高中政治 8.2征税与纳税导学案 新人教版必修1

课题：8.2 征税与纳税（第19课时）

【学习目标】

1、能记住税收的含义、税收基本特征及其相互关系；增值税、个人所得税的意义；

2、会运用材料分辨四种的违反税法的行为，学会总结归纳、比较鉴别的方法。

3、自主学习，合作探究，树立依法纳税、纳税人意识。

【学习重点与难点】

重点：税收的特征；依法纳税。

难点：依法纳税。

【使用说明与学法指导】

1、带着预习案中问题导学中的问题自主设计预习提纲，通读教材68--73页内容，对原理，概念等进行梳理，作好必要的标注和笔记。初步掌握重点内容，构建知识体系。

2、认真完成基础知识梳理，在“我的疑惑”处填上自己不懂的知识点，在“我的收获”处填写自己对本课自主学习的知识及方法收获。以学习小组为单位，统计本组预习中存在的问题，由科代表统一反馈给老师

预习案

一、问题导学

1、税收的含义、税收的基本特征及其三者之间的关系？

2、税收的种类？增值税和个人所得税的含义与意义？

3、违反税法的四种行为？如何区别？

三、预习自测

1、国家取得财政收入的具体渠道是多种的，其中主要来源是（）

A．税收收人 B．利润收入C．债务收入 D.

其他收入

2、马克思说“赋税是喂养政府的娘奶”。这一论断说明税收( )

A.具有强制性

B.具有无偿性

C.是国家获得财政收入的唯一形式

D.是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法无偿取得财政收入的基本形式

3、税收具有区别于其他财政收入形式的特征，对此正确的理解是（）

A.税收具有强制性特征

B.税收具有无偿性特征

C.税收具有固定性特征

D.税收具有强制性、无偿性、固定性三个基本特征，是三者的统一

4. 《财经》报道：北京地税局查获从1996年开始刘晓庆公司采取不列、少列收入，多列成本进行虚假纳税申报等手段不交所得税、营业税、城市维护建设税等各种税种，总金额196万元。材料中刘晓庆公司的行为属于（）。

A.偷税

B.欠税

C.骗税

D.抗税

5. 下列对增值税理解不正确的是 ( )

A．是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税种

B．增值税的纳税人是我国境内外销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人

C．增值税可以避免重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为

D．有利于促进生产的专业化和公平竞争，也有利于财政收入的稳定增长

6. 在我国，依法纳税是公民的基本义务，这是因为( )

①每个公民都是直接的纳税人②国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民都息息相关

③国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础

④国家利益、集体利益、个人利益始终是一致的

A．① B．②③ C．①②③ D．①②③④

7. 2010年我国继续实行扩大内需的政策。在下列选项中，可以拉动消费需求的财政政策有( )

①加大农民购买家电、农机具的财政补贴力度②提高烟酒消费税税率

③降低车辆购置税④降低存贷款利率

A．①③ B．②④ C．②③ D．①④

个人所得税起征点从2000元提到了3500元，也就是说，月收入（扣除“三险一金”后）3500元以下的将不用交税，3500元以上的，分段税率做了调整，普通工薪阶层所缴的个人所得税大幅降低。

请问，个人所得税起征点上调有何影响？

思路小结：

探究二：

2010年4月是全国第19个税收宣传月。为整顿和规范税收秩序，营造依法纳税的良好氛围，2010年4月19日，河南省国税局向社会发布了2009年十大涉税违法案件。2009年河南省各级国税稽查部门以打击发票违法犯罪活动和开展税收专项检查为重点，以重大案件查处为突破口，共检查纳税人4 394户，实现整体查补成果30.83亿元，其中初查税收19.74亿元，入库税收14.28亿元。此次发布的十大涉税违法案件中比较典型的有：管城“5·13”出售假发票案，涉案人杨秋菊等6名犯罪嫌疑人已被公安机关移送起诉；焦作“1·12”制售假发票案，已对14名主要涉案人员分别判处了1至5年的有期徒刑……

结合材料，回答下列问题：

(1)为什么说依法纳税是公民的基本义务？

(2)违反税法的行为主要有哪几种类型？对于这些行为应该如何处理？

思路小结：

二、总结整理

1、核心知识：

2、典型方法：

3、重点问题解决：

训练案

一、课中检测与训练（5分钟之内完成）

1、 2011年初，某市地税局查处26家企业并依法追缴税款462万元。这些企业利用国家鼓励下岗和失业人员就业的优惠政策，在企业聘用下岗和失业人员未达到国家规定的30%指标的情况下，采用伪造材料的方式，虚报安置就业人员数量以达到不缴税或少缴税的目的。这些企业的行为是( )

A．偷税行为 B．欠税行为C．骗税行为 D．抗税行为

2、（2012大纲版）25. 2011年末，我国开始在交通运输业和部分现代服务业进行“营业

税改增值税”的改革试点。之所以进行“营业税改增值税”的试点，是因为增值税

①不受企业盈亏影响②可以避免重复征税

③税源广且便于征收④能防止进货商品的偷漏税行为

A. ①②

B. ①③

C. ②④

D. ③④

3、（2012海南）5.2011年末，我国开始进行“营业税改增值税”的试点，试点行业选择

了交通运输业和部分现代服务业，在税种上，营业税、增值税分别属于

A. 流转税、流转税

B. 流转税、行为税

C. 流转税、财产税

D. 所得税、流转税

4．偷税、骗税、欠税、抗税的相同点有( )

①都使国家税收减少②都是违反税法的行为③都应受到法律的制裁④都是犯罪行为

A．①②③ B．①②④ C．①③④ D．②③④

5、《财政部、国家税务总局关于取消部分商品出口退税的通知》规定，自2010年7月15日起，取消部分钢材；部分有色金属加工材；银粉；酒精、玉米淀粉；部分农药、医药、化工产品；部分塑料及制品、橡胶及制品、玻璃及制品等6类行业406种商品的出口退税。部分商品出口退税的取消产生的经济影响可能是

①引导低碳经济的发展，利于节能减排目标的实现②该部分商品的生产企业出口减少

③我国经济发展速度会放缓④国家税收会减少，影响国家宏观调控能力

A．①② B．①③ C．②③ D．①④

6．个人所得税目前已成为我国的第四大税种。作为一个公民应该树立纳税人意识，因为我国税收( )

①是取之于民、用之于民的新型税收②关系国家的兴旺发达、繁荣富强

③是实现我国国家职能的物质保证④决定我国现代化建设的发展水平

A．①②③④ B．①②③C．①③④ D．①②④

随着信息技术的发展，越来越多的人在网上开店和购物，但是却没有人为网上经营缴税。而按照我国税法，不管通过何种形式，只要是发生交易行为就得缴税。据此回答

7．解决上述问题，必须( )

①加强教育，提高公民履行纳税义务的自觉性

②税务机关要针对新情况，积极加强税收监管

③取缔网上经营活动，杜绝网上购物

④提高网上经营的纳税税率

A．①② B．②③ C．③④ D．②④

8．有一家经营婴儿用品的网上店铺，半年销售额超过280万元，却没有交过一分钱税。最终，这起被称为“网上交易偷税第一案”的案件在沪宣判，被告张某被判有期徒刑两年，缓刑两年，并处罚金6万元。这体现了税收________的特征( )

强制性 B．固定性 C．无偿性 D．法制性

二、课后巩固促提升

1、反思提升：熟记重点知识，反思学习思路和方法，整理典型题本

2、完成作业：《课时作业》Px-x页：x题、x题

3、温故知新：阅读课本P60-63页，并完成新发的预习案；探讨《随堂优化训练》Px-x

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