国际结算练习题(含答案)

国际结算练习题（含答案） 2012.05

第一章 国际结算概述

名词解释

国际结算、国际贸易结算、国际非贸易结算、双边结算制度、国际结算信用管理

单项选择题:

1. 商品进出口款项的结算属于( )

A . 双边结算 B . 多边结算 C . 贸易结算 D . 非贸易结算

2. “汇款方式”是基于( )进行的国际结算

A . 国家信用 B . 商业信用 C . 公司信用 D . 银行信用

3. 实行多边结算需使用( )

A . 记账外汇 B . 外国货币 C . 黄金白银 D . 可兑换货币

4. 以下( )反映了商业汇票结算的局限性

A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任； B . 进、出口商一方有垫付资金的能力； C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致; D . 出口商的账户行不在进口国

5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到( )

A . 系统信用和司法信用 B . 员工信用和银行信用 C . 公司信用和商业信用 D . 银行信用和商业信用

6. 以下 ( )引起的货币收付，属于“非贸易结算”.

A. 服务供应 B . 资金调拨 C . 设备出口 D. 国际借贷

7. ( )不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件. A . 结算货币具有可兑换性 B . 不实行资本流动管制

C . 有关国家的商业银行间开立各种清算货币的账户 D . 清算账户之间资金可以自由调拨

8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用( )的方式

A . 单边结算 B . 多边结算 C . 双边结算 D .集团性多边结算

9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是( )两类。

A .系统信用和银行信用 B . 系统信用和司法信用

1

C .商业信用和司法信用 D . 商业信用和银行信用

10. 国际结算制度的核心即是( )。

A .信用制度 B .银行制度 C .贸易制度 D .外汇管理制度

填充题:

1. 使用商业汇票结算债权的三个必备条件是：进、出口商之间有_______________________

_____________；进出口商的任何一方有_________________________________________；

进出口货物的______________________________。

2. 建立在商品交易、钱货两清基础上的结算，又称为________________。

3. 国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化交流活动等引起的货币收付，也称为

____________________。

4. 我国国际贸易结算中使用最多的方式为, 它是以_________信用为基础的。

5. 多边结算方式萌芽于________________________，盛行于_________________________。

6. 双边结算又称___________，使用的清算货币是一个记帐单位而不是_______________。

7. 欧洲支付同盟采用______________结算制度，其负责清算的机构是设在瑞士巴塞尔的

__________________。

8. 现代国际结算方式是集________________、________________、___________________ 为一体的综合性，立体化的全方面结算过程。

9. 支付信息的安全性主要包括如下三个方面的要求：一是________________，二是_____

__________________，三是_____________________。

10. 国际结算全过程信用管理分为___________、_____________和____________三个阶段。

是非判断题:

1. 托收是依赖银行信用的国际结算方式。

2. 国际贸易结算发展与支付方式的变革关系密切。

3. 国际结算经历了从现金结算到非现金结算，从商品买卖到单据买卖，从买卖直接结算到通过银行结算，从使用简单的贸易条件到交货与付款相结合的比较完整的贸易条件的发展过程。

2

4. 实行多边结算意味着各国必须使用美元才能了结国际债权债务.

5. 商品和服务进出口是发生于任意两国之间的经济往来, 因此大多数国家实行的是双边结算制度.

6. 侨民汇款、旅游开支、服务偿付等属于有形贸易结算.

7. 多边结算不能有效解决落后国家强烈的进口欲望与匮乏的外汇资金的矛盾。 8. 采用双边结算制度的国家可以用记账货币抵偿对任何第三国的债务。

9. 电子支付系统包含四个方面：银行系统、电子钱包、支付网关、资格认证。 10.在亚洲制定统一的电子商务规则的“e-ASIA构想”是日本率先提出的。

参考答案 名词解释 国际结算：

国际结算就其本质而言是对国际间由于政治、经济、文化等一切活动所引起的债权债务加以了结的一种方式。

国际贸易结算：

国际间由于贸易活动所发生的债权债务，是通过资金调拨、货款转移的方式了结的，称为国际贸易结算。国际贸易结算是整个国际结算的核心。

国际非贸易结算：

国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化交流活动，例如，服务供应、资金调拨、国际借贷等引起的货币收付，称为“非贸易结算”。

双边结算制度：

双边结算制度是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种制度。

国际结算信用管理：

国际结算信用管理基本是指处于国际结算过程中的企业为了增强信用能力，控制国际结算中的信用风险而实施的一套业务方案、政策以及为此而建立的一系列组织制度。

单项选择题:

1. C 2. B 3. D 4. C 5. A 6. C 7. B 8. C 9. D 10. A

判断题:

1. × 2. √ 3. √ 4. × 5. × 6. × 7.√ 8.× 9.× 10.√

填充题：

1. 密切的业务联系和相互信任的基础；垫付资金的能力；金额和付款时间应完全相同。

2. 有形贸易结算

3

3. 非贸易结算／无形贸易结算

4. 银行信用

5. 资本主义自由竞争时代，资本主义金本位时期。

6. 记帐清算, 可兑换货币。

7. 集团性多边结算制度, 国际清算银行。

8. 贸易融资、信用担保、政策性金融支持

9. 信息的保密性，信息的真实完整性，信息的不可否认性

10. 事前控制、事中控制和事后控制。

第二章 国际结算法律环境

一．名词解释

1．国际结算的法律环境 2．国际贸易结算惯例 3．贸易条件

4、国际贸易术语解释规则 5、托收统一规则

6、跟单信用证统一惯例 7、国际备用信用证惯例 8、见索即付保函统一规则

二．是非题

1．国际惯例本身并不是法律。 2．ISP98 适用于托收的结算方式。 3．URC 522 适用于银行保函。

4．在托收结算方式中，对卖方来说，CIF价格条件比FOB有利。 5．出口商在托收结算方式中，不宜采用EXW价格条件。 6．CFR与CIF的最大区别是运费由出口商支付。 7．《UCP 600》从信用证的使用方式角度，将信用证分成即期付款、延期付款、保兑和议付信用证四类。

8．英国《票据法》规定了付对价持票人和正当持票人，给予正当持票人优越的权利，支持票据流通转让，保护银行权益。 9．按《URC 522》，若托收中含有远期汇票，托收指示就应说明具体的交单条件D/A或D/P，如无此交单条件，代收行将D/A处理。

10．惯例必须具有明确的、易于被人们接受的内容。

4

三．选择题

1．国际商会的以下出版物中，适用于托收的是：（ ） A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98

D. INCOTERMS 2000

2. 国际商会的以下出版物中，适用于商业信用证的是：（ ） A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98

D. INCOTERMS 2000

3. 国际商会的以下出版物中，适用于备用信用证的是：（ ） A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98

D. INCOTERMS 2000

4. 国际商会的以下出版物中，规定贸易术语的是：（ ） A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98

D. INCOTERMS 2000

5．国际商会的以下出版物中，适用于银行保函的是：（ ） A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. ICC 458

6．以下贸易术语中，运费由进口方支付的是 （ ）。 A. DES B． FOB C．CIF D．CFR

7．以下贸易术语中，出口方支付运费但不付保险费的是 （ ）。 A. DES B． FOB C．CIF D．CFR

8．以下贸易术语中，出口方支付运费和保险费， 并在出口国装运港的船上交货的是

5

（ ）。 A. DES B． FOB C．CIF D．CFR

9．以下贸易术语中，在进口国交货的是 （ ）。 A. DES B． FOB C．CIF D．CFR

10．以下适合在信用证结算方式中采用的价格条件是：（ ）

A． EXW B． DDP C． FOB D． DAF

四．填空题

1．国际结算的法律环境由 、 两部分构成。

2．贸易条件（又称贸易术语）是用一个简短的词组或几个略语的组合来说明买卖双方 、 和 的划分。

3．按《UCP 600》，凡信用证未注明可撤销或不可撤销字样的，应视为 国际贸易的促进，产生了巨大的积极作用。 4．按《UCP 600》，信用证项下的汇票付款人必须是

。

。这项修改，对

5．按《URC 522》，银行必须核实单据的种类和份数是否与 中所列一致，不符或遗漏时，都应立即电告委托方。

6．常用的C组贸易术语包括 、 、CPT（运费付至目的地）和CIP（运费/保险费付至目的地）四种。

7．由国家法律要作出“ ”或“ ”，国际惯例也可以获得法律效力，发挥法律上的约束作用。

8．贸易的发展本身在很大程度上依赖于信用，包括交易双方的商业信用和银行信用。 是交易能否成功的关键，而 是商业信用的必要补充。 9．《INCOTERMS 2000》把13种贸易术语分为 、 、 、 四组。

10．适合采用托收方式的是推定交货（Constructive Delivery）条件，并且运输由出口商安排，如 ， 。

参考答案

一．名词解释

1．国际结算的法律环境：指国际结算过程中的各种法律系统及法律安排。它由法律、惯例两部分构成，涉及贸易、金融、货运等各个领域或环节。

6

2．国际贸易结算惯例：指国际经济往来中逐渐形成的一些较为明确的、内容相对固定的贸易结算习惯和做法，其中包括成文或不成文的原则、准则和规则。 3．贸易条件：又称贸易术语。是用一个简短的词组或几个略语的组合来说明买卖双方责任、费用和风险的划分。

4、国际贸易术语解释规则：国际贸易术语解释规则是用来规范国际贸易过程中买卖双方责任、费用和风险的划分的一种规则。

5、托收统一规则：用以明确托收业务中法律规定及习惯做法。

6、跟单信用证统一惯例：跟单信用证统一惯例是确保在世界范围内将信用证作为可靠支付手段的规则，是用以明确信用证业务中的法律规定及习惯做法。

7、国际备用信用证惯例：是一个在全球范围内规范备用信用证业务的统一的独立的规则。 8、见索即付保函统一规则：是一种界定银行在参与各种各样公司业务的保函过程中的权利与义务，平衡其合法权益，避免纠纷的一项规定。

二．是非题

对 错 错 对 对 错 错 对 错 对

三．选择题

B A C D D B D C A C

四．填空题

1．法律 惯例

2．责任 费用 风险 3．不可撤销信用证 4．银行

5．托收指示书

6．CFR（成本加运费） CIF（成本、保险费加运费） 7．明示承认 默示认可 8．商业信用 银行信用 9．E组 F组 C组 D组 10．CIF CFR

第三章 国际结算中的票据

一．名词解释 1．票据 2．汇票

3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑

7

8．背书

9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票

二．是非题

1．票据转让人必须向债务人发出通知。

2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。 3．汇票是出票人的支付承诺。

4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。

5．票据贴现，其它条件相等时，贴现率越高，收款人所得的净值就越大。 6．本票是出票人的支付命令。 7．支票可以有即期或远期的。

8．划线支票是只可提取现金的支票。 9．支票的付款人一定是银行。

10．支票的主债务人始终是出票人。

三．单项选择题

1．票据的背书是否合法，以（ ）地法律解释。 A． 出票地 B． 行为地 C． 付款地 D． 交单地

2．票据的有效性应以（ ）地国家的法律解释。 A． 出票地 B． 行为地 C． 付款地 D． 交单地 3． 票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。 这是票据的（ ）性质。 A． 要式性 B． 设权性 C． 提示性

D． 流通转让性

8

4．票据所有权通过交付或背书及交付进行转让，这是票据的（ ）性质。 A． 要式性 B． 设权性 C． 提示性

D． 流通转让性

5．票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能请求付给票款。这是票据的（ ）性质。 A． 要式性 B． 设权性 C． 提示性

D． 流通转让性

6．出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。这是票据的（ ）作用。 A． 结算作用 B． 信用作用 C． 流通作用 D． 抵消债务作用

7．汇票的付款期限的下述记载方式中, ( ) 必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期.

A. at sight B. at XX days after sight C. at XX days after date D. at XX days after shipment

8．承兑是（ ）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 A． 付款人 B。 收款人 C． 持票人 D。 受益人

9．以下关于支票的说法，正确的是（ ） A． 是一种无条件的书面支付承诺

B． 付款人可以是银行，工商企业或个人 C． 可以使即期付款或远期付款 D． 是以银行为付款人的即期汇票

10．支票的出票人和付款人的关系是( ) A. 债务人和债权人 B． 债权人和债务人 C．银行的存款人和银行 D．供应商和客户

四．填充题

1．广义的票据是指商业上的权利凭证,如 、 、 等，又称商业单据。

9

2．狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，又称资金单据。若约定由出票人本人付款，则是 ；若由另一人付款，则是 或 。 3．票据的性质包括： ， ， ， ，提示性，和返还性。 4．票据的作用包括： ， ， ， 和 。 5． 汇票付款期限，可分为 和 两种。可推算远期又可分为“ 付款”和“ 付款”。

6．按汇票上的主债务人分类，汇票可分为 和 。

7．记名支票(Cheque payable to order)是指支票的 一定，即或是某一特定人，或是某一特定人的指示人。

8．保付支票(Certified Cheque)是指 在支票上签字，表示在该支票提示时保证付款。

9．划线支票(Crossed cheque)是指在支票面上有两道平行的横线，是一种只能 ，不能 的支票。 10．支票的有效期是自 日起算的。 五．计算题

1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？

2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.， 请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)？

3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。

六．实务操作题。

国际出口公司（International Exporting Co.）出口机器设备和零部件给环球进口公司(Globe Importing Co.)。价值100，000 美元。国际出口公司在2007年4月20日开出汇票，要求环球进口公司在见票后30天付款给XYZ银行。环球进口公司于2007年4月30日承兑了该汇票。

请按上述条件填写下列汇票。 ACCEPTED BILL OF EXCHANGE For (Date) (amount in figure) (date of 10

issue) sight of this bill of exchange At (Company (SECOND being unpaid) Pay to Name） ___________________________________________ or order the sum of _________________________________________(amount in words) for value received. To: _____________________________

参考答案

一．名词解释

1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。

2． 汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。

3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。

4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张

表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。

6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利

转让给后手的票据行为。

9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。

10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定

人的指示人的背书。

11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。

12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期

日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。

13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。

14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其

它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。

11

For and on behalf of 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。

17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯

定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或

来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。

二．是非题

错 对 错 错 错 错 错 错 对 对

三．单项选择题

B A A D C B B A D C

四．填充题

1．发票 提单 保险单 2．本票 汇票 支票

3．设权性，要式性，无因性，流通转让性

4．结算作用 信用作用 流通作用 抵消债务作用 5．即期 远期 见票后若干天 出票后若干天 6．银行汇票 商业汇票 7．收款人 8．付款银行

9．通过银行转帐 提取现金 10．出票日

五．计算题

1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%）

2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a.

方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5

利率 = 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.

3． 到期日： 5月21日(2月份8天)+(3月份31天)+(4

月份30天)+(5月份21天)=90天

贴现天数：72天(3月份21天)+(4月份30天)+(5月

12

份21天)

实得净值 = 本金—(本金×贴现率×贴现天数) =100，000—(100，000×72×10％÷360) =98，000美元

六．实务操作题。 ACCEPTED BILL OF EXCHANGE 100,000.00 April 20, 2007 Apr.30,2007For (Date) (amount in figure) (date of issue) Globe Importing Co. At 30 days after sight of this bill of exchange (SECOND being unpaid) Pay to _XYZ Bank____ or order the (Company Name） sum of US Dollars One Hundred Thousand Only _(amount in words) for value received. To: For and on behalf of International Exporting Co. Globe Importing Co. _____________________________

第四章 汇款结算方式

名词解释:

顺汇、逆汇、电汇、信汇、票汇、退汇、预付货款、货到付款、售定、寄售

单项选择题:

1. 伦敦一家银行委托国外代理行向收款人办理汇款解付, 头寸调拨如下( ) A . 主动借记对方账户 B . 主动贷记对方账户 C . 授权借记对方账户 D . 授权贷记我方账户

2. 客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款, 则电讯费用由( )承担 A . 汇出行 B . 汇入行 C . 汇款人 D . 收款人

3. 银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是( )

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A . 电汇 B . 票汇 C . 信汇 D . 以上都是

4. 采用寄售方式来出售商品时, ( )承担的风险很大.

A . 进口商 B . 代销商 C . 银行 D . 出口商

5. 适宜采用电汇结算的债权债务, 一般是( )

A . 零星的、小额货款 B . 付款时间紧急的大额货款 C . 贸易从属费用 D . 不紧急的款项

6. 代理行向收款人解付电汇款项之前需要( )

A . 核对汇出行授权人签章 B . 核对汇出行密押 C . 核对汇出行电文格式 D . 核对汇出行汇票票根

7. 不必限定在汇入行取款的汇款方式是( )

A . 电汇 B . 信汇 C . 票汇 D . 以上都是

8. 对出口商有利的贸易结算汇款方式是( )

A . 先结后出 B . 赊销 C . 延期付款 D . 售定

9. 对进口商不利的贸易结算汇款方式是( )

A . 延期付款 B . 赊销 C . 售定 D .预付货款

10. ( )是我国南方沿海三省对港澳地区出口某些鲜活商品的一种特定的结算方式。

A . 延期付款 B . 赊销 C . 售定 D .预付货款

判断题:

1. 通常票汇方式下收款人收妥资金的的时间比使用电汇方式要短。 2. 使用电汇时资金到账速度快, 但是费用比信汇高.。

3. 汇款结算都是通过银行来传递资金的, 所以是以银行信用为基础的结算方式。 4. 预付货款可以保证进口商得到所需的货物。

5. 未开设清算帐户的两家银行之间发生汇款业务时,至少需要通过一家碰头行才能结清头寸。

6. 信汇委托书可以通过背书而流通转让。

7. 如果汇出行与汇入行之间互设清算帐户, 则肯定使用电汇办理客户汇款。 8. 对进口商而言, 售定比预付货款的风险要小。

9. 使用票汇时，银行即期汇票一经交付，通常不能主动止付；但若遗失或被偷盗, 则可办

理挂失止付。

10. 汇款方式目前广泛应用于国际贸易货款结算。

填充题:

1. 汇款结算方式一般有四个当事人：汇款人，收款人，___________和__________。

2. 银行按汇款人的申请办理________汇款业务；按汇出行的指示办理_______汇款业务。

14

3. __________方式适用于急需用款和大额汇款。

4. 电汇方式的特点有______________、_______________、______________等。

5. 信汇方式的特点有_______________、_________________、___________________等。

6. 在汇款方式中, ________所使用的汇款工具具有可转让性, 通过________即可转让。

7. 汇出行在汇入行设有清算帐户时, 汇入行可根据授权在解付汇款后________对方账户。

8. 票汇方式的特点有______________、_______________、______________等。

9. 在“先出后结”方式中, 对出口商来说______________比____________风险更大。

10. 在目前，汇款方式更多用于____________________或____________的结算。

参考答案 名词解释: 顺汇：

是指债务人使用一定方式主动将款项支付给债权人，结算过程中资金的流向与单据的传递方向相同。

逆汇：

是指债权人主动委托第三者(一般是债权人所在地银行)，向国外债务人收取款项，结算过程中资金的流向与单据的传递方向相反。

电汇：

汇出行应汇款人的申请，用加押电报、电传或SWLFT形式指示汇入行（国外联行或代理行）解付一定数额款项给指定收款人的一种汇款方式。

信汇：

汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权汇入行（国外申请或代理行）解付一定数额款项给指定收款人的一种汇款方式。

票汇：

汇出行应汇款人的申请，开出一张有指定解付行的银行即期汇票给汇款人，收款人凭汇款人交付的票据取款。这种以银行即期汇票作为汇款工具的支付方式称为票汇。

退汇：

在汇款解付之前，由汇款人或收款人要求撤销该笔汇款的行为。

预付货款：

进口商将货款的一部分或全部支付给进口商，出口商收到货款后再发货，这是汇款方式在国际贸易结算中的实际运用。

15

货到付款：

出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定时间内将货款汇交出口商，这是汇款方式在国际贸易结算中的实际运用。

售定：

又称“先出后结”，是一种延付货款的结算方式。出口商在货物装运出口后，不通过银行，直接将货运单据递交进口商，进口商收到货运单据时，或其后一定时期内，按售定的价格，将货款通过银行汇付出口商。

寄售：

亦称委托交易。是指出口方先将货物运到国外，委托国外商人按照事先规定的条件代为出售，代理人扣除佣金后将销售收入汇交出口商。

单项选择题:

1. B 2. C 3. A 4. D 5. B 6. B 7. C 8. A 9. D 10. C 判断题:

1. × 2. √ 3. × 4. × 5. √ 6. × 7. × 8. √ 9. √ 10. ×

填充题:

1. 汇出行和付款行

2. 汇出汇款，汇入汇款

3. 电汇

4. 交款迅速、安全可靠、费用相对较高等

5. 汇款在途时间长、银行可短期占用资金、汇费低廉等

6. 票汇，背书

7. 借记

8. 费用成本低，资金在途时间长，可背书转让等

9. 寄售比售定风险大

10. 国际贸易从属费用或非贸易

第五章 托收结算方式

一、名词解释 1、托收

2、光票托收

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3、跟单托收 4、付款交单 5、即期付款交单 6、远期付款交单 7、承兑交单 8、托收出口押汇

二、是非题

1、托收是一种付款人主动向收款人支付货款的方式。（ ） 2、在托收业务中，银行的一切行为是按照托收委托书来进行的。（ ） 3、光票托收和跟单托收一样，都是用于贸易款项的收取。（ ） 4、托收因是借助银行才能实现货款的收付，所以托收是属于银行信用。（ ） 5、从理论上讲，承兑交单相比于付款交单对于买方更为便利，因为承兑交单中买方承兑后即可提货，往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。（ ）

6、托收业务中，代收行对于汇票上的承兑形式，只负责表面上完整和正确之责，不负签字的正确性，或签字人是否有权限签署之责。（ ）

7、委托人在出口托收申请书上可指定代收行，如不指定，委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险，在前种情况下由委托人承担，在后种情况下由委托行承担。（ ） 8、托收业务中，只要选择合适的委托行和代收行，委托人收回货款就不成问题。（ ） 9、相比于付款交单，承兑交单一定是远期付款，对买方比较有利。（ ）

10、无论何种情况下，代收行同意进口商凭信托收据借货后产生的风险和后果都由出口商承担。（ ）

三、选择题

1、在托收业务中，以下关系中不属于委托代理关系的是（ ） A．委托人和委托行 B．委托行和代收行 C．代收行和付款人

D．委托人和“需要时的代理”

2、以下不属于代收行义务的是（ ）

A．收到单据应与托收指示核对，如单据有遗失立即通知委托行； B．按单据的原样，根据托收指示向付款人提示；

C．对于汇票上承兑的形式，负责表面上完整和正确之责； D．在汇票遭到拒绝承兑或拒绝付款时，负责作成拒绝证书。 3、D／P，T／R意指（ ） A．付款交单 B．承兑交单

C．付款交单凭信托收据借单 D．承兑交单凭信托收据借单

4、承兑交单方式下开立的汇票是（ ） A．即期汇票 B．远期汇票

C．银行汇票 D．银行承兑汇票

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5、托收出口押汇是（ ）

A．出口地银行对出口商的资金融通； B．出口地银行对进口商的资金融通； C．进口地银行对出口商的资金融通； D．进口地银行对进口商的资金融通。

6、在托收业务中，如发生拒付，为了照料处理存仓、保险，重行议价，转售或运回等事宜，委托人可指定一个在货运目的港的代理人办理，这个代理人是（ ）。 A．委托行 B．“需要时的代理” C．代收行 D．承运人

7、进口商付清货款后，代收行往往会（ ）记托收行账户并向托收行发去相应通知书，托收行收到通知书后将货款（ ）记出口方账户。 A．借，贷 B．借，借 C．贷，贷 D．贷，借

8、即期付款交单中，出口商往往开立（ ），通过代收银行向进口商提示。 A．即期汇票 B．远期汇票 C．银行汇票 D．银行承兑汇票

9、在跟单托收业务中，出口商不能通过采取（ ）方式来减少和消除风险。 A．调查了解进口商的资信和作风； B．尽可能争取“到岸价格”（CIF）交易，争取自办保险； C．尽可能争取即期付款交单方式； D．尽可能争取承兑交单方式。

10、光票托收一般不用于（ ）的收取。 A．出口货款尾款 B．出口货款 C．佣金 D．样品费

四、填充题

1、托收是 为向 收取款项，出具汇票（债权凭证）委托银行代为收款的一种支付方式。 2、托收业务的基本当事人包括： 、 、 和 。 3、托收业务中，如果债务人和代收行不在同一地，代收行尚需委托另一家银行代收，这家银行成为 ，即由它来向债务人直接提示单据。

4、根据委托银行代收的凭证中是否包括代表装运货物的货运单据，可以把托收分为： 和 。

5、跟单托收根据交单方式的不同，可分为： 和 。 6、付款交单根据付款期限可以分为： 和 。 7、在托收中使用的汇票可以是： 或 。

8、托收业务中，出口地银行对出口商的资金融通，可以采取 ；委托人

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或代收行对进口商的资金融通可以允许进口商 。 9、凭信托收据借单提货发生在 交单条件下。 10、光票托收一般用于 和 。

五、实务操作题

1、请结合图示说明跟单托收的业务程序。

① ⑨ 委 托 人 船公司 ② ⑧ 受票人 （进口商） （出口商） ⑾ ④ ③ ⑦ ⑥ ⑤ 代 收 行 托 收 行 ⑩

习题参考答案：

一、 名词解释

1、托收是债权人（出口商)为向债务人（进口商)收取款项，出具汇票(债权凭证)委托银行代为收款的一种支付方式。

2、凡仅是把资金委托银行代为收款的，称作光票托收。

3、跟单托收是指委托银行代收的凭证不仅有资金单据，而且还需附以代表装运货物的货运

单据的托收方式。

4、付款交单是指受委托处理代收业务的代收行，必须在付款人(进口商)付清票款以后，才能交付货运单据的一种方式。

5、即期付款交单是指由出口商开具即期汇票，通过代收银行向进口商提示，进口商见票即须付款，才能取得货运单据的一种结算方式。 6、远期付款交单是指出口商开具远期汇票，通过代收银行向进口商提示，由进口商见票后，先办承兑手续，于汇票到期时付款后取单的一种结算方式。

7、承兑交单是指被委托的代收银行在付款人承兑汇票以后，就将货运单据交付给付款人，而承兑人(付款人)在汇票到期时履行其付款义务的一种结算方式。

8、托收出口押汇是指出口商办理跟单托收时，可以汇票和货运单据作为质押品，向当地托收银行申请贷款，托收行根据出口商的资信、经营作风，可以酌情支付一定比例的、甚至全部的票款，扣去利息将净款付给出口商，然后把跟单汇票寄给进口地的代收行，委托其代收票款，待收妥票款后收回货款。

二、 是非题 1、（ 错 ） 2、（ 对 ） 3、（ 错 ） 4、（ 错 ）

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5、（ 对 ） 6、（ 对 ） 7、（ 错 ） 8、（ 错 ） 9、（ 对 ） 10、（ 错 ）

三、 选择题 1、（ C ） 2、（ D ） 3、（ C ） 4、（ B ） 5、（ A ） 6、（ B ） 7、（ C ） 8、（ A ） 9、（ D ） 10、（ B ）

四、 填充题

1、债权人（出口商）， 债务人（进口商） 2、委托人 、 托收行、代收行 和 付款人 3、提示行

4、跟单托收 和 光票托收 5、付款交单 和 承兑交单

6、即期付款交单 和 远期付款交单 7、即期汇票或远期汇票

8、托收出口押汇方式，凭信托收据借单提货 9、远期付款

10、非贸易结算或贸易从属费用的结算

五、 实务操作题 ①货物 ②提单

③托收申请书和跟单汇票 ④回执

⑤托收委托书、跟单汇票或全套货运单据 ⑥提示跟单汇票或货运单据

⑦付款交单或承兑交单后到期付款 ⑧提单 ⑨货物

⑩收讫贷记通知书 ⑾ 收入账

第六章 跟单信用证结算方式

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一、名词解释 1、跟单信用证

2、不可撤销信用证 3．可撤销信用证 4、保兑信用证 5、远期信用证 6、可转让信用证 7、循环信用证： 8、预支信用证 9、开证申请人 10、受益人 11、开证行 12、议付行 13．通知、 14．转递、 15．保兑、 16．议付、 17．信托收据 二、是非题

1、信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。（ ）

2、跟单信用证中使用的是商业汇票，因此信用证结算方式是一种商业信用。（ ） 3、信用证的开证行是第一付款人，因此开证行的资历和信用是出口商出运货物是否能如期收回货款的主要因素。（ ）

4、跟单信用证是一种银行承担第一性付款责任的书面承诺，因此开证行对出口商负责付款是没有限度和条件的，出口商可以无条件地取得货款。（ ）

5、跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。（ ）

6、信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。（ ） 7、信用证有效期是指受益人能够利用信用证的最迟期限，这个期限是指受益人向出口地银行提示单据最迟的日期。（ ）

8、对受益人来说，保兑行和开证行承担同样的责任，他可以要求其中任何一个银行履行付款责任，但是他首先要服从信用证条款的规定。（ ）

9、即期付款信用证可以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款；可以要求受益人提供汇票，也可以不要求提供汇票。（ ）

10、对开信用证即对背信用证，是一种从属信用证，这种信用证是受益人把开证行开给他的信用证用作支持其往来银行开给其供货商的另一信用证。（ ） 11. 议付行向开证行提出了单据中的不符点，或告诉开证行为此已凭担保或做保留议付，则

开证行便可免除其在审核单据方面应尽的义务。

12. 不可撤销信用证修改项目不只一项时，当事人要么接受全部项目，要么退回全部项目，

不能只接受其中个别项，而拒绝其他各项。

13. 受益人可以凭简电信用证向议付行要求议付单据。

14. 开立信用证意味着开证行既对申请人, 又须对信用证受益人承担契约责任.

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15 按惯例, 在信用证流转过程中, 特定银行只允许担当一项职责, 不能兼顾.

三、选择题

1、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（ ）。 A．付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收 B．跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收 C．跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收 D．承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证 2、以下不属于信用证特点的是（ ）。

A．信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件； B．开证银行履行付款责任是有限度和条件的； C．信用证是一种商业信用；

D．信用证是一项独立的，自足性的文件。 3、信用证对出口商的作用是（ ）。

A．不必占用资金，反而能得到开证手续费的收入； B．获得一笔数目可观的结算手续费；

C．可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款； D．只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与他有来往的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转。

4、信用证的第一付款人是（ ）。 A．开证行 B．通知行 C．议付行

D．开证申请人

5、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（ ）。 A．在议付行不能付款时，承担付款责任； B．在开证行不能付款时，承担付款责任； C．承担第一性的付款责任；

D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任。

6、按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（ ）。 A．可撤销信用证； B．不可撤销信用证；

C．既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证； D．由开证行和受益人协商确定。

7、下列关于议付信用证项下的汇票说法正确的是（ ）。 A．既可以是即期汇票，也可以是远期汇票； B．只能是即期汇票； C．只能是远期汇票； D．不需要汇票。

8、可转让信用证下办理交货的是（ ）。 A．第一受益人 B．开证申请人 C．中间商

D．第二受益人

9、可转让信用证在使用时，转让行不可以改变（ ）。

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A．有关商品品质规格的条款； B．信用证总金额； C．商品单价；

D．装运期和信用证有效期。 10、（ ）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。 A．即期付款信用证 B．预支信用证 C．对开信用证 D．保兑信用证

11. 按照“UCP600”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是( )。 A . 收到单据后的5个工作日 B . 收到单据后的7个工作日

C . 收到单据后的8个工作日 D . 收到单据后的10个工作日

12. 以下当事银行中( )对信用证受益人付款之后享有追索权。 A. 议付行 B. 开证行 C. 保兑行 D. 付款行 13. 在信用证业务中, ( )不必向受益人承担付款的责任.

A . 开证行 B . 保兑行 C . 通知行 D . 付款行

14. 信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是( )

A . 相关货物 B . 相关合同 C . 抵押权益 D . 相关单据

15. 以下当事银行中( )向信用证受益人付款之前不必审核单据。 A . 议付行 B . 开证行 C . 偿付行 D . 付款行

四、填充题

1、目前国际商会对信用证拟订的四种标准格式是： 、 、

和 。

2、循环信用证可以分为两类: 和 。

3、信用证的基本当事人包括： 、 、 和 。 4、 是指开证行在开出信用证后，有权随时取消该证而不必征求有关当事人同意的信用证。

5、信用证经转让后，即由 办理交货，但原证的受益人，即 ，仍须负责买卖合同上卖方的责任。

6. 信用证业务一般有六个主要环节，它们是：____________________，_______________________，____________________________，____________________________，________________________________，___________________________。

7. 进口方银行开出信用证之前，一般要求申请人缴纳____________或提供_____________。

8. 信用证的受证人可以是_____________或_______________________。

9. 信用证的开证方法有_____________、_____________和______________三种。

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10. 信用证若需修改，不论修改出自何方，一律都要求按照________________________ 向相关当事人转达修改意见。

习题参考答案：

一、名词解释

1、跟单信用证是一种银行在一定条件下承担第一性付款责任的书面承诺.它是进口方银行（开证行）根据进口商（申请人）的申请和要求，向出口商（受益人）开立，凭规定的单据，在一定期限内，支付一定金额的书面保证文件。

2、不可撤销信用证是信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证上所规定的条件履行付款义务的凭证，在信用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的同意，开证行不能撤销或修改信用证。 3．可撤销信用证是指信用证在议付前可未经受益人同意，随意修改或撤销的信用证。 4、保兑信用证是指一家银行所开的信用证，经由另一家银行加以保证兑付。

5、远期信用证是受益人提示单据后，开证行和保兑行并不立即付款，而是按照信用证上或汇票上规定的日期，或是自己履行付款义务，或是保证付款人到期履行义务的信用凭证。

6、可转让信用证是指开证行授权可使用信用证的银行(通知行)在受益人的要求下，可将信用证的全部或一部分转让给一个或数个第三者，即第二受益人的信用证。 7、循环信用证是指信用证的金额被全部或部分使用后，能恢复到原金额，循环多次使用，直到信用证达到规定的次数、时间或金额为止的信用证。

8、预支信用证是一种特殊种类的信用证，类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款。

9、开证申请人是向银行申请开立信用证的人，通常是进出口交易中的进口商（买方）。 10、受益人是信用证金额的合法享受人，也就是汇票的出票人，通常是进出口交易中的出口商（卖方）。

11、开证行一般是进口方的银行，是应开证申请人的要求开立信用证的银行。

12、议付行是根据信用证开证行的公开邀请或特别邀请，并根据受益人的要求，按照信用证的规定对单据进行审核，核实相符后向受益人垫款，并向信用证规定的付款行或偿付行索回所垫付款项的银行。 13．通知:

出口方代理行收到进口方银行的电开信用证, 和对密押相符，确定信用证的真实有效

性之后, 将信用证内容通知受益人。

14．转递:

出口方代理行收到进口方银行的信开信用证, 确认授权人签章，确定信用证的真实有

效性之后, 将信用证原件转给受益人。

15．保兑:

有关银行收到开证行或受益人的邀请, 同意并以明确方式确认，对信用证承担与开证

行相同的不可撤销的第一性付款责任。

16．议付:

出口方代理行收到开证行的邀请或根据信用证的相关规定，审核单据相符之后, 买入

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跟单汇票，向受益人垫付信用证项下款项, 成为付对价持票人或正当持票人的行为。

17．信托收据:

申请人(进口商)出立收据承认收到了质押权属于开证行的单据，同意以受托人身份提

取、储藏和出售有关货物，并保证出售货物所得价款全部无条件地交与开证行。这是信用证项下申请人从开证行获得资金融通(先提货后付款)的一种方式。

二、是非题 1、（ 错 ） 2、（ 错 ） 3、（ 对 ） 4、（ 错 ） 5、（ 错 ） 6、（ 错 ） 7、（ 错 ） 8、（ 对 ） 9、（ 对 ） 10、（ 错 ）

11. × 12. √ 13. × 14.√ 15. ×

三、选择题 1、（ B ） 2、( C ） 3、（ D ） 4、（ A ） 5、（ C ） 6、（ B ） 7、（ A ） 8、（ D ） 9、( A ） 10、( B )

11. A 12. A 13. C 14. D 15. C

四、填充题

1、即期付款信用证、迟期付款信用证、承兑信用证 和 议付信用证 2、时间循环信用证 ， 金额循环信用证

3、开证申请人、 开证行、 通知行 和 受益人 4、可撤销信用证

5、第二受益人，第一受益人

6. 进口商申请开证，进口方银行开证，出口方银行通知信用证，出口方银行议付信

用证，进口方银行偿付或付款，进口商赎单提货。

7. 开证押金，或提供其它担保抵押品

8. 出口商，开证行在出口地的代理行

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9. 信开证、电开证和简电开证

10. 信用证原来的寄递途径

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第七章 银行保函结算方式

一、名词解释 1、银行保函 2、独立性保函 3、从属性保函 4、直开保函 5、转开保函 6、投标保函 7、履约保函 8、维修保函 9、提货保函 10、借款保函

二、是非题

1、签发保函意味着担保行承担了一项确定的负债。因此，担保行出于自身利益的考虑，在签发保函之前往往要对申请人的资信情况及财务状况、担保品及反担保措施、项目可行性及效益、保函申请书或委托担保协议等内容进行详尽的审查。（ ） 2、转开保函是最基本的一种开立保函方式。（ ）

3、独立性保函中担保人承担第一性的偿付责任，即担保人的偿付责任独立于申请人在交易合同项下的义务。（ ）

4、保函的修改必须经有关当事人一致同意后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视为无效。（ ）

5、任何一份银行保函都有保兑行这一基本当事人。（ ）

6、银行在为申请人开立银行保函时，为了控制自身风险，往往都要求申请人提供反担保。（ ） 7、银行保函的修改必须经有关当事人一致同意后，由受益人向担保行提出书面的修改申请。（ ）

8、银行保函的应用范围要远远大于普通的跟单信用证，可以用于保证任何一种经济活动中任何一方履行其不同的责任与义务。（ ）

9、保函的担保期限即保函的有效期，只有在保函的有效期内，担保行才承担保证责任。所以受益人必须在规定的期限内向担保行提出赔付要求，否则担保行可以不付款或不履行赔偿义务。（ ）

10、在向受益人赔付后，担保行有权向申请人或反担保人索偿。如果申请人不能立即偿还担保行已支付的款项，担保行有权处臵保证金或抵押品；如果处臵后仍不足抵偿，担保行自行承担该损失。（ ）

三、选择题

1、开立保函申请书是（ ）代表了一定的法律义务和责任划分的书面文件。 A．申请人与担保行之间； B．申请人与通知行之间； C．申请人与受益人之间； D．担保行与转递行之间。

2、以下不属于申请人的主要责任是（ ）。

A．严格按照合同的规定履行自己义务，避免保函项下发生索偿和赔偿；

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B．索偿时应按保函规定提交符合要求的索偿证明或有关单据； C．承担保函项下的一切费用和利息；

D．在担保行认为必要时，预支担保保证金，提供反担保。

3、卖方或承包方（申请人）委托银行向买方或业主（受益人）出具的，在不能履约时保证退还与预付款等额的款项，或相当于合约尚未履行部分相应比例的预付金款项的保函，称为（ ）。 A．维修保函 B．履约保函 C．保留金保函 D．预付款保函

4、提货保函的受益人为（ ）。 A．银行 B．出口商 C．船公司 D．进口商

5、以下不属于银行保函和跟单信用证相同点的是（ ） A．两者都是由银行作出的承诺； B. 两者形式相似；

C. 两者都是单据化业务；

D. 银行对单据的审核责任都仅限于表面相符。

6、在（ ）中，担保人的偿付责任从属于或依附于申请人在交易合同项下的义务。申请人是否违约要根据基础合同的规定以及实际履行情况来作出判断的，这往往使银行因卷入买卖双方的贸易纠纷而进退两难。 A．从属性保函 B. 独立性保函 C. 付款保函 D. 透支保函

7、保函项下担保权益的享受者，也就是有权按保函规定通过提交某种单据或声明向担保行索取款项的人，是保函的（ ）。 A．申请人 B. 担保行 C. 受益人 D. 反担保行

8、在下列哪种情况下，往往不需要保兑行。（ ） A．担保行信誉、资金实力较差； B. 申请人信誉、资金实力较差； C. 担保行处于外汇紧缺的国家；

D. 担保行处于政治经济局势动荡的国家。 9、投标保函的申请人是（ ）。 A．招标国政府 B. 招标人 C. 投标人 D. 中标人

10、下列不属于进口类保函的是：（ ）。 A．付款保函

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B. 租赁保函 C. 提货保函 D. 质量保函

四、填充题

1、实务中的银行保函包括两大类： 和 。 2、保函的基本当事人包括： 、 和 。 3、保函的有效期包括： 和 。 4、银行开立保函主要有 和 两种方式。

5、银行保函和跟单信用证在以下方面存在不同： 、 、 和 。

6、受担保行委托，将保函通知或转递给受益人的银行称为 或 。

7、经过保兑的银行保函由 和 对受益人共同承担连带责任，从而使受益人得到双重担保。

8、转开保函使受益人的 变为 ，产生争议和纠纷时受益人可在国内要求索赔。

9、 是指担保行应供货方或劳务承包方的请求而向卖方或业主开立的一种保证文件，保证申请人忠实地履行商品或劳务合同，按时、按质、按量地交运货物或完成所承包的工程。

10、维修保函是指担保行应 的请求出具给 ，以担保工程质量符合合同规定的保函。

五、实务操作题

1、说明以下未加保兑的转开保函的业务流程。

基础合同 申请人 受益人

① ⑥ ③ ④

② 反担保行 担保行 ⑤

习题参考答案：

一、名词解释

1、银行保函又称银行保证书，是指银行根据申请人的请求向受益人开立的，担保在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。

2、 独立性保函是指担保人承担第一性的偿付责任的保函，即担保人的偿付责任独立于申

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请人在交易合同项下的义务。

3、从属性保函是指担保人的偿付责任从属于或依附于申请人在交易合同项下义务的保函。 4、直开保函是指担保行应合同一方当事人的申请，径向合同的另一方开立以其为受益人的保函，并凭此直接向该受益人承担担保责任。

5、转开保函是指申请人所在地的银行应其客户的请求，根据合同的有关规定以及受益人所在国的惯常做法和法律要求，以提供反担保的方式来委托另一家银行（即担保行）出具保函，由后者向受益人承担担保责任的保函。

6、投标保函是指在国际招标中，担保行应投标人的请求向招标人出具的保函，保证投标人在开标前不撤标、不改标，并且在中标后按照招标文件的规定及投标人在报价中的承诺，在一定时间内与招标人签订合同并提交履约保函。

7、履约保函是指担保行应供货方或劳务承包方的请求而向卖方或业主开立的一种保证文件，保证申请人忠实地履行商品或劳务合同，按时、按质、按量地交运货物或完成所承包的工程。

8、维修保函是指担保行应工程承包人的请求出具给业主，以担保工程质量符合合同规定的保函。

9、提货保函是指进口商向银行申请开立的，以船公司为受益人，要求船公司允许进口商不凭正本提单提货的保函。

10、借款保函是指由借款人委托银行向贷款人出具的用以保证借款人按约还本付息的一种保函。

二、是非题 1、（ 错 ） 2、（ 错 ） 3、（ 对 ） 4、（ 对 ） 5、（ 错 ） 6、（ 对 ） 7、（ 错 ） 8、（ 对 ） 9、（ 对 ） 10、（ 错 ）

三、选择题 1、（ A ） 2、（ B ） 3、（ D ） 4、（ C ） 5、（ B ） 6、（ A ） 7、（ C ） 8、（ B ） 9、（ C ） 10、（ D ）

四、填充题

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1、从属性保函 和 独立性保函 2、申请人 、担保行 和受益人 3、保函的生效日期， 失效日期 4、直开 ， 转开

5、应用范围及用途、付款责任、银行付款的对价情况和银行付款需要提交的单据和途径等 6、通知行 ， 转递行 7、保兑行 ， 担保行 8、境外担保，国内担保 9、履约保函

10、工程承包人，业主

五、实务操作题

1、 ① 申请人向担保行提出开立保函的申请；

② 担保行经过审查后开立保函委托指示给其在受益人所在地的往来银行，并向其提供反担保；

③ 担保行出具保函给受益人；

④ 受益人在发现申请人违约时，向担保行索偿，担保行偿付； ⑤ 担保行赔付后，向反担保行索偿，反担保行偿付； ⑥ 反担保行赔付后，向申请人索偿，由申请人。

第八章 备用信用证结算方式

一、名词解释 1、备用信用证

2、履约备用信用证 3、投标备用信用证 4、预付款备用信用证 5、反担保备用信用证 6、保险备用信用证 7、融资备用信用证 8、直接付款备用信用证 9、商业备用信用证

二、是非题

1、备用信用证的内容和跟单信用证相似，要求受益人提交符合信用证要求的货运单据、商业发票、保险单、商检单等来作为索赔的依据。（ ）

2、备用信用证主要用于进出口贸易结算过程，作为商品买卖的支付方式。跟用信用证可以涉及任何需要银行担保的业务领域，其使用范围比备用信用证广。（ ）

3、备用信用证与银行保函的法律当事人一般包括申请人、开证行或担保行（二者处于相同地位）和受益人。（ ）

4、在直接付款备用信用证中，当涉及违约时，开证行保证一项基本付款义务，特别是与融资备用信用证相关的基础付款义务的到期付款。 （ ）

5、备用信用证形式上与跟单信用证相似，性质上与银行保函相似。（ ） 6、备用信用证的内容和跟单信用证相似，但对单据的要求比跟单信用证简单。（ ） 7、备用信用证可以涉及任何需要银行担保的业务领域，其使用范围比跟单信用证广。

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（ ）

8、备用信用证和银行保函在形式上相似，和跟单信用证在作用上相似。（ ） 9、备用信用证和银行保函一样，有从属性和独立性之分。（ ）

10、备用信用证是美国银行为了回避当时的法律限制，同外国银行竞争，从而为客户提供担保服务而创立的一种保函业务的合法替代。（ ）

三、选择题

1、备用信用证的基本当事人不包括（ ）。 A．开证行 B．担保行 C．受益人

D．开证申请人

2、以下不属于备用信用证和跟单信用证相同点的为（ ）。 A．两者形式相似； B．两者都属银行信用；

C．两者都凭符合信用证规定的凭证或单据付款； D．两者开证行都承担第一性的付款责任。

3、在全球范围内规范备用信用证的一套独立的国际统一惯例是（ ）。 A．《跟单信用证统一惯例》 B．《托收统一惯例》 C．《国际备用证惯例》 D．《见索即付保函统一规则》

4、以下关于备用信用证的说法不正确的是（ ）。

A．开立备用信用证的目的是由开证行向受益人承担第一性的付款责任； B．若申请人未能履约，则由银行负责向受益人赔偿经济损失；

C．若申请人按合同规定履行了有关义务，受益人就无需向开证行递交违约声明； D．备用信用证常常是备而不用的文件。

5、以下属于备用信用证和银行保函不同点的是（ ）。 A．定义和法律当事人； B．性质；

C．与基础合同的关系； D．作用。

6、以下不属于备用信用证基本内容的是（ ）。 A．备用信用证的编号和开立日期； B．备用信用证的有效期；

C．索偿时受益人所需要提供的文件或单证及提示方式； D．货物简要名称、数量、单价及包装。

7、以下关于备用信用证的业务处理流程正确的是（ ）。 ①申请人向开证行申请开立备用信用证；

②申请人未履行基础合同义务时，受益人将索偿申明及文件或单据向开证行提示（如果申请人顺利履行基础合同的义务，备用信用证自动失效）； ③开证行审单无误后履行备用信用证责任和义务； ④申请人向开证行归还代偿付款项。 ⑤通知行向受益人通知备用信用证；

⑥开证行经过审查后开出备用信用证，并委托通知行通知信用证；

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A．①②③④⑤⑥ B．①⑥⑤②③④ C．③①②⑥④⑤ D．①④⑥②⑤③

8、以下关于备用信用证和跟单信用证相同点说法正确的是（ ）。 A．两者功能相似； B．两者应用范围相同； C．两者都属于银行信用；

D．两者要求受益人提交的单据相同。

9、以下关于备用信用证和银行保函相同点说法正确的是（ ）。 A．两者形式相似；

B．两者适用法律规范和国际惯例相同； C．两者融资作用相同； D．两者性质相同。 10、（ ）的开证行担保一项支付金钱以外的履约义务，包括对申请人在基础交易中违约而造成损失进行赔偿的义务。 A．投标备用信用证 B．履约备用信用证 C．预付款备用信用证 D．融资备用信用证

四、填充题 1、备用信用证是指 向 出具的旨在保证 履行合约义务的书面保证承诺。

2、备用信用证的当事人包括： 、 、 和 。 3、备用信用证的有效期，包括备用信用证的 和 。

4、 是开证行担保申请人中标后执行合同责任和义务的备用信用证。

5、备用信用证可在 、 、 、 这四种方式中规定一种作为兑付方式。

6、备用信用证适用的国际惯例包括 和 。

7、备用信用证和银行保函都是通过 提供来弥补 的不足，都是国际结算和担保的重要形式。

8、备用信用证中开证行要求受益人索赔时出具 、 以及其它有关文件或单据。

9、 是指开证行保证申请人收到受益人预付款后应履行已订立的合约义务。 10、备用信用证的当事人只受 本身条款的约束，不受 的约束。

习题参考答案：

一、名词解释

1、备用信用证是指开证行向受益人出具的旨在保证申请人履行合约义务，并在申请人未能履行该义务时，凭受益人提交的文件或单据，向受益人作出一定金额支付的书面付款保证承诺。

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2、履约备用信用证是指开证行担保一项支付金钱以外履约义务的备用信用证，包括对申请人在基础交易中违约而造成损失进行赔偿的义务。

3、投标备用信用证是指开证行担保申请人中标后执行合同责任和义务的备用信用证。若投标人未能履行合同，开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。

4、预付款备用信用证是指开证行保证申请人收到受益人预付款后应履行已订立合约义务的备用信用证。如申请人不履约，开证行负责退还给受益人预付款和利息。

5、反担保备用信用证是指开证行通过该备用信用证支持受益人开立独立的备用信用证或其他承诺书。

6、保险备用信用证是指开证行保证申请人的某一保险或再保险义务的备用信用证。 7、融资备用信用证是指开证行保证申请人的付款（包括偿还借款）义务的备用信用证。 8、直接付款备用信用证是指开证行保证一项基本付款义务，特别是与融资备用信用证相关的基础付款义务的到期付款，而不论是否涉及违约的备用信用证。

9、商业备用信用证是指开证行应开证申请人的请求，对受益人开立的承诺某些义务的凭证。

二、是非题 1、( 错 ） 2、（ 错 ） 3、（ 对 ） 4、（ 错 ） 5、（ 对 ） 6、（ 对 ） 7、（ 对 ） 8、（ 错 ） 9、（ 错 ） 10、（ 对 ）

三、选择题 1、（ B ） 2、（ D ） 3、（ C ） 4、（ A ） 5、（ C ） 6、（ D ） 7、（ B ） 8、（ C ） 9、（ D ） 10、（ B ）

四、填充题

1、开证行，受益人，申请人

2、开证行、 申请人、 受益人和 通知行 3、生效日期,失效日期 4、投标备用信用证

5、即期付款、延期付款、承兑、议付 6、《跟单信用证统一惯例》,《国际备用证惯例》

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7、银行信用，商业信用

8、证明开证申请人违约的声明或证明文件、索赔通知书 9、预付款备用信用证 10、信用证，交易合同

第九章 国际保理结算方式

名词解释:

国际保理、公开保理、隐蔽保理、双保理模式、单保理模式、到期保理、预支保理、有追索权保理、无追索权保理

单项选择题:

1. 以下各项除了( )以外, 都属于保理服务的内容.

A . 贸易融资 B. 代办会计处理 C. 资信调查 D. 货币兑换

2. 以下( )不是保理融资的特点

A . 融资比例较高 B .绝对没有追索权融资 C . 融资条件低、手续简便 D .融资额度灵活

3. 季节性货物的出口企业采用保理商的( )服务有助于提高业务管理效率,降低成本 A . 账户管理 B . 信用调查 C . 贸易融资 D . 销售风险控制

4. 目前的国际保理业务, 较多采用( )

A . 一揽子保理 B . 隐蔽保理 C . 双保理 D . 单保理

5. 在国际保理服务中, 国际保理商联合会成员使用( )系统来传递业务信息 A . SWIFT B . CHIPS C . EDI D . CHATS

6. 国际保理服务产生的背景是国际贸易中存在的( )

A .收款风险 B .资金周转压力 C .信用控制和账款管理需求 D .以上都是

7. 对于出口商在已核准信用额度内的发货所产生的应收账款，保理商提供( )坏账担保 A .50% B .75% C .100% D .85%

8. 保理服务的成本费用不包括( )

A .承诺费 B . 佣金和融资利息 C .单据处理费 D .资信调查费

9. 在隐蔽保理中，保理商一般主要提供提供( )服务。

A . 资信调查 B . 发票贴现融资 C . 坏账担保 D . 账务管理

10. 保理商收到出口商申请保理服务后必须在( )内决定是否接受并通知给出口商。 A .10天 B .12天 C .15天 D . 14天

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判断题:

1. 保理融资属于长期融资，主要适用于资本型货物贸易的融资需求。

2. 无追索权的保理融资，有助于出口商提前确认和实现销售收入，增加现金资产，降低了企业的资产负债比率，改善了企业的财务状况， 3. 通常所说的标准保理就是指到期保理.

4. 由于贸易纠纷而导致进口商拒付时, 保理商对出口商没有追索权. 5. 我国最早开办保理服务的银行是中国银行.

6. 保理融资利率根据实际预支金额的大小，参照当时市场利率水平而定，通常要比银行利

率高一点.

7. 国际保理服务涉及多项内容, 利用保理结算方式与信用证结算一样繁琐..

8. 国际保理服务是为出口商提供的综合性结算融资服务,所以对进口商没什么作用. 9. 在公开保理中，保理商除了提供发票贴现融资服务外，其他的保理服务项目如资信调查、

坏账担保、账务管理等通常不予提供。

10. 出口商在保理信用额度内发货后，须将发票和运输单据正本直接交给保理商。

填充题:

1. 保理商提供的服务可包括：______________、______________、_________________、

__________________、_____________________、____________________________等。

2. 出口商获得无追索权保理融资时，其资产负债表上的应收账款________，现金______，

资产负债率_________。

3. 保理融资期限__________，主要适用于满足____________________的融资需求。

4. 保理信用额度反映的是针对出口商的供货，进口方___________________________。

这一额度可以是_________额度，也可以是_________额度。

5. 在双保理模式下，出口保理商提供___________及___________服务，进口保理商提供

_________________、__________________、_________________________等服务。

6. 单保理模式具体又可以分为______________________和_____________________模式.

7. 在___________________方式下，出口商将有关应收账款出售给保理商以后，可获得保

理商按信用额度一定比例支付的现款。

8. 在保理服务中,保理商给予出口商无追索权融资时,无追索权的条件是______________

_________________________________________。

9. 在双保理业务中,是由________________核定保理项下的信用额度。

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10. _________和__________是保理业务的发源地，同时也是保理业务的主要市场。

参 考 答 案 名词解释: 国际保理：

指保理商与出口商之间的一种协议安排。据此协议，保理商通过收购应收账款向出口商提供包括进口商资信调查、100%的坏账担保、应收账款的代收或管理以及贸易融资的一揽子综合性金融服务项目。

公开保理：

是指当出口商将应收账款出售给保理商后，由保理商出面向进口商收款，同时出口商以书面形式将保理商的参与情况通知进口商，要求进口商将货款付给保理商。

隐蔽保理：

是指出口商因为不愿让进口商了解其因缺乏流动资金而需要转让应收账款等原因，在把应收账款出售给保理商以后，仍然由自己向进口商收款，然后再转交给保理商，而不将使用保理业务的事实告知进口商。

双保理模式：

即涉及进出口双方保理商的保理业务模式。在这种模式下，出口商和出口保理商签订保理协议，将其在国外的应收账款转让给出口保理商，而由出口保理商与进口保理商签订代理协议，向进口保理商再转让有关的应收账款，并且委托进口保理商直接与进口商联系收款。

单保理模式：

即只有一家保理商参与提供服务的保理模式。

到期保理：

是指出口商将应收账款出售给保理商后，保理商并不立即向出口商支付现款，而是同意在票据到期时向出口商支付货款金额。

预支保理：

又称为标准保理。是指出口商将应收账款出售给保理商以后，保理商立即对其支付信用额度一定比例的现款，等到到期收款后，再支付货款余额。

有追索权保理：

是指出口商将应收账款转让给保理商，并获得保理融资后，如果进口商因资信不佳拒绝付款，保理商有权向出口商要求偿还预付的款项，即保理商具有对出口商的追索权。

无追索权保理：

是指出口商将应收账款转让给保理商，并获得融资后，如果进口商因资信不佳到期拒绝付款，保理商不能要求出口商归还其垫付的款项，保理商独自承担进口商拒付的风险，即保理商对出口商无追索权。

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单项选择题:

1. D 2. B 3. A 4. C 5. C 6. D 7. C 8. A 9. B 10. D

判断题:

1. × 2. √ 3. × 4. × 5. √ 6. √ 7. × 8. × 9. √ 10. ×

填充题:

1. 贸易融资、结算、代办会计处理、资信调查、销售分户账管理、应收账款的催收和信用

风险控制与坏账担保等

2. 应收账款减少,现金增加，资产负债率降低

3. 较短，消费品信用销售

4. 所能承受的最大支付能力，单笔额度，循环额度

5. 融资及账务管理, 销售额度核定、坏账担保、债款催收等服务

6. 直接进口保理商模式和间接出口保理商模式

7. 预支保理/标准保理

8. 债务人拒付是因为自身的资信状况而非贸易纠纷

9. 进口保理商

10. 北美，欧洲

第十章 福费廷结算方式

名词解释:

福费廷、宽限期、承诺期、承诺费、选择期、选择费、初级包买、二级包买、包买商

单项选择题:

1. 率先开创福费廷融资业务的是( )

A.美国的商业银行 B.瑞士苏黎世银行协会 C.东欧国家的银行 D.英国的商业银行

2. 以下对福费廷业务特点描述正确的是( )

A.涉及金额大、浮动利率融资 B.涉及金额小、浮动利率融资 C.涉及金额大、固定利率融资 D.涉及金额小、固定利率融资

3. 福费廷业务中,除( )以外都是担保被包买票据的可行办法

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A.使用银行保函 B.使用备用信用证 C.担保行在票据上作保付签字 D.由政府出面担保

4. 以下( )不是欧洲三大福费廷市场.

A. 伦敦 B. 鹿特丹 C. 苏黎世 D. 法兰克福

5. 福费廷商包买票据时买断的风险不包括( )

A. 欺诈风险 B. 市场风险 C. 商业风险 D. 汇率风险

6. 出口商利用福费廷可预知融资费用和成本，从而( )

A .有效地控制交易的成本收益，锁住利润 B .增加贸易竞争优势

C .增强清偿能力，美化财务状况 D .提前实现出口退税

7. 进口方银行为福费廷项下票据提供担保时出具的独立担保文件必须是( )

A .不可撤销的 B .无条件的 C .可转让的 D .以上都是

8. 福费廷主要运用于延期付款的( )等贸易中

A .纺织品、食品、日用品 B . 成套设备、机器、飞机、船舶

C .煤炭、石油、天然气 D .化妆品、奢侈品、药品

9. 国内最早开办福费廷业务的银行是( )

A .中国进出口银行 B .中国工商银行 C .中国银行 D .交通银行

10. 制约我国福费廷业务规模扩大的原因之一是( )

A .受到目前的金融法律法规的限制 B .国内银行流动性过剩

C .我国票据市场发展相对落后，二级市场远不成熟

D .我国金融机构对海外国家政策、银行资信和市场状况有着非常系统的了解和研究

判断题:

1.福费廷业务适用于采用远期付款条件(通常为中长期的分期付款)的贸易结算 2.福费廷商以无追索权方式买断的是货物发票

3.由于没有二级市场,所以通过福费廷业务收购的应收债权的流动性较差. 4.福费廷商只包买基于真实贸易背景开立的票据

5.在“风险参与”式的业务中, 福费廷商参与的份额必须为票据的全部金额. 6.福费廷业务为出口商提供的是优惠利率融资.

7.福费廷业务与一般贴现业务不同,它所涉及的分期支付票据通常期限最长可达数年. 8.福费廷业务只能对出口商提供融资作用，对进口商则是毫无融资作用的. 9.包买商能采用“加速还款”法来减轻包买票据业务中的风险损失. 10.出口商使用福费廷业务导致进口商会承担较高的货物交易价格.

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填充题:

1. 福费廷不仅仅是一种______________工具，更是一种_________________工具。

2. 出口商使用福费廷可以将与收款相关的________________、___________________、

___________________、____________________、_____________________等风险全部转嫁给包买商承担。

3. 福费廷业务中_________________________，或__________________________是应收账

款的载体，而且票据通常需__________________担保。

4. 福费廷业务融资成本包括：___________、_____________、___________等。

5. 福费廷业务中票据的贴现率一般有_________________和_________________两种。

6. 在信用证结算方式下叙做福费廷业务时，被包买的票据的担保人通常就是___________。

7. 包买商根据交易状况自行报价、与出口商签订包买协议并直接从出口商手中买断票据的

行为称为__________________。

8. 福费廷业务中,一般须由包买商指定或认可的_______________为票据提供担保；担保方

式有两种：________________________，______________________________。

9. 福费廷业务中, “风险参与”可分为__________________和___________________两种。

10. 福费廷业务起源于_______________商品交易，但更适用于______________商品贸易。

参考答案 名词解释: 福费廷：

也称为包买票据，是一项与出口贸易密切相关的新型贸易融资担保结算方式。简单地讲，是福费廷商也即包买商无追索权地买断由于商品或劳务出口而产生的未到期应收账款的业务行为。具体表现为福费廷商无追索权地贴现代表应收账款的远期汇票或本票，从而使出口商提前兑现销售收入。 宽限期：

是包买商预估的到期日至实际收款日的天数。 承诺期：

是指包买协议签订日到实际贴现日的天数，一般不事先确定，但在包买协议中包买商通常会确定一个最后贴现日，过了此日期，包买商不再承担贴现义务，承诺期通常最

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