商业银行计算题 - 图文

总资本要求（TCR）三、计算题 银行资本充足率（CA）??8%总风险加权资产（TRWA）1、资本充足率

核心资本资本总额

全部资本充足率??100%核心资本充足率??100% 风险资产总额风险资产总额

资本总额=核心资本+附属资本

风险资产总额=表内风险资产总额+表外风险资产总额

=∑表内资产×风险权重+∑表外项目×信 用转换系数×相应表内资产的风险权重

银行资本充足率

总风险加权资产（TRWA）=信用风险加权资产（CRWA）+市场风险资本要求（CRMR）×12.5+操作风险资本要求（CROR）×12.5

因此，银行的资本要求=CRWA×CA+CRMR×12.5×CA+CROR×12.5×CA

例A商业银行1998年12月31日的表内及表外资产负债情况如下面两个表所示，计算该行的资本充足率。

2、资本增长计算

⑴ 由银行内源资本所支持的银行资产的年增长率 —— 银行资产的持续增长率 SG1 =（TA1 — TA0）/ TA0 = △TA / TA0

⑵ 银行资本的限制决定了银行资产的增长率等于银行资本的增长率。 SG1 = △TA / TA0 = △EC / EC0 ⑶ 银行新增资本全部来源于未分配利润。

SG1 = △EC / EC0 =（EC1- EC0 ）/ EC0 EC1 = EC0 + 本期股本

本期股本= 本期净收益 ×（1-分红率）

= 资产收益率×总资产×（1-分红率） = ROA ×TA ×（1-DR） SG1 =（EC1- EC0 ）/ EC0

= （ROA ×（1-DR））/

〔(EC1 / TA1 ）- ROA ×（1-DR）〕 银行资产的持续增长率与三个因素有关： ① ROA （资产收益率）

② DR（银行红利在净收入中的比例） ③ EC/TA （资本与资产的比例）

例：某银行的资产总额为100亿元，原有资本金为4亿元，红利分配比例为40%，未分配利润为4亿元，资本比例为8%。 求：

① 当资产增长率为8%时，其他条件不变，需要多高的资产收益率？

② 当资产收益率为0.99%时，资本比率不变，要实现12%的资产增长率，需要多高的红利分配比例？

③ 当资产收益率不变、红利分配比例不变、资本比率不变时，要支持12%的资产增长，需要多少外源资本？

3、贷款风险度计算

（1）单笔授信业务风险度=授信对象信用等级风险系数×授信形式风险系数×授信期限风险系数×授信资产形态风险系数

（2）授信业务综合风险度=∑授信业务加权风险权重额／∑授信金额 =∑单笔授信业务金额×该笔授信业务风险度／∑授信金额

例1某AAA级企业提供以市区房产作抵押贷款500万，期限1年,现在贷款形态正常问贷款风险度多少？

（1）人行对表内授信资产（一般企业、个人贷款）风险系数如下

1.信用贷款、透支 100% （3）授信期限风险系数 2.担保贷款

①商行及政策性银行保证 10%

（4）授信资产形态风险系数 ②非银行金融机构 保证 50%

（2）质押贷款

1. 人民币存单质押 0% 2. 外币存单质押 10%

3. 一级国家地区和我国债券 0% 4. 二级国家地区和我国债券 10% 二、抵押贷款

1.土地房屋产权转让抵押 50% 2.居住楼宇抵押贷款 50% 3.动产物业抵押贷款 50% 4.其他抵押 100%

例2某A级企业提供机器设备作抵押申请贷款100万，期限3年,现在贷款形态关注,问贷款风险度多少？

例3运用概率法。判断银行该贷款给A、B、哪一个企业

5、财务上新增的信用控制额 Fn＝[Rm÷(1－Rm) －Ro÷(1－Ro)]A

Fn：财务上新增信用控制额度（负债限额） Rm：银行认为的企业最大资产负债率

Ro：企业当期的资产负债率信贷总承诺额或信用限额的确立 A：企业当期的净资产（总资产-无形资产-递延资产-无效资产）

(2)Fe=Fn+Fo 财务 上信用控制额度 Fe:财务上信用控制额度

Fo:企业已有的负债额

2,短期(一年内)财务上信用控制额度 (1) Sn=Do(Lo/Lm-1)(1+1/Lm+1/L2m) Do:企业当期流动负债 Lo:企业流动负债

Lm:银行认为的流动比率最低值 Sn:企业财务上可新增短期信用额 Sy:企业财务上当期已存在的信用额 (2) Sc=Sn+Sy

Sc:企业短期财务上信用控制额 Sn:新增短期信用额 Sy:已有的负债额

例：例：ABA公司当前流动比率为1.5，资产负债率为48%，现存在银行借款余额1000万元，短期借款余额500万元。当期流动负债额2800元，净资产总额8000万元，其中无法变现无形资产100万元，递延资产100万元，其他无效资产200资产万元。银行认可的流动比率最低值为1，银行认可的最大资产负债率60%，该企业为好级企业，其调整系数0.95，改企业计划自己解决资产400万，其中短期能解决200万元。问：银行能给该企业信用诺额？短期财务上控制额信用控制额

解: ( 1）财务上新增信用控制额度=

Fn＝[Rm÷(1－Rm) －Ro÷(1－Ro)]A

＝[0.6÷(1－0.6) －0.48÷(1－0.48)](8000－100－100－200) ＝4408万元

（2）短期财务上新增信用控制额度

Sn＝Do[(Lo÷Lm－1)(1＋1÷Lm＋1÷(Lm×Lm))] ＝2800×(1.5÷1－1)(1＋1÷1＋1÷(1×1)) ＝4200万元 （3）信用供给控制额＝

Fs＝Fn×T＋Fo＝4408×0.95＋1000 ＝5187.6万元

6、持续期缺口管理

例：一张债券面值为100单位，期限为5年，年利率为10%，每年付息一次，到期还本，则其持续期为：

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