西安交通大学16年9月课程考试《国家税收（高起专）》作业考核试题

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一、单选题（共 30 道试题，共 60 分。） V

1. 按《企业所得税暂行条例》规定，年应纳税所得额在3万元至10万元的企业，适用所得税的税率为（ ） A. 10% B. 13% C. 18% D. 27%

满分：2 分

2. （ ）是对征税对象中的某些项目不予征税 A. 税收抵免 B. 税收减免 C. 税收豁免 D. 税收优惠

满分：2 分

3. 划分不同税种的主要标志是（ ） A. 征税人 B. 课税对象 C. 税率 D. 纳税人

满分：2 分

4. （ ）的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动 A. 比例税率 B. 定额税率 C. 累进税率 D. 边际税率

满分：2 分

5. 纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳证之日起（ ）天内缴纳税款 A. 10 B. 15 C. 20 D. 30

满分：2 分

6. 进口货物的增值税由（ ）征收 A. 进口地税务机关

B. 交货地税务机关C、海关 C. 进口方机构所在地税务机关 满分：2 分

7. 根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（ ） A. 国有企业 B. 中国企业 C. 内资企业

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D. 所有的企业

满分：2 分

8. 国家对（ ）具有偿还的义务 A. 税收

B. 财政货币发行 C. 国债

D. 规费收入

满分：2 分

9. 进口货物以海关审定的成交价格为基础的（ ）作为完税价格 A. 到岸价格 B. 离岸价格 C. 市场价格 D. 生产者价格

满分：2 分

10. 进口货物完税价格是指货物的（ ） A. 实际支付的价格 B. 组成计税价格

C. 以成交价格为基础的完税价格 D. 到岸价格

满分：2 分

11. 金融保险业适用的营业税税率为（ ） A. 3% B. 5% C. 7% D. 8%

满分：2 分

12. 国家对缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人，按其实际缴纳的“三税”税额的一定比例计算征收的税种是（ ） A. 车船使用税 B. 印花税

C. 城市土地使用税 D. 城市维护建设税 满分：2 分

13. 纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（ ）年 A. 3年 B. 5年 C. 7年 D. 10年

满分：2 分

14. 根据《税收征收管理法》的规定，对已建立会计账册、会计记录完整的纳税人，应当采用的税款征收方式是（ ） A. 查定征收

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B. 查验征收 C. 代扣代缴 D. 查账征收

满分：2 分

15. 稿酬所得，适用（ ）税率，税率为（ ），并按应纳税额减征（ ） A. 比例20％30％ B. 固定2030 C. 比例30％20％ D. 固定3020

满分：2 分

16. 教育费附加的征收率为（ ） A. 1% B. 3% C. 5% D. 7%

满分：2 分

17. 混合销售行为是指（ ）

A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为 B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为 C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为 D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为 满分：2 分

18. 下列行为中，应缴纳增值税的是（ ） A. 经营娱乐业 B. 文化体育业

C. 将自产的货物用于投资 D. 饮食服务业

满分：2 分

19. 按我国现行规定：企业发生的公益性捐增支出，在年度利润总额（ ）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除 A. 10% B. 12% C. 15% D. 16%

满分：2 分

20. 纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（ ） A. 一切企业、单位及个人

B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人 C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人 D. 国有企业

满分：2 分

21. 纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是（ ）

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A. 偷税 B. 欠税 C. 骗税 D. 抗税

满分：2 分

22. 耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（ ）倍以下耕地占用税 A. 两 B. 三 C. 四 D. 五

满分：2 分

23. 对于出租的房产课征房产税时,其依据是房产的租金收入,其税率为 ( )、 A. 1、2% B. 5% C. 10% D. 12%

满分：2 分

24. （ ）是政府为执行特定的社会经济政策，通过税收制度中的特殊规定，以减少税收收入为代价，向特定的纳税义务人提供的财政援助 A. 税基 B. 税务支出 C. 税收支出 D. 税式支出

满分：2 分

25. （ ）适用于从量计征的税种 A. 比例税率 B. 累进税率 C. 预提税率 D. 定额税率

满分：2 分

26. 车船使用税的税率为（ ） A. 定额税率 B. 比例税率 C. 全额累进税率 D. 超额累进税率 满分：2 分

27. 按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为（ ） A. 8-30元/吨 B. 0、3-5元/吨 C. 2-30元/吨 D. 2-10元/吨

满分：2 分

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28. 负有代扣代缴义务的单位、个人是（ ） A. 实际负税人 B. 扣缴义务人 C. 纳税义务人 D. 税务机关

满分：2 分

29. 当前世界各国的税制结构改革中，增值税和（ ）在税收体系中逐步占据主导地位 A. 企业所得税 B. 个人所得税 C. 消费税 D. 营业税

满分：2 分

30. 股息、利息、红利所得，以（ ）为应纳税所得额 A. 每年收入额 B. 每季度收入额 C. 每次收入额 D. 每月收入额

满分：2 分二、多选题（共 5 道试题，共 10 分。） V

1. 按税负是否转嫁，税收可分为（ ） A. 直接税 B. 价内税 C. 间接税

D. 价外税E、目的税 满分：2 分

2. 财产所有人将财产无偿赠给（ ）所立的书据免纳印花税 A. 政府 B. 国有企业 C. 社会福利单位 D. 医院 E. 学校

满分：2 分

3. 国际税收协定按协定内容的不同分（ ） A. 单项协定 B. 综合协定 C. 双边协定 D. 多边协定

满分：2 分

4. 法人居民身份的判定标准有：（ ） A. 注册地标准

B. 管理和控制地标准 C. 总机构所在地标准 D. 选举权控制标准

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满分：2 分

5. 按照性质的不同，纳税人可分为（ ） A. 扣缴义务人 B. 法人 C. 负税人 D. 自然人 E. 单位及个人

满分：2 分三、判断题（共 15 道试题，共 30 分。） V

1. 凡在我国无住所的个人都是我国个人所得税的非居民纳税人( ) A. 错误 B. 正确

满分：2 分

2. 城建税是增值税、消费税、营业税的附加税，因此，它本身没有独立的征税对象（ ） A. 错误 B. 正确

满分：2 分

3. 避税和偷税的主观动机和客观后果都是一样的（ ） A. 错误 B. 正确

满分：2 分

4. 服务业适用的营业税税率为10％（ ） A. 错误 B. 正确

满分：2 分

5. 根据《会计档案管理办法》规定，各种会计档案根据其特点，其保管期限分为定期和不定期两类( ) A. 错误 B. 正确

满分：2 分

6. 各级税务机关是税收的主体( ) A. 错误 B. 正确

满分：2 分

7. 从事运输业务的纳税人，发生销售货物并负责运输所售货物的混合销售行为，应缴纳营业税（ ） A. 错误 B. 正确

满分：2 分

8. 负税人就是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人( ) A. 错误 B. 正确

满分：2 分

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9. 个人所有非营业用的房产免税（ ） A. 错误 B. 正确

满分：2 分

10. 车辆购置税是我国各级地方政府的收入来源（ ） A. 错误 B. 正确

满分：2 分

11. 罚金是司法机关对纳税人的税收违法行为所给予的一种经济处罚（ ） A. 错误 B. 正确

满分：2 分

12. 按照我国现行规定，机器、机械和其他生产设备的最短折旧年限为15年（ ） A. 错误 B. 正确

满分：2 分

13. 城镇土地使用税是按年缴纳的（ ） A. 错误 B. 正确

满分：2 分

14. 房产税的征税范围不包括农村（ ） A. 错误 B. 正确

满分：2 分

15. 对委托方加工的应税消费品直接出售的，税法规定不再征收消费税（ ） A. 错误 B. 正确

满分：2 分

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