集团公司全面预算执行考核方案（示例模版）

集团公司

全面预算执行考核方案

第一章 总 则

第一条 为促进预算管理、保障预算有效执行，实现集团各项经营目标，参照集团《全面预算管理制度》相关规定，结合工作实际，特制定本方案。

第二条 本方案适用于xxxx年度集团预算指标考核。 第三条 本方案的考核对象为集团总部各部门及二级分子公司。

第四条 预算考核遵循以下基本原则：客观公正、突出重点，指标考核、绩效挂钩。

第二章 预算考核的程序

第五条 公司预算考核为年度考核。

第六条 xxxx年度终了30日内进行年度考核，并将考核结果报全面预算管理委员会审核。

第七条 全面预算管理委员会对考核结果的客观性、公正性、合理性进行复核，并进行审批。

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第八条 预算管理办公室将批准后的季度考核结果报企业发展部，纳入各部门年度绩效考核；将批准后的年度考核报人力资源部兑现奖惩。

第三章 考核内容及方式

第九条 公司预算考核内容包括预算指标考核、预算工作质量考核两个方面。预算指标考核主要评价各部门预算执行情况；预算工作质量考核主要评价各部门预算编制、控制和管理水平。

第十条 年度考核于XXxx年度终了后30个工作日内完成，主要是进行奖惩和为下年度的预算提供依据。

年度考核为百分制，采取预算执行指标考核与预算工作质量考核相结合的方式评分，以得分最高者为优。被考核单位年度考核得分计算方法如下：

被考核单位年度预算考核得分=（预算执行指标考核得分/预算执行指标考核总分）*预算执行指标考核权重+（预算工作质量考核得分/预算工作质量考核总分）*预算工作质量考核权重

第十一条 预算执行指标考核得分是对被考核单位年度预算执行情况的总体评价，由全面预算管理委员会结合集团年度总预算执行情况进行综合考量。

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预算工作质量考核得分是对被考核单位在预算编制、执行审批等工作质量和工作态度的综合评价，由全面预算管理委员会综合考量。

第十二条 预算执行指标考核权重为60%，预算工作质量考核权重为40%

第四章 预算考核结果

第十三条 公司预算指标按总部一级部门及二级分子公司下达，以总部一级部门及二级分子公司为单位进行考核，预算考核结果作为总部一级部门及二级分子公司年度工作业绩考核的重要依据。

第十四条 总部各一级部门及二级分子公司负责人作为预算管理的第一责任人，对本单位预算考核结果负责。

第五章 附则

第十五条 被考核单位可参照本办法并结合实际情况，制定本单位内部预算考核指标及评分方案。

第十六条 本方案由集团全面预算管理委员会负责解释。 第十七条 本方案自下发之日起施行。

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附件一：考核指标说明 一、工作质量考核指标 被考核单位 预算编制部门 考核指标 编制及时性、预算编制质量、上报预算完整性、调整编制及时性、调整编制质量、临时预算调整数量 预算归口部门 预算审批及时性 预算管理办公室 预算汇总及时性、预算汇总质量、调整汇总及时性、调整汇总质量、分析提交及时性

二、预算执行考核指标 被考核单位 成本中心 利润中心 考核指标 生产成本预算完成差异率、 主营业务收入达成率、收入预算完成差异率、其他业务成本预算完成差异率、营业外支出预算完成差异率、成本费用编制准确率、利润总额预算完成差异率、净资产利润预算差异率 费用中心 费用中心 （财务费用） 投资中心 销售费用预算完成差异率、管理费用预算完成差异率 财务费用预算完成差异率 投资预算完成差异率 4

三、相关指标的解释： 1.预算工作质量考核指标 1）编制质量类

? 编制及时性：指编制单位向预算管理办公室上报预算编制结果的时间

节点与规定时间节点的偏差值。计算公式：实际上报日期-规定上报日期。打分标准：总分10分，每迟报0.5天，扣1分，迟报2天及以上，得分为0。

? 预算编制质量：指编制单位上报的预算编制结果是否存在逻辑错误。

计算公式：逻辑错误数量。打分标准：总分10分，每发现1处显著逻辑错误，扣1分，5处及以上，得分为0。

? 上报预算完整性：指编制单位上报的预算编制结果是否存在漏报错

误。计算公式：漏报错误数量。打分标准：总分10分，每发现1处漏报错误，扣1分，5处及以上，得分为0。

? 预算汇总及时性：指预算管理办公室汇总预算结果上报预算管理委员

会的时间节点与规定时间节点的偏差值。计算公式：实际上报日期-规定上报日期。打分标准：总分10分，每迟报0.5天，扣1分，迟报2天及以上，得分为0。

? 预算汇总质量：指预算管理办公室上报的预算汇总结果是否存在汇总

错误。计算公式：汇总错误数量。打分标准：总分10分，每发现1处汇总错误，扣1分，5处及以上，得分为0。

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