年金计划解读和流程 - 东风热线
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目
录
计划条款解读
业务操作流程
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计划条款解读
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计划管理模式
(劳动部20号令和计划第五条)
劳动和社会保障部 监管机构
——全程监管
国 资 委 ——协同监管 保监会、证监会、银监会 ——功能监管
账户管理人 企业和员工 信托合同 委 托 合 同 企业年金理事会
托 管 人
年金管理办公室 投资管理人
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实施范围
(计划第四条和第七条)
已参加公司原补充养老保险缴费的企业在册员工 在册——含内部退养、提前休养员工
员工必须在本计划实施范围内企业工作满12个月 自愿加入
其中:当时工龄满10年的中人可以享受特定年金 预测在2009年前新增退休的人员还有部分享受269待遇 不参加年金计划 维持原待遇不变
中人在册
老人离退休
新人加入计划覆盖企业
实施时间:2004年1月1日
正式启动时间:2007年1月1日
时间
需要处理个人追溯缴费
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缴费来源与分配缴 费 来 源图中基本年金分配比例为2007-2009年标准。 2010-2012年为4%,2013年以后5%。 10%
(计划第四章)
企业缴费
个人缴费
老人费用
+
3%
最低缴费
账 户
分配
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缴费来源与分配(续)(计划附件——特定年金分配方案)右表年龄为2003年底的实足年龄,标准 为2008年调整后的新标准年 龄 55+ 54 53 52 51 标准 7225 5925 5475 5025 4575 年 龄 50 49 48 47 46 标准 4170 3765 3360 3000 2640 年 龄 45 44 43 42 41 标准 2280 1344 1134 945 777 年 龄 40 39 38 37 36 标准 630 504 399 315 252 年 龄 35 34 33 32 31 标准 200 158 126 105 84 年 龄 30 29 28 27 26 标准 63 53 42 32 21 年龄 25标准 11
特定年金分配规定 –分配对象 中人且03年末连续工龄>10年 –分配标准 2003年末实足年龄对应下表标准 进行分配,2004年后每年以5% 增长率提高。 –分配期限 员工领取待遇、离职时,但最长不超 过2013年6月,其后是否继续分配, 公司将视具体情况再作决定。
举例
实例分配结果 –03年末连续工龄=18年零6个月 应分配特定年金 –03年末实足年龄=51岁(查上表) 04年分配标准=4575元/年 05年分配标准 =4575*(1+5%)元/年 –分配期限: 2012年2月(员工退休时)
刘某基本信息:1952年2月3日出 生 1975年7月到22厂 参加工作 之后一直在计划覆 盖企业工作至今 预计2012年2月退 休
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账户管理 账户建立
(计划第五章)
– 招商银行(账户管理人)将为每个加入计划员工建立一个企业年金账户。
账户组成及结算账户组
成全额归属
账户结算(退休、离职等) 账 户 拥已 归 属 部 分
个人 缴费 账户基本年金子账户
转移或领取
企业 缴费 账户
有权 规 定未 归 属 部 分 基本、特定 归入公司补充 养老保险基金 归入企业特殊 年金缴费账户
特定年金子账户 特殊年金子账户
特殊
视不同原因比例归属 非自愿离职(如退休、死亡、企业原因等) 与企业协商一致解除劳动关系,以服务年限 为基准,比例递增 给企业造成重大损失解除劳动关系的 100% 1-3年0%,4-6年10%,以后每满1年, 增加10%,直至满15年达到100% 0%
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账户管理 账户查询短信息
Email对账单
主动式服务
企业和员工
账户管理人
被动式服务
Web 营业网点 95555
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待遇领取–达到达到国家 规定的退休年 龄并办理了退 休手续;
–完全丧失 劳动能力
由员工(或指定、法定受益人)领取 领取方式(可选)– 一次性(企业年金账户余额低于壹万元,必须在符合受益资格之日起三十日内一次性领取)
– 分期(如10年,15年)
–死亡
–出国 定居
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业务操作流程
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个人加入/退出年金计划加入计划 个人填写加入申请表 并确认关键数据
企业确认员工 基本信息
社会事业中心确认参加补充 养老保险时间 和缴费情况
年金办
招行
完成加入申请表 并提交年金办
审核申请表 并批准加入计划
建立年金 个人账户
退出计划填写退出 计划申请
确认并暂停缴费汇总申请表 报年金办 通知招行 结算企业账 户归属权
自愿退出年金计划员工原则上从退出计划一年内不得重新加入计划
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个人加入/退出年金计划 相关说明– 申请表填报时间: 每月15日前 – 申请表填写说明如图
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成员分公司转移转出企业在客户端 暂停缴费 是否有未 匹配账单 yes 补齐欠费并对 员工和转入企业 履行告知义务 yes 每月15日(含)前 汇总补缴信息表 传真至年金办 每月16-19日 审核补缴信息
转入企业在客户端确认 转移并生效
年金办
招行
是否需补缴
no
每月16日 生成正常缴费账单
no
每月20日 生成补缴账单
每月15日(含)前 在客户端进行 转移经办
本流程仅适用于年金计划覆盖企业内部分公司转移14June 2008 c DFM Corporation
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成员分公司转移 相关说明转出企业 暂停缴费:见操作手册3.5节 查询是否有未匹配账单:见操作 手册4查询报表/企业报表/公司账 单入账信息汇总表 分公司转移经办:见操作手册3.3 节 转入企业 分公司转移授权:见操作手册3.3节 是否需补缴:可
查询该员工历史缴费情 况确定。如何查询见操作手册3.8.3入账 缴款查询
本流程仅适用于年金计划覆盖企业内部分公司转移逐条经办。 客户端上批量导入形成的分公司转移任务仍需年金办对其授权生效。15June 2008 c DFM Corporation
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缴费归集和匹配企业增减变动 维护 确认缴费账单 确认缴费账单 生成纸制账单 缴纳补充养老保险 代扣员工个人缴费 缴纳企业缴费 核对并反馈 到账信息
社会事业中心
年金办
招行
工行
生成缴费账单
生成匹配信息
记账
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缴费归集和匹配 缴费匹配中关键节点说明– 每月15日:完成正常增减变动的截止日。 晚于此日的申请将被拒绝。
– 每月19日:初次账单核对截止日。 企业可在19日前核对账单明细是否正确,如有错误的,必须予以反馈,否则视同默认帐
单正确,且同意按照该账单代扣企业年金缴费。
– 每月20日:正式账单生成日。 – 每月25日:企业补充养老保险缴费截止日。 晚于此日到达社保办指定帐户或未按计划缴纳企业补充养老保险10%的企业缴费将不在当月匹配。
– 每月28日:个人正常缴费到帐截止日。 晚于此日到达年金受托户的个人缴费将不在当月匹配
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缴费归集和匹配 缴费匹配中常见问题说明– 年金办于每月月底做缴费对帐工作,次月的月初将匹配情况通知招行, 由招行做入账处理,完成后才能做分公司转移。 – 如果账单到达时间晚于工资发放时间,可能会出现新增人员的年金无法 扣除,而导致个人正常缴费金额小于账单金额,年金办建议可等下月工
资发放时,按账单金额全额汇至受托户。– 如果若干单位由同一账号支付年金个人缴费时,务必在“附言”、或 “用途”中注明单位编码、金额、类型(正常或补缴)等语言,没有注 明清楚的该款项年金办做退回处理。
– 如果出现A单位为B单位交钱的情况,年金办按照A单位注明的情况对帐,出现的错误由单位自行协调解决。 – 如果单位询问缴费明细,请先跟本单位的会计人员对帐后,再跟年金办 对帐,必要时需提供缴费证明材料。
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待遇支付
个人
企业
社会事业中心提供相关员工 基本资料
年金办根据计划条款 计算年金待遇 给单位发放明细
核对明细
做好宣传 解释工作
领取待遇
将年金待遇 划入相关账户
通知社保办 支付待遇
本流程主要适用于2004年-2006年新增退休员工
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待遇支付个人 企业足额 缴费 yes 提交待遇 支付申请 按月汇总 支付申请 结算待遇交年 金办确认后通 知工行
划入指定账户
年金办
招行
工行
报二级板块 确认并签章
审核通过后 提交招行
领取待遇
本流程适用于已经建立年金个人账户的员工
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待遇支付
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