转移14June 2008 c DFM Corporation

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成员分公司转移 相关说明转出企业 暂停缴费：见操作手册3.5节 查询是否有未匹配账单：见操作 手册4查询报表/企业报表/公司账 单入账信息汇总表 分公司转移经办：见操作手册3.3 节 转入企业 分公司转移授权：见操作手册3.3节 是否需补缴：可

查询该员工历史缴费情 况确定。如何查询见操作手册3.8.3入账 缴款查询

本流程仅适用于年金计划覆盖企业内部分公司转移逐条经办。 客户端上批量导入形成的分公司转移任务仍需年金办对其授权生效。15June 2008 c DFM Corporation

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缴费归集和匹配企业增减变动 维护 确认缴费账单 确认缴费账单 生成纸制账单 缴纳补充养老保险 代扣员工个人缴费 缴纳企业缴费 核对并反馈 到账信息

社会事业中心

年金办

招行

工行

生成缴费账单

生成匹配信息

记账

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缴费归集和匹配 缴费匹配中关键节点说明– 每月15日：完成正常增减变动的截止日。 晚于此日的申请将被拒绝。

– 每月19日：初次账单核对截止日。 企业可在19日前核对账单明细是否正确，如有错误的，必须予以反馈，否则视同默认帐

单正确，且同意按照该账单代扣企业年金缴费。

– 每月20日：正式账单生成日。 – 每月25日：企业补充养老保险缴费截止日。 晚于此日到达社保办指定帐户或未按计划缴纳企业补充养老保险10%的企业缴费将不在当月匹配。

– 每月28日：个人正常缴费到帐截止日。 晚于此日到达年金受托户的个人缴费将不在当月匹配

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缴费归集和匹配 缴费匹配中常见问题说明– 年金办于每月月底做缴费对帐工作，次月的月初将匹配情况通知招行， 由招行做入账处理，完成后才能做分公司转移。 – 如果账单到达时间晚于工资发放时间，可能会出现新增人员的年金无法 扣除，而导致个人正常缴费金额小于账单金额，年金办建议可等下月工

资发放时，按账单金额全额汇至受托户。– 如果若干单位由同一账号支付年金个人缴费时，务必在“附言”、或 “用途”中注明单位编码、金额、类型(正常或补缴)等语言，没有注 明清楚的该款项年金办做退回处理。

– 如果出现A单位为B单位交钱的情况，年金办按照A单位注明的情况对帐，出现的错误由单位自行协调解决。 – 如果单位询问缴费明细，请先跟本单位的会计人员对帐后，再跟年金办 对帐，必要时需提供缴费证明材料。

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待遇支付

个人

企业

社会事业中心提供相关员工 基本资料

年金办根据计划条款 计算年金待遇 给单位发放明细

核对明细

做好宣传 解释工作

领取待遇

将年金待遇 划入相关账户

通知社保办 支付待遇

本流程主要适用于2004年-2006年新增退休员工

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待遇支付个人 企业足额 缴费 yes 提交待遇 支付申请 按月汇总 支付申请 结算待遇交年 金办确认后通 知工行

划入指定账户

年金办

招行

工行

报二级板块 确认并签章

审核通过后 提交招行

领取待遇

本流程适用于已经建立年金个人账户的员工

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待遇支付

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本文来源：https://www.bwwdw.com/article/tph4.html