《商业银行经营管理》试题及答案 2013年12月31日11分案例题解析

【答案】C

5.（ ）是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。 A .信用中介 B .支付中介 C .清算中介

D .调节经济的功能 【答案】A 【答案】D

8. 对于发行普通股，下面的表述错误的是（）。 A .发行成本比较高

B .对商业银行的股东权益产生稀释作用 C .资金成本总要高于优先股和债券

D .总资本收益率下降时，会产生杠杆作用（优先股才产生杠杆作用） 【答案】D

9. 附属资本不包括（）。 A .未公开储备 B .股本 C .重估储备 D .普通准备金 【答案】B

11. 年初的资本/资产＝8％，各种资产为10亿元，年末的比例仍为8％，年末的未分配收益为0.2亿元，银行的适度资本为（）。 A .12.5 B .10 C .10.2 D .12.7 【答案】A

13. 商业银行的（）是整个银行体系创造存款货币的基础。 A .资产 B .负债

C .所有者权益 D .资本 【答案】B

14. 某银行通过５％的利率吸收１００万新存款，银行估计如果提供利率为５.５％，可筹资１５０万存款，若提供６％的利率可筹资２００万元存款，若提供６.５％的利率可筹集２５０万存款，若提供７％利率可筹３００万存款，而银行的贷款收益率为８.５％，贷款利率不随贷款量增加而增加，贷款利率是贷款边际收益率。问存款利率为（）时，银行可获最大利润。 A .5% B .6% C .6.5% D .7%

【答案】C

其中以资金成本率 8% 可筹集支票存款 1亿元，以 12% 的15. 某商业银行共筹集 5亿元资金，

资金成本率可筹集定期存款、储蓄存款等 3亿元，资本性债券 1亿元，成本率为 16% 。如果存款运用于非盈利资产的比重分别为：支票存款为 15% ，定期与储蓄存款为 5% 。资本性债券全部用于盈利性资产上。该行的税前平均成本率为（）。 A .10% B .12%

1

C .15%

D .12.66% 解析1/5X8%/(1-15%)+3/5X12%/(1-5%)+1/5X16%/100% 【答案】D

16. 商业银行发行的用于补充资本金的不足的债券是（）。 A .一般性债券 B .资本性债券 C .国际债券 D .政府债券 【答案】B

17. 商业银行发行的用于长期贷款与长期投资的债券是（）。 A .一般性债券 B .资本性债券 C .国际债券 D .政府债券 【答案】A 【答案】D

21. （）不需要支付大量现金，因而不会影响收购银行的现金状况。 A .股票换取式并购 B .现金购买式并购 C .混合证券式并购 D .杠杆并购 【答案】A

22. （ ）是并购银行依据市场价格直接购买目标银行的全部或部分资产以实现并购。 A .现金并购 B .股票换取并购 C .零成本并购 D .跨区并购 【答案】A

23. 假设一家银行，今年的税后利润是10000万元，资产总额为500000万元，股东权益总额为300000万元，则股本收益率是（）。 A .0.02

B .0.03解析 股本收益率=税后利润/股东权益总额 C .0.04 =10000/300000 D .0.05 =0.03 【答案】B

24. 假设一家银行拥有下列数据：盈利性资产10000万元，总资产50000万元，利息收入1200万元，利息支出1000万元，则该银行的净利差率为（）。 A .0.02解析净利差率=（利息收入-利息支出）/盈利性资产 B .0.03 =（1200-1000）/10000 C .0.04 =0.02 D .0.05 【答案】A

25. 我国银行资产中比例最大的一项是（ ）。 A .现金 B .贷款 C .证券投资 D .固定资产 【答案】B

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【答案】A

27. 持续期缺口等于（）。 A .总资产持续期-总负债持续期 B .总负债持续期-总资产持续期

总负债持续期 C .总资产持续期-总资产/总负债×

总负债持续期 D .总资产持续期-总负债/总资产×

【答案】D

30. 当商业银行短期负债支持长期资产时，如果未来利率上升，会导致净利息收入的（）。 A .增加 B .减少 C .不变 D .不确定 【答案】B

32. 商业银行如果处于流动性正缺口时,说明流动性（）。 A .短缺 B .过剩 C .平衡 D .不确定 【答案】A

33. 反映企业每单位资产的盈利能力的指标是（）。 A .普通股收益率 B .资产收益率 C .销售利润率 D .股权收益率 【答案】B

34. 由出租人向承租人短期出租设备，在租期内出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费，提供专门的服务的租赁方式是（ ） A .融资租赁 B .经营性租赁 C .杠杆租赁 D .单一租赁 【答案】B 【答案】C

39. 在出口信贷中，贷款的额度通常为合同金融的（）。 A .15% B .85% C .50% D .100% 【答案】B

40. 银团贷款按贷款人与借款人的关系分为（）。 A .定期贷款和循环贷款 B .备用贷款和循环贷款

C .直接银团贷款和间接银团贷款 D .外国出口信贷和国际商业信贷 【答案】C

43. 假设有一面值为1000元的中期国库券，期限为2年，息票利率为10%，每年年末支付一次利息，无风险利率为15%，债券的当前市场价格为（）。 A .918.71

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B .1000 C .847.22 D .869.56 【答案】A

45. 从商业银行的来看，是一种（）。 A .工商业企业 B .万能型银行 CD .专业性银行 【答案】C

二、多项选择题（下列每小题的备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正本质 商业银行 .金融性企业

确答案，多选、少选、错选、不选均不得分。本题共30个小题，每小题2分） 3. 商业银行负债的流动性是通过创造主动负债来进行的，主要手段包括（）。 A .向中央银行借款

B .发行大额可转让定期存单 C .同业拆借

D .利用国际货币市场融资 【答案】A,B,C,D

5. 下列各项属于附属资本的是（） A .未公开储备 B .普通准备金 C .长期次级债券 D .重估储备

【答案】A,B,C,D

7. 商业银行的负债主要由（）构成。 A .存款负债 B .借入负债 C .结算中负债

D .贷款（因为贷款构成资产获利息） 【答案】A,B,C

8. 商业银行存款成本包括（）部分构成。 A .利息成本 B .营业成本 C .银行资金成本

D .银行连锁反应成本 【答案】A,B,C,D

14. 运用敏感性缺口分析报告是银行消除利率风险的对策之一，下列方法正确的是（）。A .预期利率上升，营造正缺口 B .预期利率上升，营造负缺口 C .预期利率下降，营造正缺口 D .预期利率下降，营造负缺口 【答案】A,D 【答案】B,D

16. 利率敏感负债包括（ ）。 A .货币市场借款 B .短期存款

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C .中长期可变利率存款

D .定期存款（因为定期不敏感） 【答案】A,B,C

17. 中小银行在进行流动性风险管理时，通常采取的策略有（）。 A .资产流动性管理策略 B .负债流动性管理策略 C .平衡流动性策略 D .借入流动性策略 【答案】A,C 【答案】A,B 【答案】C,D 【答案】B,C,D

21. 偿债能力比率主要包括（）。 A .资产负债率 B .流动性比率 C .负债权益比率 D .速动比率

【答案】A,B,C,D

三、简答题（本题共15小题，每小题6分）

3. 简述《巴塞尔协议II》的特点。

【答案】（1）覆盖了金融机构所面临的主要风险；（2）对风险与资本的监管体现了定性方法与定量方法相结合；（3）为银行量化监管资本提供了灵活性与多样性；（4）反映了国际金融市场的创新、风险量化和管理技术上的最新发展，如资产证券化、信用衍生产品等风险缓释技术；（5）协议的复杂性与广泛的国际争议性。

5. 银行贷款定价应遵循什么原则？

【答案】（1）利润最大化原则。实现利润是企业追求的目标；贷款收益要确保弥补资金的成本和费用，实现目标利润。（2）扩大市场份额原则。贷款价格的高低应考虑客户的承受程度，贷款价格过高会失去部分客户。因此，银行在进行贷款定价时，必须考虑同业、同类贷款的价格水平，以充分发挥银行自身的优势。（3）保证贷款安全原则。贷款定价应遵循风险与收益对称的原则，贷款的价格既要能弥补贷款的各项直接成本与费用，还能补偿风险费用。贷款风险越大，贷款成本有可能越高，贷款的定价必须保证银行资产的安全。（4）维护银行形象原则。贷款定价应遵守法律法规，不搞恶性竞争，损害金融秩序，损害银行的整体利益。

8. 衡量流动性的方法有哪些？

【答案】(1)因素法资金供给与需求缺口预测方法：通过估计在未来一定时间内预期流动性需求与流动性供给之间的差额，确定流动性缺口，预测未来一段时间内银行将面临的流动性状况，并安排流动性管理的对策。（2）资金结构法。该方法首先将银行存款和其他资金来源根据估计的被提取的概率分成三类：

① \热钱\负债，即对利率极为敏感或近期提取可能性高的存款或同业拆借；②不稳定资金，即在近期内有25％－30％的比例会被取走的客户存款；③稳定性资金，也称核心存款或核心负债，即不可能取走的存款。 其次，按照一定规则确定流动性储备。例如对\热钱\设置95％的流动性储备（减去相应的法定准备金），对不稳定存款和非存款负债，一般持有30％的流动性储备。对于稳定资金，持有15％以下的流动性储备。在贷款方面，根据目前盛行的保持客户关系原则，银行需尽力满足一切贷款需求，以建立与客户的长期关系。因为与客户的贷款关系可以带动其他银行产品的销售，带来费用收入和客户对银行的长期依赖。因此银行必须估计最大可能的新

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4、（B 优先股）是介于银行债券和普通股票之间的筹资工具，有固定红利收入，红利分配优于普通股票。若银行倒闭，持有者具有优先清偿权，但无表决权。 5.现金资产中唯一以现钞形态存在的资产是（A）87页 A库存现金 B 在中央银行的存款 C 存放同业存款 D 托收中的现金

6.现金资产管理的首要目标是（C 将现金资产控制在适度的规模上）。 7.商业银行灵活调度头寸的最主要渠道和方式是（B） A贷款 B同业拆借 C存款 D证券回购

8.主要适用于对非交易账户存款的准备金的计算方法是（B 滞后准备金计算法）

9。以同期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法是（A 同步准备金计算法）。 10.商业银行的主要负责和经常性的资金来源是（C） A定期存款 B活期存款 C存款 D储蓄存款

11.在银行储存时间长，支取频率小，构成银行最稳定的资金来源的存款是（B 定期存款）。 12.中央银行以外的投资人在二级市场上贴现票据的行为是（C） A再贴现 B再贷款 C转贴现 D回购协议

13.银行以8%的利率发发100万元的贷款，要求借款人将其中的10%存入银行，借款人的实际利率是（D）

A7.56% B8% C9% D8.89%

14.商业银行的长期借款，一般采用金融债券的形式，包括（ABCD） A国内债券 B资本性债券 C一般性债券 D国际债券

15.商业银行主动通过金融市场融通资金采取的形式是（B） A存款 B非存款负责 C货币市场存单 D协定账户

16.下列不属于一般性金融债券的是（C是长期负债）

A信用债券 B普通金融债券 C资本性债券 D担保债券

17.一个客户要求银行500万元的信用额度，但按贷款合同只使用了400万元，利率为10%，银行对未使用的额度收取1%的承诺费用，而且

还要去客户保存实际贷款额度10%、未使用额度5%的补偿余额。计算该行的税前收益率（A 11.5%）.

解析：税前收益率=银行总收入/客户实际可用资金41/355=11.5%

银行总收入= 利息收入+承诺费 400X10%+100X1%=41万元 客户实际可用资金= 使用资金-补偿余额 400-400X10%-100X5%=355万元

18，储蓄存款主要面对（A 个人家庭）

A个人家庭 B营利公司 C非营利机构 D公共机构和其他团体 19.中央银行向商业银行提供货币的主要形式有（BC） A贴现 B再贴现 C再贷款 D贷款 多选

1、一家银行在维持其日常运转并谋求发展的过程中，会面临各种各样的风险，包括（ABCD 信用风险 经营风险 利率风险 汇率风险）。

2.纵观各国，商业银行的资本金一般都具有以下几种主要的功能（ABC 保护功能 营业功能 管理功能）排除D盈利功能，因为有些银行倒闭不盈利。

3.根据《巴塞尔协议》的定义，商业银行的核心资本也称为一级资本，主要包括（ABC 公开储

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备 普通股、永久非累计优先股 留存收益），排除D 永久的股东信息平台。

4.银监会规定商业银行在计算资本充足率时，应从资本中扣除（AC商业银行对未并表金融机构资本投资 商业银行对非自用不动产和企业的投资）。

5。发行优先股来筹集资本，商业银行可以获得的好处有（ABC 获得杠杆收益 控制权不会变更可永久的获得资金的使用权 ）排除D它不能息税前支付，所以不能降低税后成本。

6.各国商业银行的传统存款业务有（ABC）

A活期存款 B定期存款 C储蓄存款 D货币市场存款账户 7.商业银行的短期借入负债包括（ABCD )

A向中央银行借款 B同业拆借 C转贴现 D回购协 计算题

1、某企业需要9万元1年期的资金，银行名义贷款利率为11%，贷款补偿金额比例为10%，存款利率为3%，问企业的贷款金额是多少？ 承担的实际利率是多少？

解析：企业的贷款金额=实际可动用资金/(1-补偿余额比例) =9/(1-10%) =10万美元

实际利率=（贷款金额X名义利率-贷款金额X补偿比例X存款利率） / 实际可动用资金

=（10X11%-10X10%X3%）/9 =11.89%

2.一个客户借入一笔期限为1年、金额为1000美元的贷款，以每月等额分期还款，名义利率为10%，预计有100美元的利息支出，在年百分率下其 真实利率是多少? 解析：100/(1000/2)=20%

4、商业银行在进行贷款定价主要考虑哪些影响因素？ 答：考虑的因素主要有： （1）资金成本

（2）贷款的风险程度 （3）贷款费用

（4）借款人的信用及与银行的关系 （5）银行贷款的目标收益率 （6）贷款供求状况

35．简述信托业务的特征。

（1）信托业务以资财为核心（2）信托业务以信用为基础（3）信托业务具有多边关系 （4）信托业务收益具有双向性 （5）信托资财具有独立性

36.假设某商业银行2002年度末总资产为40亿元，其中，非盈利资产4亿元，该年利息收入2.5亿元，利息支出1.3亿元，试计算该行财务比率指标中的银行利差率。

银行利差率=（利息收入-利息支出）/盈利资产

=（2.5-1.3）/（40-4）*100%=3.33%

新增资金的边际成本=（新增支出+新增其他开支）/新增资金

新增可用资金的边际成本=（新增利息支出+新增其他开支）/（新增资金-非盈利资产）=（50+5）/（1000-1000*20%）=6.88%

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4、简述商业银行短期借款的渠道和管理重点？ 渠道：①同业借款——同业拆借、转贴现、抵押借款 ②向中央银行借款——再贴现、再贷款

③回购协议 ④欧洲货币市场借款（是一种离岸市场）

重点：①主动把握期限和金额，期限、金额、对象的分散化 ②期限金额与存款规律的相协调 ③未雨绸缪——正确统计、事先筹措

2、商业银行贷款定价的原则是什么？ P122 ①利润最大化（收益弥补成本）；②扩大市场份额原则（保持竞争优势）；③保证贷款安全原则（包含风险报酬）；④维护银行形象原则（遵纪守法利人利己）1、表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

3、什么是表外业务？它有什么特点？商业银行为什么要发展表外业务？（从发展的原因答） 特点：①商业银行的所提供的服务于资金没有直接联系；②表外业务具有更高的杠杆性，盈亏波动剧烈；③衍生产品表外业务结构复杂；④衍生产品类表外业务交易高度集中；⑤表外业务的透明度低。

原因：①规避资本管理，增加盈利来源；②适应金融环境的变化；③转移和分散风险；④适应客户对银行服务多样化的需要；⑤银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务。⑥科技进步推动了银行表外业务。 计算题： 1、某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为100％，

对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％。 单位：万元 资产项目：总资产 100000 现金 5000 ；国库券 20000 ；国内银行存款 5000 ；

居民住宅抵押贷款 5000 ；私人公司贷款 65000

表外项目：加总 30000

用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证 10000 ； 对私人公司长期借贷合同 20000

资本充足率=6000/（5000×0%+20000×0% +5000×20% +5000×50%+65000×100% +10000×100%×10% +20000×50%×100%=7.55% 考试时会与资产持续增长率的公式结合。

六、分析论述（1*12，现阶段商业银行流动性问题，PPT和教材结合）

预测1、商业银行流动性管理应遵循哪些原则？如何衡量一家商业银行流动性管理的效果？（10分）

（1）商业银行流动性管理应遵循以下原则：

A．进取型原则。通过主动负债的方式来满足流动性需求。（1分） B．保守型原则。靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。（1分） C．成本最低原则。比较众多方案，选择成本最小方案满足流动性需求。（1分） （2）衡量流动性需求管理效果，主要揭示银行流动性状况的信号：（1分）公众对银行的信心、（1分）银行股票价格是否稳定、（1分）发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价、（1分）出售银行资产有无损失、（1分）能否满足客户的合理贷款需求、（1分）是否频繁从中央银行借款。（1分）出现上述信号后，银行应适时调整其流动性管理策略。

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本文来源：https://www.bwwdw.com/article/t8so.html