安装公司项目部备用金

安装公司项目部备用金管理制度

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备用金管理制度

为了加强公司对各部门、分公司及项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，加强成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。

一、本制度适用于公司各部门、分公司及项目部。

二、备用金范围

1、采购员零星采购备用金；

2、个人因公出差零星开支备用；

3、经常性的零星开支备用金；

4、项目部备用金；

5、其他备用金。

三、实行备用金制度有利于各部门、分公司及项目部工作人员积极灵活地开展业务，提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现严肃处理。

四、备用金借款和报销手续程序

1、公司各部门、分公司及项目部工需借用备用金时，先填写“借款单”，并按流程经部门领导、财务负责人审批签字。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，审核无误后办理付款手续。借款人员完成项目（业务）后将此款项退回公司，公司返还借款人员“借款单”。

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2 、工作人员需临时借用备用金时，先填写“借款单”，并按流程经部门领导、财务负责人审批签字。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，审核无误后办理付款手续。借款人员完成业务后应在七日内填写“报销单”，并经部门主管领导审批后，将“报销单”交财务部审核无误后，公司返还借款人员“借款单”。

3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还借款人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

五、备用金借款金额

1、备用金借款金额额度根据项目需求实际情况核定。

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2016年1月1日

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