一体化申报注意事项

1、报表填写的顺序请按照由附表到主表的顺序填写。

2、增值税一般纳税人主表第30栏“本期已缴纳税款”不能自动带出，请您手工输入实际数值。

3、(1)企业在税局认证过机动车发票后，下载运费发票明细里的份数和附表二第八栏(运输费用结算单据栏)会累加上企业已认证的机动车发票的份数，但金额、税额都不会累加(因为已抵扣过，只需执行步骤(2)即可)。

(2)有机动车发票的纳税人必须去大厅认证(税盘式)，在一体化平台里附表二第三十五栏次(本期已认证相符的全部防伪税控增值税专用发票）手工加上机动车发票认证的金额 、税额。（先选择相应需修改的内容框此时鼠标会变成“+”号，直接输入修改数字后保存该表）。

4、外贸企业需填写“附表三、抵扣明细表”，填写时更改表中的企业类型为“外贸企业”，点击“下载明细”即可将本月已认证发票明细下载至表三中，然后手工对比当前发票录入内销金额和税额系统会自动汇总至表二,第二十三 二十四 二十五 二十六栏待抵扣项无需填写，某些外贸企业会计可能使用以前的申报软件填写过。（注：外贸企业内销可在网上申报，当月认证当月抵扣可以在网上申报，隔月抵扣不可以在网上申报）。

5、一般纳税人（混凝土）实行简易征收，6%税率，在第11栏次“未开具发票”中填写。

6、网上办税一体化平台可以采集包括海关完税凭证和铁路运输发票在内的发票信息。具体操作步骤如下：其中农产品抵扣明细(附表六)需由农产品抵扣软件导出的.xml文件导入明细，也可手工添加删除行，自动汇总至表二的第六行。铁路运输发票抵扣清单(附表五)需要点击清单上的下载明细，其他均需手工录入。海关完税凭证需手工逐行录入发票信息，在申报完成后发票信息会自动汇总数据后打包成zip文件存储并自动上传。(注:废旧物资无需申报填写)

7、增值税专用发票、运输发票抵扣的金额实际大于需抵扣的金额时，请在附表二的进项税额转出额第13栏至21栏次根据实际情况填写。

8、一体化平台新增所得税中“按照税务机关确定的其他方法预缴方式”纳税人可以自行修改报表后申报功能。

9、针对国有粮食购销企业其远程抄报税的数据应自动带入到《增值税纳税申报表附列资料（表一）》中第15栏中及《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》中第8、9栏中》，已修改完毕可以申报。

10、增值税小规模纳税人2005版报表需要您手工填写预缴数。 11、划款前请确认您是否已与税局、银行签订三方协议，并通过比对。

12、新财务报表报送系统，取消原增值税报表中的资产负债表及损益表。增加2005版及2007版（注：07版财务报表针对上市公司）财务报表申报，报表均有所属期显示，请根据当月实际情况填写。所属期分别为2011年1月 和2 月的财务报表可以不报送，3月所属期报表数据可以手工录入方式修改本年累计数据，如05版现金流量表无数据或零申报此时无需报送，系统会提示您无需报送的信息，默认进行其他两个表报送即可，此时状态栏仍然会显示叉，但凭证序号已生成说明税局已经接收到了您财务报表的数据(07版现金流量表因表间关系决定其必须报送）,小规模纳税人财务报表选择报送。注意：申报时申报按钮每张表里都会显示，纳税人必须先填写好所有报表再点击申报。 13、以下几种情况属于无法在一体化平台申报的纳税人类型。

(1)增值税辅导期一般纳税人无法网上申报，辅导期转正式一般纳税人后第一个月也无法进行，原因在于转正式一般纳税人后第一个月在平台登录时会显示为小规模类型（请勿操作，属于接口限制问题），第二个月征期前最后一天会同步数据将其变成一般纳税人类型，所以正式一般纳税人第一个月不能在平台申报，请大家注意

(2)金税卡重新发行当月无法网上申报，企业金税卡重新发行后当月不允许远程抄报税，造成该种类型的纳税人无法进行网上申报纳税。

(3)按次申报纳税人、批量扣税的个体双定户无法在一体化平台申报。

(4)利息所得税、消费税（烟草类）、非增值税、所得税及消费税的其他税种均无法在一体化平台申报。

安 徽 航 信 2011年09月5日

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