HAND-按销售订单结算之SAP系统的配置及操作-张媛

按销售订单结算

——系统实现及操作

HAND SAP FICO 目 录

1、两种业务场景 ............................................................................................................................. 3

1.1无差异模式 ......................................................................................................................... 3 1.2有差异模式 ......................................................................................................................... 3 2、无差异模式 ................................................................................................................................. 4

2.1系统实现............................................................................................................................. 4

2.1.1生产订单结算的相关配置 ...................................................................................... 4 2.1.2销售订单成本控制的相关配置 .............................................................................. 9 2.1.3销售订单结果分析的相关配置 ............................................................................ 14 2.1.4销售订单结算的相关配置 .................................................................................... 21 2.2业务流程操作步骤 ........................................................................................................... 22

2.2.1创建物料 ................................................................................................................ 22 2.2.2创建BOM .............................................................................................................. 23 2.2.3定义计划作业价格 ................................................................................................ 23 2.2.4创建工艺路线 ........................................................................................................ 25 2.2.5创建销售订单 ........................................................................................................ 26 2.2.6按单采购 ................................................................................................................ 26 2.2.7创建生产订单 ........................................................................................................ 28 2.2.8发料至生产订单 .................................................................................................... 29 2.2.9报工........................................................................................................................ 30 2.2.10生产订单收货 ...................................................................................................... 32 2.2.11销售订单发货过账 .............................................................................................. 32 2.2.12销售开票 .............................................................................................................. 33 2.2.13成本中心费用实际过账 ...................................................................................... 34 2.2.14成本要素分割 ...................................................................................................... 35 2.2.15计算实际作业价格 .............................................................................................. 35 2.2.16作业价格重估 ...................................................................................................... 35 2.2.17结算生产订单 ...................................................................................................... 36 2.2.18销售订单结果分析 .............................................................................................. 37 2.2.19销售订单结算 ...................................................................................................... 37 2.3其他情况........................................................................................................................... 38

2.3.1销售订单未开票 .................................................................................................... 38 2.3.2对销售订单部分开票 ............................................................................................ 42 2.3.3对销售订单剩余数量开票 .................................................................................... 45

3、有差异模式 ............................................................................................................................... 48

3.1系统实现-与无差异模式的区别...................................................................................... 48

3.1.1库存评估的区别 .................................................................................................... 48 3.1.2生产订单差异计算的配置 .................................................................................... 49 3.1.3结果分析的分配的区别 ........................................................................................ 52 3.2业务流程操作步骤 ........................................................................................................... 53

3.2.1创建物料 ................................................................................................................ 53

张媛 1 2008-10-5

HAND SAP FICO 3.2.2创建BOM .............................................................................................................. 53 3.2.3定义计划作业价格 ................................................................................................ 54 3.2.4创建工艺路线 ........................................................................................................ 55 3.2.5创建销售订单 ........................................................................................................ 56 3.2.6采购........................................................................................................................ 57 3.2.7创建生产订单 ........................................................................................................ 57 3.2.8发料到生产订单 .................................................................................................... 58 3.2.9报工........................................................................................................................ 60 3.2.10生产订单收货 ...................................................................................................... 61 3.2.12销售订订单发货过账 .......................................................................................... 62 3.2.12销售开票 .............................................................................................................. 63 3.2.13费用实际过账 ...................................................................................................... 64 3.2.14成本要素分割 ...................................................................................................... 65 3.2.15计算实际作业价格 .............................................................................................. 65 3.2.16作业价格重估 ...................................................................................................... 65 3.2.17生产订单差异计算 .............................................................................................. 66 3.2.18结算生产订单 ...................................................................................................... 66 3.2.19销售订单结果分析 .............................................................................................. 67 3.2.20销售订单结算 ...................................................................................................... 68

张媛 2 2008-10-5

HAND SAP FICO 1、两种业务场景

1.1无差异模式

A公司产品按销售订单进行生产，各个部门的业务及其在SAP系统中的实现采取下列方式： 1、 采购部门（MM模块）：按销售订单进行采购；

在创建采购订单时，输入相对应的销售订单，采购收货完毕，原材料成本不经过生产订单，直接进入销售订单。 2、 生产部门（PP模块）：按销售订单进行生产；

创建生产订单时，输入相对应的销售订单，报工到生产订单，如果SAP后台配置中，“需求层”中科目分配所对应的“评估”为空（即：不进行库存评估）的话，生产订单收货时就不会有会计凭证产生，在这种情况下，生产订单的结算规则为SDI（销售订单），在生产订单结算时将作业价格结算至销售订单。 3、 销售部门（SD模块）：根据客户需求建立销售订单，生产收货之后，需要重新在销售订

单上做可行性分析，产生可交货的计划行，再进行发货过账。如果SAP后台配置中，“需求层”中科目分配所对应的“评估”为空（即：不进行库存评估），发货过账时不会产生会计凭证。

4、 财务部门（FI/CO模块）：采取先结算生产订单（将生产订单结算至销售订单），再结算

销售订单（计算在制品，结算销售成本）的方式进行结算。

1.2有差异模式

B公司产品按销售订单进行生产，各个部门的业务及其在SAP系统中的实现采取下列方式： 1、 采购部门：一般采购；

2、 生产部门：按单生产，生产订单收货时有会计凭证产生，生产成本转出到产成品； 3、 销售部门：销售订单发货过账时有会计凭证产生，产成品成本结转至销售成本；

4、 财务部门：按销售订单结算，先结算生产订单，生产订单结算的接收方为物料，再结算

销售订单。

张媛 3 2008-10-5

HAND SAP FICO 2、无差异模式

2.1系统实现

这里只讲CO 模块的后台配置。

2.1.1生产订单结算的相关配置

2.1.1.1定义结算参数文件

张媛 4 2008-10-5

HAND SAP FICO 当缺省对象类型选择“SDI”时，生产订单的结算接收方为销售订单，生产成本要求结算至销售成本，所以，“实际成本/销售成本”应该选择“将被全部结算”； 缺省值中的“分配结构”可以选择已经定义好的分配结构，详见2.1.1.2; 右边有效接收方中的“物料”和“销售订单”都必须为“可选结算”。

注意：

如在生产订单结算参数文件中不定义分配结构，在创建销售订单时，会出现以下错误信息：

张媛 5 2008-10-5

HAND SAP FICO

张媛 6 2008-10-5

HAND SAP FICO 2.1.1.2定义分配结构

定义分配结构中的成本要素的结构（即：初级成本要素和次级成本要素）：

定义发送方要发送的初级成本要素的区间范围：

定义发送方要发送的次级成本要素的区间范围：

张媛 7 2008-10-5

HAND SAP FICO

定义初级成本要素中的接收方：

定义次级成本要素中分摊用成本要素：

张媛 8 2008-10-5

HAND SAP FICO 2.1.1.3定义结算凭证的编号范围

2.1.2销售订单成本控制的相关配置

2.1.2.1定义帐户分派类别（系统自带）

按销售订单结算时，在这里我们使用科目分配类别E。

消耗记账“E”决定了按销售订单进行结算。

张媛 9 2008-10-5

HAND SAP FICO 2.1.2.2定义需求层(SPRO>销售和分销>基本功能>科目分配/成本>维护成本/科目分配的

需求类别 中的科目分配类别和评估)

? 在这里，将科目分配类别、销售订单的结算参数文件、以及销售订单的结果分析码分配

给需求层“040”。 ? 左边的“成本核算”部分确定了销售凭证（报价单和销售订单）成本估算时所选的变式； ? 右边的“科目分配”则确定了按销售订单结算时的一些重要参数。其中，“科目分配类

别”已经在2.1.2.1中讲过，这里不再赘述。“评估”决定了是否对库存进行评估，见下图所示：

“评估”为空，确定了生产订单的结算接收方为销售订单，对生产订单收货和销售订单外向交货过账时都不会产生会计凭证，生产订单不能计算差异和在制品。

张媛 10 2008-10-5

HAND SAP FICO 2.1.2.3定义需求类别

将需求层“040”分配给需求类别“KE”。

2.1.2.4将需求类型分配给行项目

张媛 11 2008-10-5

HAND SAP FICO 将需求类型分配给销售订单的行项目类别。

2.1.2.5定义策略组

2.1.2.6将需求类别分配给策略组

张媛 12 2008-10-5

HAND SAP FICO 将需求类别“KE”分配给已经定义好的策略组“20”。

2.1.2.7定义销售定单行项目

为按单生产物料定义专门的行项目。

张媛 13 2008-10-5

HAND SAP FICO 2.1.2.8定义物料的项目分类

将物料与行项目关联。

2.1.2.9项目类别分配

将上面定义的行项目类别和物料的项目类别分配给销售订单类型。

2.1.3销售订单结果分析的相关配置

2.1.3.1定义结果分析码

张媛 14 2008-10-5

HAND SAP FICO

一个结果分析码代表了一种结果分析的评估方法，详见2.1.3.3。

2.1.3.2定义结果分析版本

张媛 15 2008-10-5

HAND SAP FICO

注意： 1．“传送至财务会计”，这个选项决定了最终的结算是否能产生会计凭证，对“传送至财务会计”打勾，最终结算才能产生会计凭证。但必须在定义好“财务会计的记账规则”之后才能对此选项打勾。

2．在计算在产品WIP或结果分析中，勾选“相关销售订单产品中的定单”的话，如果在结算完销售订单后，生产订单的成本又有所改变，只需要再次结算销售订单，即可以把生产订单上的成本结转出来；反之，则必须先结算生产订单，将成本从生产订单转到销售订单，然后再结算一次销售订单。

张媛 16 2008-10-5

HAND SAP FICO 2.1.3.3定义结果分析的评估方法

1000控制范围下的000004结果分析码并未启用专家模式，启用的是简单模式。双击该行之后，进入该结果分析码对应的评估方法：

张媛 17 2008-10-5

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结果分析方式（05）：在结算过程中，将未实现的成本（如在制品、产成品、准备金等）资本化的方式； 状态控制：

结果分析状态（REL）：表示在销售订单行项目状态为REL的情况下才可以进行结果分析； 删除的存货/准备金状态（FNBL）：表示在FNBL的状态下实际成本均结转为销售成本，而不会结转到在制品或准备金中； 利润基值：

销售订单的成本估算：表示销售订单结算时，销售成本先取销售订单成本估算的计划成本，当实际发生的成本（实际成本+在制品）大于计划成本时，销售成本才取实际成本+在制品； 销售订单物料的标准价格：表示销售订单结算时，销售成本先取物料的标准价格，当实际发生的成本（实际成本+在制品）大于标准价格时，销售成本取实际成本+在制品。 评估等级： 总计层的评估：表示在成本总计层面进行结果分析，并不对每一个行标示进行结果分析，“行标示”详见2.1.3.4；

行标识层评估：表示对每一个行标示进行结果分析。例如，系统将计算，哪些资本化成本是物料成本，哪些是生产成本。 仅用于特殊方法的参数：

张媛 18 2008-10-5

HAND SAP FICO 基础数量（B）：表示开票的数量是结果分析的基础，以开票数量为结转销售成本的依据，为开票的数量的成本计入在制品。

2.1.3.4定义行标示

“行标示”用于对进行结果分析相关的成本要素或收入要素进行分组。

2.1.3.5定义结果分析的分配

此处定义了1000控制范围下，000004结果分析码的4个行标示分别对应的成本要素的区间范围。

张媛 19 2008-10-5

HAND SAP FICO 2.1.3.6定义结果分析的更新

此处定义了结果分析数据被更新（即：结果被保存）时，每一个行标示（成本要素组）对应的次级成本要素。

2.1.3.7定义财务会计计算的记账规则

41010900 生产成本转出-在制品（非成本要素） 14010201 在制品（非成本要素）

51211000 主营业务成本-国内（非成本要素） 51210011 销售成本结转（非成本要素）

此处定义了结算之后，过账到财务会计时，不同的结果分析类别所需使用的损益类及资产负债类科目，即产生会计凭证时所记入的科目。其中，WIPR表示在制品；RUCR表示未实现的成本储备，即负在制品；COSR表示销售成本。

张媛 20 2008-10-5

HAND SAP FICO 2.1.3.8维护结果分析凭证的编号范围

此处定义了结果分析产生的会计凭证所使用的编号范围。

2.1.4销售订单结算的相关配置

2.1.4.1定义结算参数文件

张媛 21 2008-10-5

HAND SAP FICO

因为销售订单不需要结算到其他成本对象，所以“实际成本/销售成本”应该选择“不要结算”；

“有效接收方”中任何接收方都可以选择“不容许结算”。

2.1.4.2创建分配结构

见2.1.1.2所示。

2.1.4.3定义结算凭证的编号范围

见2.1.1.3所示。

2.2业务流程操作步骤 2.2.1创建物料

创建按单生产的、标准价格为0的产成品：28 TCODE：MM01

张媛 22 2008-10-5

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2.2.2创建BOM

创建BOM TCODE：CS01

2.2.3定义计划作业价格

创建成本中心 TCODE：KS01 张媛 23 2008-10-5

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为了方便显示单独结算结果，对成本中心100800创建成本中心组1010 TCODE：KSH1

定义成本中心100800 10月份的计划作业价格： TCODE：KP26

张媛 24 2008-10-5

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2.2.4创建工艺路线

创建工艺路线 TCODE：CA01

工作中心对应成本中心: 100800 TCODE：CR02

张媛 25 2008-10-5

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2.2.5创建销售订单

创建销售订单: 89 TCODE：VA01

2.2.6按单采购

创建采购订单 TCODE：ME21N

张媛 26 2008-10-5

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采购收货

TCODE：MIGO

产生的会计凭证：

张媛 27 2008-10-5

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CO凭证：

此时：原材料成本已经记入销售订单

2.2.7创建生产订单

根据销售订单88创建生产订单：200000082 TCODE：CO08

张媛 28 2008-10-5

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2.2.8发料至生产订单

发料到生产订单 TCODE：MB1A

张媛 29 2008-10-5

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无会计凭证和CO凭证产生

2.2.9报工

对生产订单报工 TCODE：CO15

张媛 30 2008-10-5

HAND SAP FICO

产生的会计凭证：

CO凭证

张媛 31 2008-10-5

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2.2.10生产订单收货

生产订单收货 TCODE：MB31

无会计凭证产生：

2.2.11销售订单发货过账

销售订单发货过账 TCODE：VL01N

先对销售订单重新执行可用性检查，确认可交货数量：

张媛 32 2008-10-5

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然后，执行销售订单发货过账：

交货单80000018被创建。

2.2.12销售开票

根据交货单开票： TCODE：VF01

产生的会计凭证：

张媛 33 2008-10-5

HAND SAP FICO CO凭证

2.2.13成本中心费用实际过账

记账生产性成本中心实际发生费用（与作业有关）450元 TCODE：F-02

张媛 34 2008-10-5

HAND SAP FICO 2.2.14成本要素分割

成本要素分割：对成本中心100200 TCODE：KSS2

将与作业相关的实际费用分割按照一定的比例分割到作业类型上去。

2.2.15计算实际作业价格

计算实际作业价格 TCODE：KSII

根据实际发生的与作业相关的费用，以及报工的实际数量，计算实际作业价格。

2.2.16作业价格重估

对单张生产订单进行作业价格重估： TCODE：MFN1

张媛 35 2008-10-5

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把计算得出的实际作业价格重估到订单。

2.2.17结算生产订单

结算生产订单200000082 TCODE：KO88

注：因为生产订单的结算接受方是销售订单，因此不能计算差异：

无会计凭证产生，只有CO凭证：

张媛 36 2008-10-5

HAND SAP FICO CO凭证：

2.2.18销售订单结果分析

对销售订单86进行结果分析 TCODE：KKA3

2.2.19销售订单结算

TCODE：VA88

张媛 37 2008-10-5

HAND SAP FICO

产生的会计凭证：

2.3其他情况

以上生产订单和销售订单的结算，是在生产订单全部收货、销售订单全部发货过账、开票的基础上进行的。

如果生产订单只是部分收货，销售订单部分发货、部分开票的情况下，生产成本投入在销售订单结算之后记入在制品，流程如下所示。

2.3.1销售订单未开票

销售订单92 ：

张媛 38 2008-10-5

HAND SAP FICO

生产订单200000088：

全部发料到生产订单：

张媛 39 2008-10-5

HAND SAP FICO

部分报工5个：

生产订单订单部分收货5个：

张媛 40 2008-10-5

HAND SAP FICO

在这种情况下，KKA3销售订单结果分析结果：

VA88销售订单结算结果：

张媛 41 2008-10-5

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将5个报工的作业成本以及直接原材料的生产成本投入记入在制品。

2.3.2对销售订单部分开票

继续报工2个：

生产订单收货2个：

张媛 42 2008-10-5

HAND SAP FICO

销售订单发货过账7个：

开票7个：

此时，销售订单结果分析结果：

张媛 43 2008-10-5

HAND SAP FICO

销售订单结算产生的会计凭证：

将第一次383元的在制品转出，将2个产品报工的100元成本与在制品结转至销售成本；

张媛 44 2008-10-5

HAND SAP FICO 2.3.3对销售订单剩余数量开票

报工剩余3个：

生产订单收货剩余3个：

销售订单发货过账剩余3个：

张媛 45 2008-10-5

HAND SAP FICO

VF01开票剩余3个：

KKA3销售订单结果分析：

张媛 46 2008-10-5

HAND SAP FICO

VA88 销售订单结算产生的会计凭证：

第二次207元的在制品转出，同时，将3个产品报工的150元作业成本，以及转出的在制品结转至销售成本。

张媛 47 2008-10-5

HAND SAP FICO 3、有差异模式

3.1系统实现-与无差异模式的区别

由于这里涉及的“有差异模式”也是按照销售订单进行结算，先结算生产订单，再结算销售订单，所以，其配置与“无差异模式”中的配置基本相同，两者之间配置的区别有以下两点：

3.1.1库存评估的区别

如2.1.2.2中所述，无差异模式中的“评估”为空，即无库存的评估，表示不评估库存。这样的配置决定了：

1. 生产订单收货与销售订单发货过账时都不会产生会计凭证； 2. 生产订单的结算接收方为销售订单/行项目，见下图：

有差异模式中，“评估”选择M，即带参照销售凭证/项目的单独评估，表示依据销售凭证/项目中产成品的标准价格计入成本，见下图：

这样的配置决定了：

1. 生产订单收货和销售订单发货过账时都会产生会计凭证；

张媛 48 2008-10-5

HAND SAP FICO 2. 生产订单的接收方为物料，见下图所示：

3.1.2生产订单差异计算的配置

要实现对生产订单计算差异，必须在后台有以下配置：

3.1.2.1定义差异码

勾选了“废料”，则产生的废料能够在计算差异时被计算，反之，计算得出的总差异中，不包含废料产生的差异； 勾选了“写行项目”，则就能在KOB3（查看差异的行项目）中就可以查看针对某张生产

张媛 49 2008-10-5

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